折旧费无形及递延摊销费和利息支出以后的全部费用。

生产成本按其与产量变化的关系分为可变成本和固定成本。

成本计算基础数据如下原材料不含税本项目消耗的主要原料为餐厨垃圾以及甲醇等化学用品，餐厨垃圾为免费收取，其他所需原材料从市场采购，根据产品年生产能力各年生产负荷估算各年的原材料成本，不考虑到成本的变化，计算期第年为万元。

燃料动力不含税据估算，本项目正常生产年的燃料动力成本为万元。

工资及职工福利费职工工资按照该公司提出的各年份工程人员及各岗位不同工资计算得到，正常年职工工资支出为万元。

修理费按年折旧费用的计算。

折旧费固定资产原值为第部分工程费用第二部分费用中除生产准备费用预备费用建设期贷款利息之和。

固定资产折旧按年摊销法。

无形资产及递延资产摊销费固定资产投资中第二部分其它费用中的生产准备费用作为无形资产及递延资产原值。

物价水平的变动因素为简化计算，对建设期较短的项目在建设期内各年采用平均时价，生产经营期内年平均采用建设期末物价总水平基础，不考虑物价总水平上涨因素。

总成本费用本项目正常生产年的年均总成本费用为万元。

五税后利润总额本项目正常生产年的年均税后利润总额经营期平均为元。

第三节财务分析在基准利率下，对项目进行现金流量分析。

所得税前财务内部收益率，所得税后财务内部收益率。

所得税前财务净现值万元，所得税后财务净现值万元折现率按计算。

所得税前投资回收期含建设期年，所得税后投资回收期含建设期年。

财务评价结果表明，项目盈利能力高于行业最低要求，财务净现值大于零，项目在财务上可行，说明项目有抗风险能力。

针进行投资估算编制，并对主要材料设备价格及人工工资进换算调整，以期更符合当地的价格水平。

根据现行档的规定，在采用全国市政工程投资估算指针不足部分时，选用以下定额黑龙江省建筑装饰工程计价表年版黑龙江省市政工程计价表年版黑龙江省安装工程计价表年版全国市政工程投资估算指针年版黑龙江省颁布的各有关计费规定县现行材料人工机械的单价二投资估算额本工程投资估算根据本工程的工程量进行编制。

就方案计算得出的工程动态总投资为万元详见投资表。

建设投资构成表序号费用名称金额万元所占比例项目总投资建筑安装工程费设备购置费独立费用不可预见费土地使用费铺底流动资金第二节融资方案本项目总投资万元，由县业公司自筹解决。

第十章财务分析根据国家发改委建设部年月日发改投资号文发布的国家发展改革委建设部关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知，及国家有关文件规定的精神，对本可行性研究究报告的推荐方案进行财务评价，从而论证本工程的经济合理性，为项目决策和审批提可靠依据。

根据评价方法的规定，经济评价应分财务评价和国民经济评价两个层次，鉴于本工程系资源循环利用项目，它为国民经济所做的贡献主要表现为对社会产生的间接效益，而另些效益，例如改善城市环境等方而的社会效益，只能定性的描述，因此本工程的经济评价着眼于工程自身的财务效益分析，进行各评价指标的具体计算。

