税收万元，其中营业税及附加费万元，所得税万元。项目销售收入税金及附加详见附表张家界瑞苑农庄项目收入与税金估算表成本费用估算本项目运营成本费用主要包括各分区运营成本土地租赁苗木基地建设及前期投资折旧摊销费用人工工资福利项目运营期维护修理费项目销售运营管理费等。项目林果花卉科研园成本按其年收益的估算现代农业高新园按其年均收益的估算景观创意园按其收益的估算特色餐饮按其年均收益的估算成本费用健身娱乐项目按收益的计取成本。项目土地租赁费按每年万元计。管理推广宣传费按销售收益的计取。表张家界瑞苑农庄项目成本估算表序号项目第年第年第年第年第年第年林果花卉科研园现代农业高新园景观创意园特色饮食园健身娱乐园人工工资福利推广管理宣传费土地租赁费成本合计项目运营期年均总成本费万元，其中年均运营成本费用万元，年均固定成本万元。详见附表张家界瑞苑农庄项目总成本费用估算表盈利能力分析初步计算，本项目各项盈利指标为项目财务内部收益率项目总投资收益率项目税前投资财务净现值万元④税前静态投资回收期年资本金净利润率项目运营期年均净利润为万元详表。表项目财务评价指标汇总表序号项目单位数值序号项目单位数值数值二指标建设总投资万元总投资收益率营业收入万元项目资本金净利润率营业税金及附加万元项目投资内部收益率所得税前总成本费用万元项目投资内部收益率所得税后利润总额万元项目投资财务净现值万元所得税万元项目投资回收期所得税前年税费合计万元项目投资回收期所得税后年净利润万元贷款偿还期年盈亏平衡分析经计算，项目正常年份，以生产能力利用率计算的盈亏平衡点为以产值计算的盈亏平衡点为产值万元当项目生产能力利用率达到或销售额达到万元时，可以实现盈亏平衡，说明项目具有较强的获利能力。财务评价结论本项目财务评价说明，项目盈利水平较高，抗风险能力较强，财务上可行。附表张家界瑞苑农庄项目投入资金汇总表序号工程项目投资额占项目投入总资金的比例估算说明建设投资详见建设投资估算表建设投资静态部分土建工程费设备工器具购置费安装工程费工程建设其他费预备费建设投资动态部分建设期利息二铺底流动资金详见资金筹措计划表三项目投入总资金附表张家界瑞苑农庄项目建设投资估算表序号工程项目单位数量单价元建安工程设备投资安装工程费工程其他费合计备注工程费用土建工程特色餐饮区健身娱乐区其他建构筑物设备费设备及工器具购置费按单位面积估算公用工程消防给排水工程电力电缆管网道路广场面积植物农业及创意园场地平整二工程建设其他费项目环境影响评价费万元按主体工程费设计费万元按主体工程费联合试运转费万元按主体工程费施工图预结算编制费万元按设计费工程保险费万元按主体工程费施工图审查费万元按设计费监理费万元按施工工程费工程质量检测费万元按主体工程费项目可研费用万元按主体工程费项目报建规费等按建筑面积估算三预备费基本预备费万元按概算投资的四建设投资合计比例附表张家界瑞苑农庄项目收入与税金估算表单位万元序号项目第年第年第年第年第年第年第年第年合计备注林果花卉科研园现代农业高新园景观创意园特色饮食园健身娱乐园年收入存在于特定的自然地理环境和人文环境之中,园区内如果任意大量引进外来物种,外来物种受气候土壤条件的限制,培植难度大,抑或成为破坏园区内原有生态的罪魁祸首园区建筑在规划上形制体量风格方面没有做到科学规划合理开发永续利用。将导致生态农业观光园存在自然生态和文化生态的双重失衡。市场需求瑞苑农庄项目建成后，是集学吃住行游购娱于体的特色农业庄园，产品为餐饮娱乐服务苗木花卉销售与租摆生态水果蔬菜采摘销售。张家界年城镇居民生活人均可支配收入增长较快，分别为元，城镇居民在观光休闲娱乐支出上有定消费能力。年季度我国餐饮收入增速比上年同期回落个百分点。其中限额以上企业餐饮收入出现了改革开放以来的首次负增长。餐饮收入的大幅回落，对整体消费造成定拖累。因此项目建成后应针对不同需求者制定出不同的营销计划以迎合消费者习惯，通过对客源市场的需求状况进行管理，以便更好的实现园区经营目标。防范风险措施制度安排与政策机制它直接关系到能否调动各方面的积极因素，使农业生态观光园的发展充满生机和活力。现有的以家庭经营为基础的农业经济制度，充分调动了农户生产经营的积极性，但小规模的分散经营，增大了生态农业的发展成本，使生态农业的发展受到了严重制约。如何在坚持和稳定现有制度的基础上，扩大经营规模，降低生态农业的发展成本，是我们的项重要任务，这涉及到政策的基本走向。农业生态观光园的发展，在相当长的时期内离不开政府的扶持，在当前我国农村生产力水平比较低的情况下，离开了政府扶持，农业科学研究和开发就难以进行，真正把发展生态农业摆在重要的位置，为生态农业的发展指出方向。市场调节机制农业生态观光园的发展更应充分发挥市场机制的作用，遵循价值规律，讲求经济效益和社会效益。从长远意义上说，离开了市场机制，农业生态观光园的研究开发和成果的推广应用就难以发展。市场需求是农业生态观光园发展的方向。通过依托高校科研力量打造生态农业产学研示范基地，提升公司竞争力，引进适合园区的名优特养生品种，对于公司后续开发具有重要意义。资金投入机制发展农业生态观光园是项高投入的系统工程，农业生态观光园的产出率在很大程度上取决于各投资主体对高新技术的投入数量。所以，在发展的过程中，逐步形成以政府为主导的多元投资主体。首先，进步明确政府投资的主体地位。其次，鼓励企业和社会团体投资高新技术农业。农业经营实体及农业科技经营开发公司农业专业技术协会等组织，应着力投资于农业高新技术的开发推广和应用研究，由此而形成相互依存各有侧重的投资机制。第三，积极推进利用外资，争取合作与援助。第四，通过股份制筹集资金。即以项目为募股或集资的主体，向社会定向或公开募集农业技术项目所需资金，并按照股份制的要求进行组织和运作。科技创新机制科技创新是农业生态观光园发展的必由之路，我们定要构建科技创新机制，为高科技农业的发展提供支撑。抓住农业生态观光园产业结构的关键与重点，选择关系到培育新产业生长点与传统产业改造等关键的高新技术。对这些技术要集中力量重点突破，争取时效，强调效益。推广应用机制新的推广应用机制应突出两条，是由政府行为逐渐转变为社会行为，二是农户成为推广应用的主体。社会在进行技术推广应用的过程中，应以农户为中心，形成自下而上的推广应用机制。因为农户是技术的最终需求者，而不是技术的被动接受者。风险控制与管理机制农民收入水平长期得不到应有的提高，对风险的承受能力极低，农民的文化素质不高和市场经济观念仍较淡薄，使农业生态观光园的发展险上有险。人才培育机制农业生态观光园必须调动全社会的力量，其中的核心问题是人才队伍建设。我们要通过体制改革环境优化观念转变，不拘格，发现人才，使用人才，对有突出贡献的农业科技人员要实行重奖，鼓励农业科技人员为实现农业现代化作出贡献。要做好吸引优秀大学生的工作，鼓励和引导具有农业产业化的科研创新企业高校农业科技人员为农业生态观光园发展献计献策。