理按照国家的财务管理制度，制定严格的财务管理制度，建立健全各项帐户。项目建设期间建立专门帐户，专帐独立核算。技术培训采取引进来，送出去的运作模式，每年邀请江西农业大学土壤肥料专家对本厂科技人员进行培训，派送化验员到市质检站学习，经常性组织职工进行岗位培训，每年组织销售员进行集中学习，要求学习时间不少于课时，以便随时对农民进行施肥和病虫害防治技术指导。劳动安全卫生与消防根据国家有关改善劳动条件加强劳动保护的规定，本项目对生产的不安全因素，将依据安全第，预防为主的方针，积极采取有效的防护措施，改善劳动环境，创造文明生产安全生产的条件，并由主管生产的副厂长负责全厂生产安全。职工在生产过程中严格按照操作规定操作，电机锅炉工必须持有劳动部门颁发的技术资格证才能上岗。厂区内所有不带电的电力设备金属外壳均采取接地保护变配电装置电气设备和线路要求绝缘良好。厂区内配备了灭火器具，楼院内设有消防给水系统。第八章投资估算和资金筹措投资估算依据土建工程费用采取单位建筑工程投资估算法，工程建设其他费用按各项费用科目的费率或取费标准估算。工程建设费收取标准参照江西省建筑工程预算定额省计委省建设厅省建行联合颁发原料采购生产线设备和化验设备的报价按厂价或相关部门核定的价格估算含运费本项目建设投资预备费按工程费用和其他费用的估算。项目建设投资估算总投资本项目总投资万元。原有投资万元，项目新增投资万元。建设投资固定资产新增投资土建投资万元新建办公楼综合楼计万元，个生产车间和三个成品仓库及四个原材料存放仓库共计万元，详见附表新建三个秸杆发酵处理堆沤池投资万元新建秸杆有机肥生产线配套设施水泥地和绿化建设共计万元。购置设备万元新增条秸杆有机肥生产线万元，详见新增设备投资估算表附表有机质及土壤中微量元素检测设备万元环保设施投入万元。流动资金企业原有流动资金万元，新增流动资金万元。其它资金其他费用万元资金来源中央财政资金申请中央财政补贴资金万。地方财政配套资金申请地方财政配套补贴资金万元。自筹资金来源企业自筹资金万元，主要是股东出资和企业融资。银行贷款及筹措目前还没有安排向银行贷款，但如果股东按股增资有困难也会考虑用土地和厂房担保向银行贷取部分资金，抵押贷款相对容易，可以随时办理。其他资金使用和管理财政资金使用和管理中央财政补贴资金万元，地方财政无偿资金万元，其中万元用于有机质化验仪器及环保设备购置，万元用于新技术引进和农民培训，万元用于厂区道路修建和厂区绿化，万元用于环保设施的除尘室建设，万元用于编制可行性报告制定初步设计和实施设计方案。银行贷款使用和管理银行贷款是用土地和厂房担保贷款，并主要用于流动资金使用。第九章财务评价财务评价的依据与基础数据财务评价的依据是国家计委和建设部颁发的经济建设项目评价方法与参数计投资号基础数据建设规模新增条秸杆有机肥生产线，建成后年生产秸杆有机肥吨作原料自用，可生产有机毛竹配方肥万吨。项目计算期建设期年半，经营期按年计算。社会基准效益率取计算。本企业属农资生产企业，按照税务政策规定，免增值税，免征建设维护费及教育费附加，只需交纳土地使用税，房产税和企业所得税。销售收入销售税金和附加估算销售收入产品销售收入表产品类型产量万吨单价元销售收入万元有机毛竹配方肥材用型有机毛竹配方肥笋竹两用林型有机毛竹配方肥笋用林型有机毛竹配方肥笋竹两用林型有机毛竹育苗肥，合计销售税金及附加本项目免征收增值税，农资生产企业免征建设维护费及教育费附加，只需交纳土地使用税房产税和企业所得税，年需上交税收万元。总成本及运营成本估算单位产品生产成本估算有机配方专用肥单位产品生产成本估算表产品类型原材料组成燃料元包装费元水电费元工人工资元折旧费元油耗元合计元吨名称重量斤金额元有机毛竹配方肥材用型秸杆有机质尿素铵氯化钾有机毛竹配方肥笋竹两用林型秸杆有机质尿素铵硫酸钾稀土有机毛竹配方肥笋用林型秸杆有机质尿素二铵氯化钾有机毛竹配方肥笋竹两用林型秸杆有机质尿素二铵硫酸钾活力素秸杆有机质生产成本估算表单位万元成本项目原料成本价元吨估计用量公斤金额元吨备注以鸡粪为例秸杆湿矿物添加剂等微量元素电耗元度度煤耗工人工资管理费用包装袋自用无费用作商品出售包装费元吨发酵剂设备折旧合计元吨现代农业的发展要求，有利于促进农业产业化的发展。辐射带动能力分析本项目建成后，产品产量明显增加，市场份额扩大，辐射区域将遍及宜黄及周边多个县，惠及毛竹种植和培育面积万亩，带动农户达万户，万余人，年增加立竹万根,增加笋产品产量万公斤，农户累计年增收达万元，本项目扩建后增加就业人数人。