第节编制原则内容及深度应能满足国家对审批项目可行性研究报告的要求，光效高，功率因素高，节约能源消耗。

将用电设备负荷均匀接在三相网络上，使供电网络的电源不平衡度小于。

第七章组织机构与劳动定员第节组织机构项目实施单位实行总经理负责制，副总经理分管制，设置总经理办公室财务部业务部回收运输部技术开发部生产部质量检验部七个职能部门。

第二节人力资源配置生产作业班次实行三班制连续不间断作业，以提高设备利用率同时推行轮休制。

劳动定员数量及技能素质要求实行按岗定员，岗前培训，考核合格后持证上岗本项目实施共需人，其中工程技术人员人，管理人员人，回收人员人，各类技术工人人。

职工工资福利参照原职工工资福利水平，每年略为递增，以提高员工的积极性。

劳动生产率水平分析由于引进了国际上先进的设备，劳动生产率水平大大提高，相对也降低了用工人数。

员工来源及招聘方案管理人员和技术人员由项目建设单位内部调剂，工人及回收人员拟向人才市场进行招聘，招聘实行公开公平公正，择优录取的原则。

员工培训计划按进度分批分岗位进行员工培训。

第八章项目实施计划第节项目实施进度建设工期本项目外部给水供电通讯排水交通等基础设施条件较为完善，拟安排用年左右的时间完成项目的建设。

二项目实施进度安排项目实行总体规划分步实施，边建厂房边投入边培训员工，抢抓第时间，以获得最大经济效益。

为了确保工程质量和建设工期进度，工程建设实行招投标，择优选择施工队伍和工程监理单位，精心设计精心施工严格监理，确保工程建设按期保质完成。

年月，组织项目前期工作年月，组织工程设计工作年月，办理项目开工前期报建年月，开工建设年月，竣工投产第二节工程招标设计依据工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定国家发展计划委员会年月日二中华人民共和国招标投标法三工程项目招标范围和规模标准规定国家发展计划委员会年月日四评标委员会和评标方法暂行规定五机电设备招标投标管理办法二项目招标初步方案资质要求参加本项目的勘察设计建筑安装和监理的单位，必须具有国家建设主管部门颁发的有效资质证件。

根据本项目特点，要求勘察设计监理资质不低于乙级，建筑安装施工资质不低于二级。

二招标范围和方式招标范围招标组织形式招标方式全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标勘察设计建筑安装设备采购监理三招标档编制建设单位根据工程的专业性质及施工管理需要，组织或委托相关单位进行招标文件的编制工作，招标档应符合中华人民共和国招标投标法和国家省市颁发的有关文件规定。

三招标的组织和工作招标委员会的组成和招标工作的程序，必须遵循公平公正科学择优的原则，必须严格遵守中华人民共和国招标投标法评标委员会和评标方法暂行规定机电设备招标投标管理办法及其它相关的法规和规定。

第九章投资估算和融资方案第节投资估算编制依据本工程估算工程量依据方案图纸文字说明及有关技术数据，按照建设部九九六年五月二十七日建标号文颁发的全国市政工程投资估算花费的全部成本和费用。

包括外购原材料燃料和动力工资及福利费维修费摊销费及利息支出以及其它费用。

经营成本是项目总成本扣除固定资产，尽人居环境的隐私性具有中心游泳池的热带花园式景观雍居城市中心，配套齐全，交通便捷，生活便利配有完善的酒店配套设施并提供个性化的酒店服务优惠措施售前宣传期间购买，优惠试销期购买，优惠次性付款，优惠购买两套以上含两套，优惠购买五套以上含五套，优惠特定促销期购买，额外优惠备注以上优惠可以叠加。

销售目标体系整体推广思路销售的目标，毫无疑问就是要顺利地将产品销售出去，这就需要每个操作步骤都达到了预期的效果，包括形象与品牌的推广效果公关效果销售进度和资金回笼计划。

这些既独立执行而又要互相协调的操作步骤都各有自己的预期目标，但同时又为了实现同个最终目标，是个因果循环的目标体系。

各步骤需要达到的预期目标如下。

形象与品牌推广效果企业形象与项目品牌的推广应该要早在销售开始前就进行，以便让目标客户有个从了解到接受的过程。

在本项目的前期宣传铺垫的阶段，应使得三亚首推的城市港口度假酒店主题形象得以确立，使得本项目时尚，共享型的，开放型的，交流型的概念得以确立。

这些要首先体现在项目施工围墙工地上。

施工队伍进场之日，即要开始建立围墙广告的宣传效果，采用墙体喷绘技术，使项目的主题概念首先体现工地围墙上，并选择较好的位置树立适量大小和数量的工地广告牌。

同时还要开始精心打造个具有特色和品位的卖场，力争使卖场和现场宣传效果相呼应，并在项目出正负零之前完成，为以后项目提前进入销售状态打下基础。

现场广告牌的制作内容项目鸟瞰图项目名称主题广告词副广告词发展商地址联系电话。

色彩底色为白色图案为实效效果图图案主题广告词为深蓝色副广告词为深蓝色发展商地址及联系电话为橙色。

施工围墙的制作围墙高度米底色为白色墙顶为坡顶带槽，深蓝色图案采用墙体喷绘或者挂式广告牌，画面内容简洁，色彩明快，辅以项目广告语言，烘托销售气氛。

卖场的制作卖场规模及装修品位总面积约平方米其中样板房平方米展厅平方米办公室平方米洗手间平方米，精致典雅于细微处体现发展商浓浓关怀与企业精神。

卖场建筑外型坡顶圆型亭楼式建筑，白色玻璃幕墙，绿色圆型柱，墨绿色屋顶。

卖场外围背靠巨副广告牌，左右与宣传围墙自然连接，以宽广的整体视觉带形成强烈的楼盘印象周围绿树与花草相辉映，通往卖场的道路以鹅卵石或石板铺就整个卖场营造种轻松休闲而又不失典雅的氛围。

