架中，解决了银行内部重复建设系统，浪费投资的问题。其次通过统整合批量分析，提高了性能。通过各种方式网页下载等获取业务数据，同样的数据内容会因为分析的角度不同而被重复处理。由于数据量较大，处理时间长，消耗资源多。按照新的框架进行整合后，采用了综合批量分析的方法，采用个包含了数据采集加工存储交换和管理的综合性服务平台，整合分析规则，减少对数据的重复访问，统分析结果的管理方式统筹结果数据的访问策略，从而大幅提高了系统整体的性能。再者通过统身份认证和权限管理，降低了管理风险。按照操作风险管理框架，目前正在采用统的单点登录及身份认证权限管理方式，着重解决个人身份多的管理漏洞问题，该平台提供了统的基础安全服务技术架构，使业务系统可以很容易的集成到平台中，对业务系统中的身份信息认证审计角色等进行统管理，有效堵住了管理漏洞。最后通过完善流程控制机制，提高了风险管理的连续性和有效性。在原先系统中，存在大量的各自为战的管理规则，有的控制点被重复处理，有的控制点被漏掉。目前，商业银行正在根据管理规则的性质，按照整体处理流程来部署，通过统的流程控制机制，减少重复控制，堵住控制漏洞，提高了管理信息的有效性。内部控制是世纪中叶随着现代经济的发展而建立起来的个重要管理方法，它的内容和定义随着现代经济管理技术的进步和管理范围的逐步拓宽而不断地丰富和发展。年月，美国的委员会提出了内部控制整体框架，其针对的对象是所有企业，不仅仅局限于金融机构。根据模式，我国商业银行内部控制制度的评价标准可分为五个组成要素控制环境风险评估控制活动信息与交流监督评审。下面的表是建立基于模型的国有商业银行内部控制评价模型表国有商业银行内部控制评价体系要素名称二级指标名称指标意义控制环境监督效率董事会和高级管理层在道德和完整性方面督促员工的成就激励机制存在套完善而有效的激励机制充分调动员工的积极性控制意识存在种企业文化使所有人员都能够理解内部控制的重要性职责明晰高级管理层能够明确各级人员的职责授权和报告关系风险评估目标致性存在与总行的发展目标和战略协调相致的业务规划或方案控制点战略管理者和监督者能够有效地关注至关全局的重要风险环节风险分析商业银行能够有效地估量风险的重要性概率和频率等特征内控调整适时调整内控以恰当地处理任何新的或过去未加控制的风险控制活动控制完整性银行业务的每项经营活动和管理活动都存在适当的控制活动潜性冲突识别能够有效地识别和尽力解决内部控制主体间的潜在利益冲突高层审查高层次地检查内控工作的实际情况和工作目标的实现程度指标设计科学地确立各项工作指标并持续进行相关分析调查与完善信息与交流信息质量银行内部的控制信息应当可靠及时可获并前后保持致系统支持银行对信息系统开发的支持能够通过适当的资源承诺来实现交流审查能够有效地检查工作人员在职责和控制责任方面的交流效果渠道有效性建立有效的信息系统以保证各种内外部可靠信息的顺利传输监督与评估持续性银行各部门能够建立并不断完善各项自我检查的内控制度存在性各部门能够证实所开展的业务活动受到内控制度的有效监督稽核独立性稽核部门能够对银行经营管理的内控行为进行独立的再监督缺陷报告任何内部控制的缺陷都能够及时地向适当的管理层报告资料来源人大经济论坛其实近几年来我国各商业银行如交通银行和建设银行在内部控制制度的完善方面都取得了优异的成绩，其他各商业银行也都以此为借鉴，逐步养成了具有各自风格特点的内部控制模式，使得自身在授信业务的管理上更具优势，大大降低了风险的可能性。但是个良好的内部控制文化环境的建立和健全就不是朝夕可以养成的，更不是依靠明文规定的执行就能获得成功。加强内控文化理念教育要真正树立内控合规谨慎的文化理念。各银行尤其是基层商业银行要改变过去过于看重业务的理念，要树立内控意识。坚持业务开拓与内控监督并重。通过诸如在职培训，考核，思想教育等方法不断地将合规谨慎的文化理念灌输渗透给员工。强化配套制度约束在进行内控文化环境建设的同时要配套建立相应的内控文化制度，切忌形式化随意化要动员和组织银行内部各分支机构和各业务部门建立与各自特点相适应的内部控制的小的文化氛围，构建系统化的规章制度。通过这些制度的建立来鼓励员工主动发现和暴露内控问题，并及时改进，杜绝此类问题的再次发生。实行充满人文关怀的内控文化我国的商业银行必须把内控的重心放在人上面，坚持把充满人文关怀，以人为本的思路贯彻在文化环境建设的全过程，要真正重视员工的满意度，关心员工的职业生涯设计和规划，加大员工的教育培训，实行民主化内控管理，培养员工的社会责任心事业心，关爱员工的家人等等。只有这样，银行内控的文化环境建设才会顺利长久的实施下去。我们的员工才会真正为银行着想，自觉地配合内控的实施。