项目单位与农户利益联结机制本项目的建设是以毛竹产业化种植基地农户和销售服务市场链接而形成个枢纽工程，采用先进的生产工艺和现代的经营管理机制和模式，生产质量好，科技含量高的产品让农民施用，同时做好售后服务，指导农民做好毛竹病虫害综合防治，提高毛竹加工性能和笋产品质量，回收农民的秸杆废弃物，确保农民增收增效。本项目建成后，由于农民毛竹种植收入增加，提高了农民发展毛竹产业的积极性，促进毛竹种植大户的发展，同时极大的发挥了我县山地经济的优势由于我们的经销商都是农业科技人员，在农业生产过程中引导农民对毛竹病虫进行统防统治，改过去各自零乱管理的现状，促进毛竹生产管理水平的提高。另外由于实行了统防统治之后，为大规模产业化集约化毛竹生产提供了条件，有利于我县毛竹产业向集体化规模化精细化管理发展。带动基地本项目的主要原材料是各种农作物的秸杆，是属于废物的利用，年使用农作物秸杆吨，相当于可以利用亩以上的农作物秸杆，带动农作物种植基地亩以上，秸杆回收利用可以促进农民增收达万元以上，有利于推动农业产业化发展。带动农户本项目农作物秸杆利用可以带动农户大约户，年销售有机毛竹配方专用肥吨，可供万亩毛竹地使用，可带动毛竹平衡施肥农户万户以上，辐射带动农户万户以上。农民增收农民增收配方平衡施肥法是发展现代农业和建设和谐社会的必然要求，是农业生产水平提高的科学保障，是减少浪费提高环境保护的重要方法，经过科研实验和毛竹大面积推广试验，每亩毛竹施用有机毛竹配方专用肥之后，施肥成本降低元，亩增加立竹量根,按每根毛竹元计,亩可增加收入元秸杆回收亩可增收元,亩可增加笋产品公斤,按每公斤元计,笋产品亩可增收元本项目建成后，能确保万亩毛竹的肥料供应，每年可以节约施肥成本万元，累计可增加农民收入达万元以上。农业增收抚州地区是典型的山区丘陵地带,山地资源非常丰富,毛竹直都是农民增收和养家糊口的重要产业,发展毛竹产业可以直接促进当地农民增收,是关系当地国计民生的大事,当地政府非常重视,农民积极性也很高项目建成后，农民能节省投资，增加收入，减少环境污染，能更好地促进农村社会经济的发展。每年可促进农业增收达万元以上对比分析本项目建设前农民习惯用各种单质化肥搭配使用，往往偏施氮肥，使毛竹生理性生长偏旺，抵抗病虫能力下降，病虫害防治成本增加，肥料浪费严重，造成环境污染，而且毛竹植株水分含量偏高,竹纤维商品性下降,硬度明显达不到理想要求，毛竹品质缺乏市场竞争力，项目实施后可以减少化肥使用量，亩可以节约化肥成本元，降低病虫害防治成本元，亩可以增加立竹根,亩可增收笋产品公斤,毛竹按元根计,笋产品按平均元公斤计,农民每亩可增收达元再加上农产品品质提高带来的效益，因此项目实施后农民增收，农业增效明显。项目实施区比项目非实施区农民除了以上项目实施后的效益外，秸杆利用每亩大约可以增收余元，两项合计农民可累计年可增收达万元,户平均增收达余万元按每户人计算，人均增收达元，项目实施后农民比项目实施前户均增收元，人均增收达元，因此本项目的实施是项利国利民的大好事。扶持方式财政补贴项目类别扩建项目秸杆有机毛竹配方复合肥生产线项目代码年江西省抚州市宜黄县年产万吨秸杆有机毛竹配方肥生产线扩建项目可行性研究报告项目单位江西瑞博特复合肥厂项目建设地点江西省抚州市宜黄县丰厚工业园区可研报告编制时间二八年十二月经营成本估算工资及福利计算根据历年工资及福利估算，本项目总劳动定员为人，按单位生产吨秸杆有机配方肥职工工资及福利为元，本项目工人工资及福利费每年合计为万元其中生产秸杆有机需要万，生产秸杆有机配方肥需要万。外购原材料及燃料动力费本项目生产吨产品耗电度，按每度元计算，每年耗电万元。生产吨产品用燃料费为元，每年消耗燃料万元。其他费用办公及出差费等每年办公及出差费用为万元。维修费包括土建维修，设备维修。每年维修费为万元。固定资产折旧费折旧期限为房屋年，生产设备年，其他设备年。按直线折旧法，预计固定资产残值率，年折旧额为万元。财务效益分析盈利能力分析财务内部收益率基准收益率财务净现值投资回收期年盈亏平衡点，投资利润率税前税后有关财务指标对照表序号项目数值单位税前投资利润率财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年二税后投资利润率盈亏平衡点财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年银行贷款清偿能力分析本项目系扩建项目，具有市场的相对稳定性，品牌知名度较好，绿悦牌商标还被评为江西省著名商标，而且产品是农业生产的必须资料，所以市场风险很小，