的控制网络，从而保证公司经营活动顺利进行。各部门各职员的切身利益，因此人力资源部在保证绩效考核与薪酬体系链接的基础上，要做好绩效考核根本意义的宣传和释疑。从正面引导员工用积极的心态对待绩效考核，以期达到通过绩效考核改善工作校正目标的目的。绩效评价体系作为人力资源开发的新生事物，在操作过程中难免会出现些意想不到的困难和问题，人力资源部在操作过程中将注重听取各方面各层次人员的意见和建议，及时调整和改进工作方法。绩效考核工作本身就是个沟通的工作，也是个持续改善的过程。人力资源部在操作过程中会注意纵向与横向的沟通，确保绩效考核工作的顺利进行。年度人力资源部工作目标之五员工培训与开发目标概述员工培训与开发是公司着眼于长期发展战略必须进行的工作之，也是培养员工忠诚度凝聚力的方法之。通过对员工的培训与开发，员工的工作技能知识层次和工作效率工作品质都将进步加强，从而全面提高公司的整体人才结构构成，增强企业的综合竞争力。对员工培训与开发的投资不是无偿的投入，而是回报颇丰的长期投资。人力资源部年计划对员工培训与开发进行有计划有步骤有目标地进行，使公司在人才培养方面领先步。具体实施方案根据公司整体需要和各部门年培训需求编制年度公司员工培训计划采用培训的形式技术员工的培训采取内部培训管理培训与公司专职管理人员合作开展，该培训分成管理层和员工两个部分，重点对公司现有的管理模式管理思路进行培训派出需要培训人员到外部学习选拔批内部讲师进行内部管理和工作技能培训购买先进管理科学软件包书籍等资料组织内部培训争取对有培养前途的职员进行轮岗培训以老带新培训员工自我培训读书工作总结等方式等。计划培训内容根据各部门需求和公司发展需要而定。主要应重点培训以下几个方面内容营销管理品质管理人力资源管理生产管理财务管理计算机知识汽车专业知识采购与谈判心灵激励新进员工公司企业文化和制度培训等。培训时间安排外聘讲师到公司授课和内部讲师授课根据公司生产营销的进度适时安排培训。外派人员走出去参加学习根据业务需要和本部门工作计划安排组织内部教学或读书会原则上个月不得低于次。所有培训讲师的聘请培训课目的开发均由人力资源部全部负责。针对培训工作的细节，人力资源部在年月日前完成公司培训制度的拟定。并报总经理批准后下发各部门进行宣贯。年的员工培训工作将严格按制度执行。培训费用约需万元∕年。二目标实施注意事项人力资源部平时注意培训课题的研究与开发，及时搜集国内知名顾问咨询和培训公司的讲师资料培训课目资料，结合公司需要和部门需求，不定期地向有关部门推荐相关培训课题信息。培训不能形式化，要做到有培训有考核有提高。外派培训人员归来后必须进行培训总结和内容传达宣贯，并将有关资料交人力资源部。人力资源部应注意培训后的考评组织和工作绩效观察。其结果存入员工个人培训档案，作为员工绩效考核升迁和调薪解聘的依据之。人力资源部在安排培训时要考虑与工作的协调，避免工作繁忙与培训时间的冲突，二要考虑重点培训与普遍提高的关系，尽可能避免部门个人反复参加培训，而其他部门却无机会参加培训的现象，综合考虑，以公司利益和需要为标准，全面提高员工队伍素质。六财务分析投资资本公司初期投入租借平方米政府商业用地万年购买办公设备装饰万展厅地板玻璃万维修车间设备装修万配件仓库万维修工具万店建房万空调万台万商务用车万辆万洗手间及卫浴整套用品万保证金万流动资金万短期借款万长期借款万库存万共计万二成本费用工资万年租金万水电费万折旧万万其他万进货款辆万配件万万共计万三销售收入汽车销售收入辆万万售后服务收入万个月万收入共计万税后收入万四利润利润万万万元五财务盈利能力分析我们用静态评价指标进行分析，即不考虑货币价值因素的影响而计算的指标。投资利润率年利润总额总投资万元万同行业指标投资利润率约为，虽然我们的计算有些乐观，但我们前期的投资利润率明显高于同行业的利润率，说明我们的计划有可行性，且具有良好的发展前景。资本金利润模发展。重点做好汽车服务配套功能，使公司汽车销售服务供应链得到进步延伸。形成集汽车销售新旧车置换车辆养护维修及检测为体的大型经销网络，转变经营方式盈利模式增强企业抗风险能力树立风险意识，切实防范经营风险公司应进行全员防范经营风险系列教育，使全体员工充分认识做好防范经营风险工作的必要性和重要性，把个人在经营活动中可能出现的疏忽，造成的经济损失和产生的负面影响，提到与公司的生死存亡息息相关的高度来认识。同时建立防范经营风险激励和约束机制，把防范经营风险列入员工经营业绩考核内容，实行员工防范经营风险和绩效分配挂钩，进步提高全体员工的防范意识，增强规范运作的自觉性，做到立足本职岗位，着眼公司长远建设。三合理划分组织机构，完善公司决策机制公司应建立健全与汽车销售规模相适应的组织机构,充分注意部门之间职能的科学划分，做到简单高效协调，确保控制目标的实现。