家积累的贡献水平较高。敏感性分析为了考察项目的抗风险能力，选择了影响该项目经济效益的固定资产销售农产品新购设备依据厂家报价和市场询价建筑工程采用国家有关定额及取费标准国家有关建设项目投资估算的相关规定。固定资产投资估算固定资产投资总额估算为万元，其中种驴场建设及种驴购置费万元土地征用费万元综合办公楼及相关生活设施购置费万元疫病防治费万元饲草料加工设备及运输车辆购置费万元门卫与围墙建设费用万元人员培训费万元其它费用万元。投资估算见附表投资估算表附表单位万元序号项目土建费用设备安装费用其它费用合计备注示范园区建设投资固定资产投资额工程费用种驴场驴舍种驴购置饲料成品库加工车间精料原料库青料堆场地更衣与消毒兽医室综合办公区配电室水泵房蓄水池道路与绿化门卫与围墙土地购置费生产职工培训费疾病防治费办公和生活相关设施购置费交通工具其他费用合计流动资金项目总投资流动资金估算参照同类型养殖基地的财务资料，并结合本项目的原辅材料燃料动力在产品产成品及现金等因素的周转天数进行估算。流动资金估算为万元。项目总投资项目总投资为固定资产投资总额和流动资金之和，汇总为万元。资金筹措申请国家扶持资金万元企业信贷万元企业自筹万元。资金使用计划本项目建设期为年，投产期为二年，年完成全部投资。流动资金第年达到生产能力的，投入流动资金万元，第二年达到生产能力，追加投入流动资金万元，共计投入资金万元第十二章财务评价财务估算价格预测考虑到未来市场发展趋势，该项目的投入产出之间的相对价格近几年变化不会太大，且通货膨胀同时影响到投入和产出两个方面。因此，采用的投入产出价格皆依近期当地市场现行价格和产地销售价格为基础进行测算。财务评价的基础数据新增销售收入估算根据项目总体设计方案，计算出项目区产品产量，项目达到设计生产能力时，每年新增出栏良种驴头，每头以元计算，新增收入万元新增出栏育肥驴头，每头以元计算，共计新增收入万元年购销农户商品驴头，每头利润元，新增收入万元三项合计新增收入万元。新增产品成本计算饲养费用主要用于购置基础母驴公驴以及育驴的饲草料及水电等费用人员工资费用其它直接费用主要用于疫病防治人工授精等费用折旧费及摊销费固定资产折旧采用直接法平均计算，驴舍机械设备折旧按年计，残值按原值的计算维修费用按固定资产投入的计算管理费用按销售收入的计算销售费用按销售收入的计算。项目建成后，进入稳产期第三年，正常年份总成本费用万元，经营成本万元，年固定成本万元，年可变成本万现金流量表全部投资附表项目建设期生产期生产负荷现金注入产品销售收入收入经营成本三项敏感因素变化对财务内部收益率的影响程度进行了分析。分别以固定资产投资经营成本增加和销售收入减少的变化，对财务内部收益率财务净现值和投资回收期的单因素敏感性分析见下表财务敏感性分析表变动因素影响结果财务净现值万元内部收益率投资回收期年基本方案销售收入减少经营成本增加固定资产投定资产投资，但均能满足财务指标的要求。盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点按下面公式计算正常年份的盈亏平衡点计算结果表明该项目在正常年份的生产和销售只要达到设计能力的时，企业就可保本经营，说明本项目的风险性很小。财务评价结论从以上财务分析评价可以看出，项目建成后，实现平均年增加收入万元，平均年利润万元。根据项目盈利能力计算分析，投资利润率，高于同行业水平内部收益率，大于基准收益率财务净现值万元，大于零。项目投资回收期年，好于行业水平。财务敏感性分析结果，均能满足财务各项指标的要求。从敏感性分析和盈亏平衡分析看，项目具有较强的抗风险能力，经济效益较好，该项目在财务上是可行的。第十三章结论与建议本项目旨在建设国家级驴生产繁育基地，推进毛驴养殖，以此带动项目区现代农业产业结构调整，发展畜牧业，建设新农村，帮助农民致富奔小康。该项目目标明确，符合国家相关政策。