论证和财务评价后，确认其产品适应市场需求，符合国家产业政策和国家十五中医药发展规划，符合省农业经济的调整思路。该项目在技术上可行，在经济上有较强的抗风险能力。，即可销售。也可将根和根状茎分开捆扎，分别销售。甘草商品以身干无杂质粉性足为佳。般亩产。技术保证体系甘草种植是项技术含量较高的生产活动，选地选种抚育都有定的规范要求。公司拥有支有丰富实践经验和理论基础的专家队伍，并且与具有年中草药种植成功经验的聚仁公司合作，可以确保基地的正常生产和经营。⒈以安徽亳州聚仁药业公司为技术依托单位，负责该项目生产过程品种繁育病虫害防治及种植技术，并请上述单位技术人员作长期指导。⒉由县植保站聘请名中级技术人员作长期技术指导。⒊在建设期内，由上述技术人员对招聘的农民工进行个月的技术培训。㈣生产计划安排根据甘草九年的供应时差，本项目生产计划详见表。表生产计划览表年份育苗移栽收获第轮第二轮依此类推。第五章组织机构与劳动定员㈠项目投资企业农业种植有限公司。㈡企业简介农业种植有限公司以下简称五丰公司，创办于年月，是家专门从事林板体化经营林间经济开发中药材开发水产养殖开发，实现贸工农体化产加销条龙，按照市场公司基地农户的独特经营模式组建的农业产业化龙头企业。现拥有林地万亩，开发种植中草药万亩，建成高标准林地中药材种植基地万亩，总资产由成立之初的万元迅速滚动到上亿元。公司自成立以来，立足林畜俱优的资源优势，大力开展植树造林林间经济开发中药材开发水产养殖开发等项目，运用工业化理念，对农业实行产业化经营规模化生产多元化投入市场化营销和科学化武装，将传统的低效农业改造为现代高效农业，探索出了条成功的发展之路，成为县农业产业化经营新的发展方向。五丰公司在创业之初就把企业发展的战略目标确定为构建企业组织经营农民规模生产的产业化运作体系，打造以服务三农为宗旨，立足四大产业体系林板体化经营林间经济开发中药材开发水产养殖开发的全国第家外向型产业化立体复合式的高科技生态示范型农业庄园。公司自成立以来，就集信息生产加工产品销售和技术推广为体，充分利用其所具有的市场开拓能力和技术优势，努力构建市场公司公司基地的产销体化的经营格局。在生产经营中跳出农业是第产业的圈子，合理摆布二三产的布局，将农产品的生产加工销售作为个整体个系统工程来抓。把农产品原料生产基地作为第车间，把加工作为第二车间，第车间的原料按照第二车间加工的标准和要求进行生产，第二车间的产品按照市场的需求来开发，形成了以市场为导向，紧紧围绕市场需求推广农业技术组织农业生产。在发展植树造林和木材加工的同时，搞林间开发，林下种植中药材，建设现代化中药饮片加工厂，形成了产加销条龙的产业链，逐步走向龙头基地农户的产业化经营之路，突破了农业长期以来主要从事初级农产品生产的局限性，实现了种养加产供销贸工农体化生产。公司近期拟再投资万元建设现代化中草药饮片加工厂，利用生物萃取技术，提炼中成药。并计划用三年时间带动全县发展特色中药材生产万亩，带动多农户致富，通过示范辐射带动个乡镇多个村发展特色中药材种植。力争经过年左右时间的努力，使公司形成集造林林下开发水产养殖木材深加工旅游休闲疗养于体资产总值达亿元的综合性农业产业化集团公司。企业组织和定员⒈组织项目建成投产后，将按照中华人民共和国公司法或中华人民共和国中外合资企业法及中国的其他法律法规，组建具有中国法人资格的有限责任公司，按照现代企业管理制度运行，实行董事会领导下的总经理负责制。并配备相应的运营机构。⒉人力资源配置生产班制本项目的生产为单班运转。劳动定员数量及技能素质要求该项目开工投产所需雇员估计为人，人员构成见表劳动定员表。公司开工投产后，管理机构将根据公司的实际需求，提出增加雇员的计划，并提交董事会讨论决定。对本项目的管理和技术人员，要求素质较高，既有较强的行政管理能力和技术管理能力，又要有协作精神。种植人员主要面向周边地区招聘，除日常种植管理人员外，甘草挖掘是招聘临时职工。职工工资福利职工工资和福利参照国家及省市有关规定为基本依据，具体执行标准根据企业需要，将体现对技术人员的倾斜，按部门及职务划分等级。员工来源及招聘方案管理和技术人员人员实行公开招聘制度，面向全国招聘。招聘工作根据项目进程安排。所有管理和技术人员须经考核合格由公司雇用。⒋机构适应性分析项目法人的组建和机构的设置应符合国家的有关法规，特别是中华人民共和国中外合资企业法。公司管理机构的组织方案既要有较强的指挥能力管理能力和组织协调能力，又要有利于投资各方人员的协作。表企业人员构成表人数管理人员总经理副总经理总经理办公室财务部技术品控部采购部人力资源部种植事业部管理人员员工总计㈣组织机构图图组织机构图㈤企业经营决策程序为了保持企业的生命力，需要强有力的核心运作程序。