要根据责权利相结合的原则，明确规定各职能机构的权限与责任，保证各层次目标的实现。在公司重大经营活动和投资活动决策前先听取相关部门负责人的评审意见，通过集思广益，运用集体智慧来指导公司的经营决策，防止公司经营决策的盲目性和少数人说了算的情况，减少失误，使企业的决策建立在科学民主的基础上，有效地降低经营风险，确保企业持续快速健康发展。四建立健全内控制度，形成风险管理机制公司应以制度为标准，检验经营管理的效果，制定系列精简实用职责分明完整有效的内部控制制度，充分发挥其保护监督制衡的作用。以授权审批为原则，规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限，并针对操作流程中的薄弱环节，在制度上明确程序，进步增强防范力度和可操作性，对于投资担保资产抵押固定资产购置重大合同资金调度等重大经济事项，公司应制定专门相关的规定，明确权限与责任，明确经济事项的决策审批实施的流程和顺序及经济责任问责制，使企业的经营业务管理活动有章可循。五强化内部流程管理，保证企业运作顺畅公司应始终通过内部审计，把风险管理贯穿于日常的营销管理财务管理行政管理之中，把加强内部流程管理作为重要工作来抓，可起到强化内部控制，推动公司风险管理工作完善的效果。业务流程管理经营业务严格执行业务流程制度，采用规范化标准化的处理方法，形成书面纪录。采用统进分销品牌资源共享的模式。加强资源采购管理，市内外社会资源，提高采购专业化程度和组织能力。确保适销对路，确保网点销售需要避免存货滞销及缺货风险。加快分销和资金周转，把握好厂方的商务政策和库存政策，运用厂方的授信额度做大销售规模，盘活公司流动资金的需求，降低现金流量风险及筹资风险。各职能部门关系。应建立相互协作相互制约相互控制的关系，形成种监督协作的氛围，加大制度执行力度，健全内部控制工作体系，确保公司资产的安全规范运作。财务管理公司实行全面预算控制及内部核算制度。科学制定目标，将其细分至相关部门，确定销售成本工资费用利润资金等各项部门的目标，将销售分解落实到业务员费用包干至部门落实到项目，将经营风险分解，并加强内部考核。进货与付款。方面公司需与汽车制造商沟通，充分利用厂方政策融资，为公司节约融资成本，降低筹资风险另方面对供应商设定付款最高额，在限额范围内，及时解决预付款所涉及的经济事项。超定量的预付款。采用事议方式，通过市场分析利润预测机会成本分析及相关部门的讨论分析予以决定。在销售与收款环节中，注重应收账款的实时控制。尽量把当年应收账款控制为零，严格规定赊销的权限范围，并与相关人员及所在部门的考核业绩及薪金挂钩。大额的应收账款。对期限长金额大的应收账款，财务部组织专职人员对该应收款实行事中监督重点催讨，确保应收账款回笼。在库存商品控制中，由于汽车价值大，财务部门将公司财产的价值管理与实物管理有机结合起来，定期与各网点统计核对，及时发现价值与数量上的差异分析差异，避免不利差异的扩大和差错的产生。汽车按揭。在汽车按揭贷款业务中，财务部严格审核贷款人员的资质，择优推荐到贷款银行，直至银行审核下达放款通知书后，才准予业务人员进货，既杜绝了由于客户失信带来的操作风险，也防范了公司现金流量存在的潜在风险。网络控制财务管理采取委派制，各销售网点由公司统进行资金调度销售结算，实行体化管理，有效地控制了经营网点的销售活动，及时反映了公司的经营业绩，也防范了实际操作给公司带来的经营风险和筹资风险，达到了对下属网点直接控制的目的。行政管理严格执行授权审批制度，进步加强以合同为基础的责任管理，规范合同文本和管理办法，严格公章使用规定，真正落实事事有痕迹的问责制管理。内部审计加强关键控制点及各个环节衔接的监督。公司应定期开展内部审计，及时发现进销存率年利润总额资本金万元万行业平均资本金利润率约为,我们的资本金利润率大于其。因每年的回收投资资金来源数之和基本相同，所以我们采用公式投资回收期总投资各项来源之和万万元年行业平均投资回收期为到年，所以我们的投资是完全可行的。从以上三个指标来分析投资利润率与资本金利润率均大于同行业投资回收期小于行业平均投资回收期因此，项目具有可行性。七风险分析我国加入后,加快了与国际汽销市场的接轨步划,汽车销售市场面临着前景收益与风险并存的新的挑战。面对当前国内汽车销售市场细分日趋成熟，服务体系趋同，导致企业竞争更加激烈的新形势和市场环境，汽车经销商只有洞察市场给予的机会和企业所处的经营地位，加强对市场外部环境的研究调查，随时关注汽车销售各业务环节的经营风险，把风险管理放在企业经营管理之首，用差别战略提高企业核心竞争力，才能使企业立于不败之地。因此，有必要对其外部环境内部控制经济责任问责制网络管控开展讨论。影响汽车销售行业的风险要素在市场经