项目以玉米秸秆紫花苜蓿谷草为主要饲料，生产养殖有可靠的物质基础产品销售市场广阔，交通方便，电力通讯等基础设施完备。项目建设符合国家实施西部大开发的战略方针，有利于改善生态环境，有利于畜牧业生产方式的转变，有利于农业产业结构的调整。项目的立项实施将明显提高驴的养殖水平，加快农牧业发展，增加农民收入，提高人民生活水平，促进和谐社会的建设，其经济效益社会效益和生态效益都是非常显著的。综上所述，本项目建设的可行性依据是充分的，建设的环境条件完全具备，建议尽快立项付诸实施。二回收固定资产余值三回收流动资金二现金流出固定资产投资二流动资金三经营成本四销售税金及附加五所得税三全部投资净现金流量四全部投资累计净现金流量计算指标财务净现值万元财务内部收益率投资回收期年元，年生产成本万元。新增产品成本核算表附表项目建设期生产期生产成本直接材料费燃料动力费用二直接工资费四制造费用折旧费修理费摊销费其他二管理费用三利息支出四营销费用五总成本费用其中固定成本六经营成本财务评价财务评价依据建设项目经济评价方法与参数第二版国家计委年颁发农业项目经济评价实用手册农业出版社项目提供的有关材料数据。评价参数项目计算期为年，建设期年项目基准年为年基础收益率为。利润及利润分配依据新增产品销售收入和总成本费用估算表，编制项目损益表，项目达产期总投入为万元，总成本费用万元，利润为万元。公积金和公益金分别按可分配利润和提取。财务盈利能力分析项目盈利能力静态分析经计算各项指标如下投资利润率投资回收期年。项目盈利能力分析经计算各项指标如下财务内部收益率财务净现值万元。财务内部收益率高于社会基准收益率，说明项目盈利能力较强，财务净现值大于零，表明该项目在财务上是可行的。投资回收期优于行业基准回收期，表明项目投资能按时回收。项目投资利润率分析固定成本年销售收入年税金及附加可变成本平均利润额项目总投资投资利润率项目投资利润率高于同行业平均水平，说明项目和单位投资对国资增加由上表可以得出，各敏感因素的变化都不同程度地影响财务内部收益率财务净现值和投资回收期，其中销售收入变化对财务内部收益率，财务净现值，投资回收期影响最大，其次是经营成本和固多次社会风险及对策分析的用电需要，供电部门已同意为本项目供电。本项目用电总装机容量约为。本工程中的电力负荷等级属三级负荷。负荷计算采用需要系数法进行计算，计算负荷结果如下。具体详见负荷计算表。万吨年芒果深加工项目序号设备台数或房间面积单位用电负荷总负荷需要系数功率因素计算负荷计算负荷计算负荷变压器负荷率η备注车间及冷库动力其他道路照明计入同时系数高压侧合计检验楼照明车间照明电力负荷计算表选变压器台小计电容补偿补偿后名称计入变损万吨年芒果深加工项目由县电网引来回电源，电缆用高压电力电缆引到变压器。根据负荷计算及考虑今后使用后具有定的灵活性及安全性等因素，选用密闭油式变压器台。变电所变压器分别向生产车间冷库及检验楼等设施等供电。为了提高功率因数，在低压侧采用低压电容器进行补偿。变电所经降压变压器降压后，由低压配电室向用电设备进行配电，电缆干线室外采用直埋或电缆沟敷设，供电距离超过米的建筑，在电源进线处将零线重复接地，低压配电系统采用接地型式。主要设备选型变压器选用，台低压配电屏选用型动力配电箱选用型照明配电箱选用型。供热本项目生产平均热负荷用汽，小时最大负荷用汽，根据各车间用汽量，且小时最大负荷不可能同时出现，各车间用汽可灵活调节，所以本设计选用台额定蒸发量为的燃煤链条炉排锅炉，能较好地满足各车间生产用汽的需要。锅炉生产的蒸汽由主蒸汽管汇集至分汽缸，由分汽缸进行蒸汽分配，再经室外管网送至各生产用汽车间或各生产用汽工段自行减压使用。室外热网采用架空敷设方式。冷库设计本项目冷库的作用，是对包装后的芒果产品进行降温及作中短期保鲜保质贮存。按照加工处理能力，设置座面积为储量为吨的高温冷库。高温保鲜库的设计库温，可根据需要在之间调节，以适应不同品种果蔬贮藏的要求。