加强贷前调查和贷后监管由于商业银行授信业务风险的发生具有不确定性的特点，即使根据以往经验总结的风险防范方法很有效，随着信用风险产生方式的变化，风险防范方法也有失效的情况，这就需要商业银行在授信之前进行详尽的调查工作，在信用风险发生后进行监管处理。其实贷前的调查工作也是个对贷款进行分类的过程，我国现在采用的是以美国为代表的五级分类法，它主要以风险为依据把贷款分为五类正常关注次级可疑和损失。其中，后三类合称为不良贷款。正常贷款是指借款人能够履行合同，有充分把握监管和处理工作的认真和负责。图经济融资来源图商业银行贷款结构从图中的数据可以推测，在未来几年里，贷款仍将是经济中最重要的融资来源。因此，管理层不应该也不会抑制贷款的增长，要改变的是贷款冲动和贷款结构。比如图显示的情况，商业银行已经开始增加个人贷款比例减少除个贷外的中长期贷款比例，年年年企业债国债股票贷款个人贷款中长期贷款中小企业贷款个人贷款中长期贷款中小企业贷款在风险控制得当的前提下发展中小企业贷款。这同样也是分散授信业务风险的明智举措。国外商业银行授信业务的风险防范成果相比我国，国外商业银行在授信业务方面的经验要领先我们许多，自然也有许多在风险管理方面成功的例子，就拿英国的四大银行之的巴克莱银行为例，与大多数西方国家银行样，巴克莱银行具有较为完善的风险管理系统。不仅如此，在这系统内，对风险的管理分工非常明确，而且职责清晰。具体来说，董事会负责内部控制系统的有效性业务条线负责人负责识别和管理业务线条的风险风险总监负责进行风险管理和控制分类风险主管及其团队负责风险控制框架的建立与监控业务风险团队负责协助业务条线负责人识别并管理其总体业务风险内部审计独立地检查风险管理和内部控制环境。完善清晰的结构与权责明确的分工为防范风险布下了天罗地网，为巴克莱银行成功进行风险管理奠定了坚实的基础。自世纪年代中期以来，巴克莱银行直在内部使用风险偏好体系。风险偏好体系的具体方法是，通过未来三年的业务规划，估计收益波动的可能性及实现这些业务规划的资本需求，将这些与目标资本比率红利等因素相对比，并将这些结果转化为每个主要业务板块规划的风险容量。与其他银行样，授信业务风险是巴克莱银行最大的风险。据统计，巴克莱银行大约有三分之二的经济资本被配置到各业务条线的信用风险上。对于信用风险的管理，巴克莱银行主要利用五步风险管理程序即指导评估控制报告管理和分析以及基于的内部控制体系来进行。巴克莱银行的内部风险管理体系较为成熟，主要利用自己的历史数据和其他外部信息，通过银行内部风险评级系统来对借贷者交易对手以及零售客进行评级。对我国商业银行授信业务未来发展的展望对于我国商业银行授信业务未来的发展我们有理由相信将会向成熟完善的方向不断前进，首先我国商业银行会继续保持和巩固自己的优势策略和管理理念，其次通过借鉴国外商业银行先进的风险管理机制，我国商业银行应该会从以下四个方面来完善和发展自身的授信业务管理体系。保证风险管理部门的独立性正真地做到审贷分离，即分支机构的内部监督部门往往与本级机构相互独立，或者在分支机构不设内部监督部门，内部监督的职责直接由总行的内部监督部门实施。二完善风险管理规章制度完善操作规章制度是银行有效进行风险管理的保证。银行业务人员由于受自身素质和外界条件的影响，如果没有相应的制度和规范约束，在进行风险评价和判定时，难免会带有个人倾向，造成判定结果有失公正。通过建立严格的操作规程和严密的规章制度，能够使银行员工避免主观主义和随意性，做到公正合理地判定风险。三加强商业银行信用评级体系建设建立与完善信用评级体系是商业银行防范风险的重要举措。信用评级体系往往独立于信贷和审批部门的信用管理部门，肩负着对客户的信用调查征信信用档案管理信用记录监控等职能。信用管理部门在授信前做出的客户信用分析报告，是银行的信贷决策机构决定能否给予授信的依据之，在授信后定期向信贷部门和风险管理部门做出的信用监控报告，更是银行衡量信用风险大小的重要指标。四培育良好的社会信用环境在商业银行不断完善内部风险管理建设的同时，良好的社会信用环境无疑为商业银行的风险管理提供了积极的外部环境。西方发达国家的信用体系较为完善，为银行风险管理提供了良好的环境，我国商业银行今后也应该学习他们成功的经验。参考文献庄毓敏商业银行业务与经营北京中国人民大学版社第二版，年月吴晶妹资信评估中国审计出版社，张建印,马瑞菊,陈褕商业银行集团客户授信业务风险管理中存在的问题及对策河北金融,郭晓峰银行授信管理工作中存在的问题及改进措施时代金融,王司空浅议我国商业银行授信业务的现状现代商业,叶寅商业银行集团客户授信业务的风险与控制商情财经研究,倪宏伟论国有商业银行授信经营管理过程中的激励问题提升国有银行业核心竞争力的另类思考西南金融,乔忠红对我国商业银行不良贷款成因分析与化解