卖场内部色彩主色调为淡蓝色和绿色，白色玻璃幕墙，青石板或防滑地砖地面，淡蓝色墙体及天花板增强色调为体现卖场的识别性，需恰到好处的配以较亮丽的色彩为橙色和绿色，如接待案板为蓝色，背景饰以橙蓝相间的强印象色调或者背景以淡蓝色为底色，绘以公司蓝黄相间的徽标接待桌椅为主色调浅绿色和白色销售人员着装颜色为公司标志性颜色即上装为橙色，短裙为蓝色。

所有宣传资料销售手册外面均饰以公司蓝橙色标志或以蓝橙色为底色。

陈设墙体张贴或悬挂公司营业执照预售资格宣传展板售控表室内摆放接待案板谈判桌椅休息沙发签约桌椅沙盘模型饮水机空调机文件柜适量盆景。

广告语广告牌主题广告语中港度假酒店您的酒店，您的家。

本广告语为广告牌主题语言，也是本项目之核折旧费无形及递延摊销费和利息支出以后的全部费用。

生产成本按其与产量变化的关系分为可变成本和固定成本。

成本计算基础数据如下原材料不含税本项目消耗的主要原料为餐厨垃圾以及甲醇等化学用品，餐厨垃圾为免费收取，其他所需原材料从市场采购，根据产品年生产能力各年生产负荷估算各年的原材料成本，不考虑到成本的变化，计算期第年为万元。

燃料动力不含税据估算，本项目正常生产年的燃料动力成本为万元。

工资及职工福利费职工工资按照该公司提出的各年份工程人员及各岗位不同工资计算得到，正常年职工工资支出为万元。

修理费按年折旧费用的计算。

折旧费固定资产原值为第部分工程费用第二部分费用中除生产准备费用预备费用建设期贷款利息之和。

固定资产折旧按年摊销法。

无形资产及递延资产摊销费固定资产投资中第二部分其它费用中的生产准备费用作为无形资产及递延资产原值。

物价水平的变动因素为简化计算，对建设期较短的项目在建设期内各年采用平均时价，生产经营期内年平均采用建设期末物价总水平基础，不考虑物价总水平上涨因素。

总成本费用本项目正常生产年的年均总成本费用为万元。

五税后利润总额本项目正常生产年的年均税后利润总额经营期平均为元。

第三节财务分析在基准利率下，对项目进行现金流量分析。

所得税前财务内部收益率，所得税后财务内部收益率。

所得税前财务净现值万元，所得税后财务净现值万元折现率按计算。

所得税前投资回收期含建设期年，所得税后投资回收期含建设期年。

财务评价结果表明，项目盈利能力高于行业最低要求，财务净现值大于零，项目在财务上可行，说明项目有抗风险能力。

针进行投资估算编制，并对主要材料设备价格及人工工资进换算调整，以期更符合当地的价格水平。

根据现行档的规定，在采用全国市政工程投资估算指针不足部分时，选用以下定额黑龙江省建筑装饰工程计价表年版黑龙江省市政工程计价表年版黑龙江省安装工程计价表年版全国市政工程投资估算指针年版黑龙江省颁布的各有关计费规定县现行材料人工机械的单价二投资估算额本工程投资估算根据本工程的工程量进行编制。

就方案计算得出的工程动态总投资为万元详见投资表。

建设投资构成表序号费用名称金额万元所占比例项目总投资建筑安装工程费设备购置费独立费用不可预见费土地使用费铺底流动资金第二节融资方案本项目总投资万元，由县业公司自筹解决。

第十章财务分析根据国家发改委建设部年月日发改投资号文发布的国家发展改革委建设部关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知，及国家有关文件规定的精神，对本可行性研究究报告的推荐方案进行财务评价，从而论证本工程的经济合理性，为项目决策和审批提可靠依据。

根据评价方法的规定，经济评价应分财务评价和国民经济评价两个层次，鉴于本工程系资源循环利用项目，它为国民经济所做的贡献主要表现为对社会产生的间接效益，而另些效益，例如改善城市环境等方而的社会效益，只能定性的描述，因此本工程的经济评价着眼于工程自身的财务效益分析，进行各评价指标的具体计算。

第节编制原则内容及深度应能满足国家对审批项目可行性研究报告的要求