万吨年芒果深加工项目冷库主要设备选型序号名称型号规格数量活塞式氨制冷压缩机蒸发温度为时的制冷量为氨吊顶式高效空气冷却器立式冷凝器贮氨器氨泵循环机组玻璃钢冷却塔立式离心泵玻璃钢防爆轴流风机№投资规模及资金筹措投资估算依据根据中价协号文颁布的建设项目投资估算编审规程进行编制。工程费用参照类似建筑的结算造价指标估算，并对主要材料设备价格及人工工资按市建设工程造价信息年第期进行调整。除此之外还有其以下主要依据有关建设方案文字说明图纸设计费按计价格号工程勘察设计收费标准年修订本计取年建设工程监理与相关服务收费标准计价格号招投标代理服务收费管理暂行办法建设项目环境影响咨询费按计价格号关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知计取万吨年芒果深加工项目建设单位管理费按财政部财建号文计算。基本预备费按第第二部分费用之和的计算。固定资产投资估算额项目固定资产投资估算为万元含家积累的贡献水平较高。敏感性分析为了考察项目的抗风险能力，选择了影响该项目经济效益的固定资产销售农产品新购设备依据厂家报价和市场询价建筑工程采用国家有关定额及取费标准国家有关建设项目投资估算的相关规定。固定资产投资估算固定资产投资总额估算为万元，其中种驴场建设及种驴购置费万元土地征用费万元综合办公楼及相关生活设施购置费万元疫病防治费万元饲草料加工设备及运输车辆购置费万元门卫与围墙建设费用万元人员培训费万元其它费用万元。投资估算见附表投资估算表附表单位万元序号项目土建费用设备安装费用其它费用合计备注示范园区建设投资固定资产投资额工程费用种驴场驴舍种驴购置饲料成品库加工车间精料原料库青料堆场地更衣与消毒兽医室综合办公区配电室水泵房蓄水池道路与绿化门卫与围墙土地购置费生产职工培训费疾病防治费办公和生活相关设施购置费交通工具其他费用合计流动资金项目总投资流动资金估算参照同类型养殖基地的财务资料，并结合本项目的原辅材料燃料动力在产品产成品及现金等因素的周转天数进行估算。流动资金估算为万元。项目总投资项目总投资为固定资产投资总额和流动资金之和，汇总为万元。资金筹措申请国家扶持资金万元企业信贷万元企业自筹万元。资金使用计划本项目建设期为年，投产期为二年，年完成全部投资。流动资金第年达到生产能力的，投入流动资金万元，第二年达到生产能力，追加投入流动资金万元，共计投入资金万元第十二章财务评价财务估算价格预测考虑到未来市场发展趋势，该项目的投入产出之间的相对价格近几年变化不会太大，且通货膨胀同时影响到投入和产出两个方面。因此，采用的投入产出价格皆依近期当地市场现行价格和产地销售价格为基础进行测算。财务评价的基础数据新增销售收入估算根据项目总体设计方案，计算出项目区产品产量，项目达到设计生产能力时，每年新增出栏良种驴头，每头以元计算，新增收入万元新增出栏育肥驴头，每头以元计算，共计新增收入万元年购销农户商品驴头，每头利润元，新增收入万元三项合计新增收入万元。新增产品成本计算饲养费用主要用于购置基础母驴公驴以及育驴的饲草料及水电等费用人员工资费用其它直接费用主要用于疫病防治人工授精等费用折旧费及摊销费固定资产折旧采用直接法平均计算，驴舍机械设备折旧按年计，残值按原值的计算维修费用按固定资产投入的计算管理费用按销售收入的计算销售费用按销售收入的计算。项目建成后，进入稳产期第三年，正常年份总成本费用万元，经营成本万元，年固定成本万元，年可变成本万现金流量表全部投资附表项目建设期生产期生产负荷现金注入产品销售收入收入经营成本三项敏感因素变化对财务内部收益率的影响程度进行了分析。分别以固定资产投资经营成本增加和销售收入减少的变化，对财务内部收益率财务净现值和投资回收期的单因素敏感性分析见下表财务敏感性分析表变动因素影响结果财务净现值万元内部收益率投资回收期年基本方案销售收入减少经营成本增加固定资产投