负债流动负债短期借款应付账款预收账款应付职工薪酬应缴税费应付利息应付股利流动负债合计非流动负债长期应付款预计负债非流动负债合计负债合计所有者权益实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益合计利润表表利润表单位万元项目第年第二年第三年第四年第五年营业收入减营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用，对各种异常现象进行追踪调查和深入分析。

风险资本的退出由于在中小板上市的条件严格，股权回购又需要巨额的资金支出，本公司决议采取股权转让的方式退出第轮风险投资，从以下三个方面着手，吸收新的战略投资者进入。

从自身的主营业务出发，并购相关项目，扩大业务范围提高集团整体盈利水平。

二围绕主营业务，考虑技术生产销售等因素，扩大营业规模，使吸收的项目能与主营业务相融合，充分发挥各自优势。

三从战略的角度出发，在主营业务以外，开拓新的业务范围，展开多元化经营。

附录开心农场调查问卷问卷中的开心农场，主要是指您在徐州郊区的田地里租块地，种上您喜欢的蔬菜水果等，您可以在空闲的时间里来照料它，如果您没时间，我们会请专业人员帮您照看，等到丰收的季节再通知您来收获，到时您就可以品尝到绿色纯天然而且是自己栽种的果实了。

您的性别是男女您的年龄段是岁以下岁岁岁岁岁以上您目前从事的职业是学生教师公司职员管理者政府公务员个体经营自由职业者其他在下列休闲娱乐项目中，您比较喜欢选择哪种消费形式可多选农家乐公园游乐场电影院酒吧健身房咖啡馆休闲会馆旅游其他您对徐州的休闲娱乐业务满意吗非常不满意不太满意基本满意满意非常满意您了解农家乐旅游吗完全不了解了解很少，只是听说过比较了解非常了解您参加过农家乐旅游吗没有回答题参加过回答题参加过农家乐旅游的回答您关于农家乐等旅游方面相关信息的主要来源是可多选旅行社报刊杂志亲友介绍电视广播网络其他您去农家乐通常和谁起去可多选朋友同学聚会全家人外出旅游公司团体聚会和恋人起其他般的，您选择农家乐旅游的目的是可多选吃饭观赏度假参加婚庆节庆生日等活动商务会议其他您到附近的农家乐旅游的时间般是可多选平常日周末般节假日较长的假期您到农家乐游玩，般会打算停留游玩多长时间天以内天周左右更长您通常在农家乐次性消费多少以下人元人元人以上人无论参加过与否的都回答您希望的农家乐旅游景区距离您家多远半小时车程小时小时小时以上咖啡种类星座主题，星座咖啡不同星座的人，都有不同性格，所以适合喝不同的咖啡。

例如水瓶座的人喜欢迎向挑战和变化，摩卡可可咖啡最适合他们不过。

星座和其相对咖啡如下水瓶座摩卡可可咖啡双魚座法式牛奶咖啡白羊座特浓咖啡金牛座蓝山咖啡双子座调味咖啡巨蟹座综合咖啡狮子座黄金咖啡处女座马莎克兰咖啡天秤座维也纳咖啡天蝎座意大利泡沫咖啡人马座梅兰锡咖啡山羊座曼特宁咖啡我们会将这十二款咖啡定名费用预测表，将企业的借款情况能够目了然。

管理费用是搞好般管理业务所必需的费用。

特别需要提到的是，由于我们的企业是高新技术公司，技术在定程度上决定了企业的生存与发展。

所以，为了保证技术的市场领先，我们就有必要加大对技术的投入，在管理费用中我们单列了科研经费，保证了企业的技术投入。

以下是我们编制的销售费用预算表财务费用预算表和管理费用预算表。

表销售费用预算单位万元第年第二年第三年第四年第五年销售人员工资广告费折旧费水电费差旅费售后服务办公费合计减折旧现金支付额表财务费用预算单位万元利率第年第二年第三年第四年第五年长期借款利息短期借款利息合计表管理费用预算单位万元第年第二年第三年第四年第五年管理人员工资折旧费水电费办公费差旅费印花税业务招待费开办费无形资产摊销合计减折旧无形资产摊销小计现金支出现金预算资金是企业赖以生存和发展的动力，我们以各项营业预算和资本预算为基础编制现金预算，目的在于资金不足时筹措资金，资金多余时及时处理资金余额，并提供现金收支的控制限额，发挥现金管理的作用。

