完善工作机制，进步增强内审独立性和权威性。

内审要有效发挥作用，确保其独立性是必要前提，树立其权威性是重要保证。

下步工作中，要统筹内审资源，突出独立性，公司要坚持主要领导直接管理内审部门，发挥集团审计部的统领作用，建立健全下级内审机构向上级内审机构工作报告制度。

各下属公司要明确专兼职审计与风险内控岗位职责，有条件的要增配人员各单位主要领导对审计与风险内控工作要主动过问，定期听取工作汇报，加强对项目安排工作质量问题整改队伍建设等重要事项的管理与指导，及时发现并协调解决存在的问题。

要完善管理机制，探索建立集团审计与风险内控工作统规划，人员统调配，项目统组织，业务统标准的模式。

在公司总部层面，要通过梳理整合，进步优化内审机构设臵，做到各司其职相互支撑提高效率。

要健全制度体系，统规范标准，进步提升审计与风险内控工作的规范化水平。

依托风险内控制度体系全覆盖成果，不断巩固和优化审计与风险内控作业程序，提升规范化水平，在全集团形成套覆盖全面层次分明的内审制度体系，促进内审职能科学有效和规范运转。

要积极营造氛围，采取有力举措，在公司上下各层级培育和打造尊重内审支持内审，自觉接受审计主动开展风险内控活动的良好环境，进步促进公司内审有效发挥作用。

是加大工作力度，进步将内审监督服务引向深入。

公司主要领导多次强调，抓好企业内审工作，是落实国有资产受托经营责任加强干部监督管理制约权力运行完善公司治理保障企业健康发展的重要手段。

公司内审要坚持风险与问题导向，有效运用经济责任审计专项审计调查内控评价等多种手段，依托公司大监督平台，积极探索内审与问责管理的有机融合，充分发挥内审监督服务作用，强化领导人员权力约束，提升公司依法治企的能力和水平。

要加强经济责任审计，围绕公司强化党风廉政建设和干部监督管理需要，努力实现全覆盖，在坚持离任必审基础上，继续加大对重点单位重要部门关键岗位人员任中审计工作力度。

工作中，要重点关注领导人员履行经济责任的过程效果，聚焦战略管理投资决策基本建设财务管控整合重组等领域，重视经营风险频发问题，强化风险识别与防范，为推动各级领导干部主动作为有效作为规范作为，防范权力失控决策失误和行为失范提供有力支撑。

要深化专项审计调查，坚持问题导向，突出审计重点，以关注公司战略落地企业运行质量资源配臵效率为出发点和落脚点，围绕影响公司经营发展的重点领域重要事项重大风险等方面，加大工作力度，发挥内审增值功能。

要依托内部控制评价，将执行国家法规政策和公司规章制度情况作为内审工作重点内容，及时揭示经营管理的薄弱环节和重大缺陷，与公司纪检监察法律等职能形成合力，加大对各类违规问题的查处力度，切实提高制度执行力，推动内部控制体系不断完善。

要强化内审成果运用。

审计报告意见书建议书，风险管理报告，内控评价报告，是内审工作成效的具体体现。

各级审计与风险内控人员要高度重视报告质量，确保事实清楚证据确凿，客观公正地反映问题，注重意见建议的建设性和可操作性，力求让人看得懂用得上，着力提供可信可用可靠的内审成果，为经营决策干部管理等各方面提供有效参考。