这个核心程序包括生产程序销售程序和决策程序三个部分，他们是个相辅相成的有机整体，相互影响，相互作用，以确保公司各项职能的有效运作并以实现公司的长远发展作为最终目标。总经理总经办财务部技术品控部人力资源部采购部种植事业部副总经理其中，每部分都包括明确的工作内容。其基本结构如图所示。图决策程序图㈥经营团队决策程序⒈培训计划员工引导手册农业种植有限公司人力资源部门负责编制新员工引导手册，该手册免费发放给每位职工，系统介绍公司各项管理制度及涉及职工福利待遇工作生活环境的相关知识，帮助新员工尽快渡过适应期。决策信息整理信息问题分析决策执行生产程序研究开发二购买原料三生产准备四产品生产五质量检验六包装出厂销售程序订货二送货三付款四售后服务五市场分析人员培训根据道地中药材验收标准，对所有员工必须进行培训，经有关部门考核合格后方能上岗。培训时聘请医药界专家进行讲课，时间不少于天。培训对象主要为生产管理人员，生产技术设备计划材料管理员及种植人员。通过培训使其明确工作岗位的职责和要求，同时使其懂得如何建立和保持符合标准的生产控制体系，做到自觉执行规范。⒉激励机制根据农业种植有限公司的实际运作，参考同行业本地区的实际状况，本项目拟定如下的薪酬制度管理人员为提高管理人员的积极性，我们实行年薪与业绩挂钩制度。副总经理的年薪为万万元，中层管理人员的年薪为万万。普通职工正式工的月薪约元。企业负责员工的吃住。除月薪外，企业还设置全勤奖效益奖和安全奖等奖项。临时职工临时职工实行计件制计时制，略高于当地的同等收入。㈦拟定的管理模式⒈组织模式项目建成投产后，按照现代企业管理制度运行。实行董事会领导下的总经理负责制。做到产权明晰，债权明确，管理科学，自主经营，自负盈亏。⒉经营模式在管理上，全面落实目标责任制，实行目标化管理，明确各部门的作用，责任到人，调动全员积极参与企业管理和质量管理。⒊市场方针为了能迅速有效地进入甘草药材市场，我们拟订的战略方针为强化与安徽亳州聚仁药业公司的合作关系，先近后远，先易后难，进入安国亳州药材市场，从中草药材种植，进入中药切片，最后进入全方位的产品领域。⒋持续发金在产品部分包括发生的化肥农药，生产方面，化肥和农药占用的流动资金周转天数三年次产成品部分占用的流动资金根据经营成本计算。㈣项目总投资由建设投资建设期利息和流动资金构成的项目总资金计为万元。其中建设投资万元，流动资金万元。㈤资金筹措本项目总投资万元，其中年天川已经投入万元，年计划投入万元，其余为对外融资万元，融资部分年投入万元，年投入万元。㈥融资方案分析项目建设除资本金万元以外，项目建设所需其余资金万元，拟以融资方式解决，年利率暂按计。项目的融资计划应能满足分年投资计划的要求，将分年融资计划与分年投资使用计划并列入投资使用计划与资金筹措表附表。根据以上方案，融资方案是合理的。第十章财务效益分析㈠财务评价依据⒈投资项目可行性研究指南中国电力出版社。⒉建设项目评价方法与参数第三版中国计划出版社。㈡经营成本和总成本费用估算按照要素成本法估算。⒈原材料甘草种植的原料是种子，采用外购的方式解决。⒉化肥农药电按照实际使用的数量和价格计算。⒊工资和福利项目职工分为管理人员和生产人员临时工人，管理技术人员的平均月工资和福利为元，生产工人平均月工资和福利为元。本项目综合工资水平元亩。⒋修理费修理费包括所有固定资产的大中小修理费，按照固定资产原值的提取，每年提取万元。⒌其他费用管理费本项目其他费用包括管理费和销售费用，按照工资水平的提取。⒍折旧和摊销对机械设备折旧年限取年，房屋建筑物折旧年限取年，按平均年限法计算折旧，净残值率按计，开办费按年摊销。详见附表。⒎土地租赁费用按照元亩计入成本。总成本费用的估算详见附表总成本费用估算表，各年不尽相同。以第年为例，总成本费用为万元，经营成本费用为万元。总成本费用估算的辅助报表有附表外购原材料费用估算表附表外购燃料动力费用估算表附表固定资产折旧费估算表。收入和税金估算⒈收入估算产品销售价格的确定原则根据产品的目标市场，确定本项目产品的销售价格。主要产品销售价格的确定见市场预测部分，综合销售价格确定为元公斤，每亩生产甘草公斤计算，自年起每年生产甘草吨，销售收入万元，详见附表。⒉税金估算根据相关规定，仅对公司征收所得税，所得税率为。⒊折现率的设定按行业规定，结合项目加权平均资金成本确定税前折现率为，税后，同时也作为对项目内部收益率指标的判据基准收益率。对资本金评价指标的判断基准应为投资方确定的最低可接受收益率，本报告暂定为，并得到业主的认可。㈣主要财务评价报表的编制⒈财务盈利能力分析的主要报表有利润和利润分配表附表项目财务现金流量表附表⒉清偿能力分析借助的报表利润和利润分配表附表财务计划现金流量表附表