表现金预算单位万元第年第二年第三年第四年第五年期初现金余额收入收回短期投资投资收益长期投资收益短期可用现金余额现金支出购置固定资产短期投资材料采购人员工资制造费用管理费用销售费用财务费用增殖税产品销售税金及附加支付股利现金支出合计余额现金溢出不足借款短期借款长期借款还款长期借款短期借款期末余额固定资产表固定资产固定资产期初第年第二年第三年第四年第五年办公楼办公设备仓库其他固定资产合计表固定资产固定资产使用年限年折旧额第年第二年第三年第四年第五年办公楼办公设备仓库其他固定资产合计表在建工程在建工程第年第二年第三年第四年第五年办公楼仓库其他固定资产合计表无形资产无形资产第年第二年第三年第四年第五年土地使用权合计固定资产期初第年第二年第三年第四年第五年固定资产在建工程公司对外财务报表资产负债表表期初资产负债表单位万元资产期初余额负债和所有者权益期初余额流动资金流动负债货币资金短期借款应收账款应付账款应收利息预收账款预付账款应付职工薪酬存货应缴税费流动资产合计应付利息应付股利非流动资产流动负债合计固定资产非流动负债固定资产原价长期借款减累计折旧长期应付款固定资产净值预计负债减固定资产减值准备非流动负债合计固定资产净额负债合计在建工程所有者权益固定资产合计实收资本无形资产资本公积盈余公积非流动资产合计未分配利润所有者权益合计资产合计负债和所有者权益合计表五年资产负债表单位万元资产第年第二年第三年第四年第五年流动资金货币资金应收账款应收利息预付账款存货流动资产合计非流动资产固定资产固定资产原价减累计折旧固定资产净值减固定资产减值准备固定资产净额在建工程固定资产合计无形资产非流动资产合计资产合计负债和所有者权益为星座咖啡例如水瓶座咖啡双鱼座咖啡等，并以特製杯子盛装及用星座图形的巧克力装饰，以增加卖相。

另外，我们更会在餐牌介绍各星座相对的性格及适合咖啡，以及其咖啡做法见附录。

顾客可按照他们的出生日期选择他们的星座咖啡，更可藉此认识自己的星座性格特征。

丙水果咖啡在咖啡里加入了水果香味油的水果咖啡，令带有小许苦涩味的咖啡增添了淡淡的水果清香。

水果咖啡的水果味包括蓝莓草莓芒果椰子奇异果樱桃青苹果荔枝椰果香蕉菠萝蜜瓜香橙和蜜桃。

定价策略和产品体系结合，产品体系应该以消费群体需求较大的品种为主。

价格上保证比同档次的咖啡馆低，但我们的产品都是在中档和中档偏上为主，保留少量低档产品。

宣传促销策略前期宣传大规模，高强度，投入较大，后期宣传重视已有顾客关系管理煮面炉，消毒柜，冰箱吧台是冰箱，水池，制冰机，蛋糕柜，咖啡机其他经营费用不包括折旧费和贷款信息店铺租金元月，装修费用元基本配置杯具，餐具元。

空调元。

员工底薪元月盈亏分析固定成本变动成本元左右包括人员工资，货物采购成本，水，电费用纸杯，包装材料，吸管，餐巾纸等咖啡馆的盈亏平衡点元融资计划团队出资银行贷款风险投资九风险分析市场风险财务风险现在中国市场上有很多的著名的咖啡连锁店，比如星巴克两岸咖啡左岸咖啡上岛咖啡等等咖啡连锁店，除了这些连锁店以外，像些私人开的咖啡店也是非常多的，在这样个激烈的竞争环境下，像我们这样个新开的咖啡店所面临的问题是没有固定的消费人群，虽然我们有我们自己的特色，但是也有可能出现没有消费需求这样种状况。