各单位各部门要高度重视公司内审揭示的问题和提出的建议，细化措施落实责任，确保整改工作落到实处。

是切实履行职责，进步促进公司整体风险管控能力提升。

风险识别与防范是现代企业内部审计的重要任务，是企业内审发挥增值管理作用的重要体现。

今天参会的，除了审计人员，很大部分是公司各层级从事风险内控工作的同志。

大家应该清醒地意识到，虽然公司风险内控工作取得了定的成效，但风险管理与内控完善只有起点，没有终点。

这就要求我们更加有效履职，聚焦关系公司长远发展的重大风险，推动公司风险内控体系建设不断深化，促进公司风险管控能力持续提升。

要进步完善顶层设计，瞄准全面加强风险内控体系建设工作目标，按照公司风险内控机制有效运转的要求，抓紧出台相关制度规定，持续完善顶层设计，有效指导实际工作。

要健全风险评估机制，培育和树立公司各层级风险内控主体的责任和担当意识，强化重大风险应对，进步推动风险内控制度体系落到实处。

要深化内控评价工作，加快内控评价工作本身的管理制度化制度流程化流程信息化进程，有效提升工作质量和效率，促进公司夯实经营管理基础。

要加强监控预警工作，推动由定性分析向定量分析的转变。

加快风险监控预警制度建设，明确责任，建立健全有效可行的风险监控预警机制，提高风险应对水平。

是推动依法治企，进步抓好问题整改与长效机制建设。

问题整改和长效机制建设是内审发挥作用的关键所在。

集团公司刘绍勇总经理也曾在不同场合指出，意识不到风险才是最大的风险问题和缺陷本身并不可怕，真正可怕的是面对问题和缺陷时的麻痹大意和无所作为。

目前，公司已通过设臵考核指标开展定期通报等手段，推进审计发现问题与内控评价发现缺陷的整改落实，虽取得了定的效果，但屡审屡犯的现象依然存在。

因此，我们要站在推动依法治企的战略全局来认识审计整改的重要性，将问题整改与长效机制建设作为内审闭环管理的重要内容抓实抓好。

方面，各被审计单位把手作为本单位问题与缺陷整改的第责任人，要牢固树立风险意识和担当意识，不怕揭短周密安排，积极主动地履行职责，按照公司的部署和要求，稳妥有序地推进本单位的问题与缺陷及时整改到位。

另方面，我们内审人员要在任务下达辅导培训难点协调督促检查跟踪评估等整改工作全流程各环节采取有力措施，加大推进力度。

同时，要依托大监督体系的联动机制，探索建立责任追究制度，对于发现的重大线索，要及时移交，严肃问责。

是加强队伍建设，进步提升内审职业化能力和水平。

专业化规范化标准化是内审行业的特征，独立客观准确是内审执业的灵魂。

我们要采取有效措施，全面加强公司内审队伍的职业化建设。

要积极开展同国际领先和行业先进的对标，结合公司实际，会同相关职能部门共同研究，充实审计与风险内控力量，优化人员结构，健全职业规划，完善内审人员职业发展方向和通道。

要推动岗位交流，培养人才，鼓励业务人员与内审人员的双向交流。

公司内审要利用接触面广视角独特的业务特点，为自身也为公司其他部门培养批能发现问题分析问题解决问题的高素质管理人才。

要注重技术创新，加大信息化建设力度，加快用信息技术武装内审队伍的步伐，不断提升准确发现问题深入分析问题有效解决问题的能力和水平。

要加大培训力度，强化专业培训与后续教育，提升内审人员的综合业务素质。

要健全完善内审人员绩效考评制度，推动树立正确的业绩观，充分调动内审人员的主动性积极性和创造性。

要加强作风建设，注重培育内审人员爱岗敬业忠于职守勇于担当廉洁从业的良好职业操守，努力打造为公司腾飞保驾护航的正能量。

第，关于推动公司内审工作发展的几点感想。

公司走到现在，从职业发展的角度来讲，审计风险内控工作迎来个好的发展时机。

我们应该有信心有能力有决心做好审计及风险内控工作。

有以下几个方面的理由是提高企业管制水平的需要。

来之前我在想公司是个大企业，也是个有定历史积淀的企业，过去发展中有不少不规范的做法，积累了不少问题，这些问题大部分都解决了，但还有些没有解决，甚至不排除还有部分隐藏在水面下。

这几年整个审计队伍在公司决策层的领导下，为企业排除地雷，发现缺陷，揭示问题作了大量工作，甚至在有些方面立了大功。

有些企业在过去的经营发展过程中累积了不少的风险，这些问题有的直到今天仍然在持续发酵，不断冒出来，而且还很难处理。

有些问题审计部门不主动去发现揭示，恐怕还不知道哪天会踩响这个地雷。

所以借此机会向审计人员表示感谢。

下步，企业可能有些问题还有待于审计人员去发现和揭示出来，从而尽快消灭掉。

是进步加强内审工作，是支持公司转型发展的需要。

这两年公司在国内民航业内率先推行了很多转型发展的举措，例如主业率先推行低成本战略，新设立了技术公司电商公司，在非航产业里面年也进行了产业布局的调整和重组，还有很多即将推出的转型项目都是以前我们没有做过的事情，所有参与此项工作的人既要推动工作，又要保证不犯，规范运行，这对每位业务人员和管理人员提出了新的挑战。

这些工作特别需要审计人员风险内控人员提前做好设计，不至于未来出现新的缺陷，留下新的问题。

业务部门就如何提前做好风险防范向审计风险部门提出了更高的要求和需要，审计人员被需要，个人被需要会感到很幸福，有成就感。

整个国家处于个转型发展过程中，有些制度还不是特别完善，方面要发展业务，另方面有些情况摸不准，特别需要像我们审计部门内控部门财务部门等综合部门，提前告诉他们风险在什么地方，提前做好防范，这对我们审计风险工作提出了新的需要。

原来是希望大家发现问题，现在是希望对问题提前提示。

是做好审计及风控工作，也是提升我们职业水准的个好机会。

企业太小，发展太慢，对提升审计内控水平不定有这种机会和平台。

现在公司处于个转折的关键时期，我们提出要打造世界流企业，