而且像咖啡店这种餐饮店在短期内可能盈利不乐观，从而就可能导致我们的资金周转不灵。

人员流失风险我们店培训对象主要包括新进员工转换工作员工不符合工作要求员工和有潜质的员工。

但是，针对每种类型的员工，我们的培训目标和内容会有所不同。

对有潜质的员工，培训项目般会提高员工的通用技能。

投资于这种类型的员工，投资费用比较高，虽然能够得到的预期回报也很大，同样存在的风险也很大。

因为有潜质员工的培训结果很容易被其他竞争对象使用，员工容易被高薪挖走，员工跳槽的可能性比较大。

因此对这种类型员工进行培训，在培训对象的选择上要慎重，不可随意行事。

如果员工对我们咖啡店的归属感不强，跳槽倾向比较高。

选择新员工进行技术培训，无疑加剧了培训的风险。

借此进行口碑营销。

定期具体活动的策划和组织，通过活动时提醒顾客的消费意识。

针对节假日，开展有针对性的促销策略。

利用网络的力量在各大动漫社区，贴吧等网站发帖，建立我们自己的服务网站，可以让消费者更加方便的了解我店的最新动态服务策略有值得服务是企业比拼的关键。

本公司属于大学生创业团队，对于公司的服务热情要远远高于其他的工作人员，本公司成员学历较高有利于和顾客进行交流，以此来提高服务质量。

提高顾客满意度。

七管理层分析管负债流动负债短期借款应付账款预收账款应付职工薪酬应缴税费应付利息应付股利流动负债合计非流动负债长期应付款预计负债非流动负债合计负债合计所有者权益实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益合计利润表表利润表单位万元项目第年第二年第三年第四年第五年营业收入减营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用，对各种异常现象进行追踪调查和深入分析。

风险资本的退出由于在中小板上市的条件严格，股权回购又需要巨额的资金支出，本公司决议采取股权转让的方式退出第轮风险投资，从以下三个方面着手，吸收新的战略投资者进入。

从自身的主营业务出发，并购相关项目，扩大业务范围提高集团整体盈利水平。

二围绕主营业务，考虑技术生产销售等因素，扩大营业规模，使吸收的项目能与主营业务相融合，充分发挥各自优势。

三从战略的角度出发，在主营业务以外，开拓新的业务范围，展开多元化经营。

附录开心农场调查问卷问卷中的开心农场，主要是指您在徐州郊区的田地里租块地，种上您喜欢的蔬菜水果等，您可以在空闲的时间里来照料它，如果您没时间，我们会请专业人员帮您照看，等到丰收的季节再通知您来收获，到时您就可以品尝到绿色纯天然而且是自己栽种的果实了。

您的性别是男女您的年龄段是岁以下岁岁岁岁岁以上您目前从事的职业是学生教师公司职员管理者政府公务员个体经营自由职业者其他在下列休闲娱乐项目中，您比较喜欢选择哪种消费形式可多选农家乐公园游乐场电影院酒吧健身房咖啡馆休闲会馆旅游其他您对徐州的休闲娱乐业务满意吗非常不满意不太满意基本满意满意非常满意您了解农家乐旅游吗完全不了解了解很少，只是听说过比较了解非常了解您参加过农家乐旅游吗没有回答题参加过回答题参加过农家乐旅游的回答您关于农家乐等旅游方面相关信息的主要来源是可多选旅行社报刊杂志亲友介绍电视广播网络其他您去农家乐通常和谁起去可多选朋友同学聚会全家人外出旅游公司团体聚会和恋人起其他般的，您选择农家乐旅游的目的是可多选吃饭观赏度假参加婚庆节庆生日等活动商务会议其他您到附近的农家乐旅游的时间般是可多选平常日周末般节假日较长的假期您到农家乐游玩，般会打算停留游玩多长时间天以内天周左右更长您通常在农家乐次性消费多少以下人元人元人以上人无论参加过与否的都回答您希望的农家乐旅游景区距离您家多远半小时车程小时小时小时以上咖啡种类星座主题，星座咖啡不同星座的人，都有不同性格，所以适合喝不同的咖啡。

例如水瓶座的人喜欢迎向挑战和变化，摩卡可可咖啡最适合他们不过。

星座和其相对咖啡如下水瓶座摩卡可可咖啡双魚座法式牛奶咖啡白羊座特浓咖啡金牛座蓝山咖啡双子座调味咖啡巨蟹座综合咖啡狮子座黄金咖啡处女座马莎克兰咖啡天秤座维也纳咖啡天蝎座意大利泡沫咖啡人马座梅兰锡咖啡山羊座曼特宁咖啡我们会将这十二款咖啡定名