亏平衡分析本项目实施后总生产能力的盈亏平衡计算如下按运营期第三年数据计算生产能力利用率固定成本销售收入销售税金附加可变成本盈亏平衡分析显示本项目盈亏平衡点为，表明项目有定的抗风险能力。敏感性分析在项目计算期内可能发生变化的主要因素有产品销售价格销售数量固定资产投资等。各类因素变化幅度为和时对财务内部收益率和投资回收期的影响程度见下表。敏感性分析表变化因素变化程度内部收益率累计净现值万元投资回收期年基本方案固定投资经营成本销售量销售价格计算结果表明，项目经营水平对经营收入和成本这两个变化因素较为敏感，管理者仍需加强自身监督管理，开拓服务市场。经济评价综合结论经计算，本项目各项财务评价指标较好。投资利润率为，投资利税率为。全部投资财务内部收益率分别为所得税前和所得税后，均远高于本项目设定的的基准值。全部投资投资回收期分别为年所得税前，含建设期和年所得税后，含建设期。不确定性分析显示本项目具有抗风险能力尚可。综上所述，本项目经济分析可行。第十四章经济和社会影响分析项目对经济的影响分析项目带动了当地的文化产业和体育事业的发展，丰富了居民和商务人士的业余生活，并且在定程度带动了周围相关市场的活跃。项目对社会的影响分析积极配合安徽省大力发展文化产业的总体思路。本着做大做强的战略思想，公司筹建本项目，充分满足当地居民和商务人士的需求。提升市综合竞争力，有利于市建设的整体推进。该项目的投产可以扩大本企业的生产能力，丰富市县文化产业，增加地方税收，推进市县发展速度提供了就业机会，促进了社会稳定。合理利用相关经济资源，自然资源和社会资源取得最佳经济效益。通过高新技术的改造，加强了当地资源利用的效率，达到资源配置的最优化。项目与所在地互适性分析市县具有良好的综合条件，所在的区内基础设施完善，已能为项目建设提供七通平的建设用地及良好的社区环境，能较好的满足项目建址需要。产业基础雄厚。工业以汽车及零部件材料电子电器生物医药等为主导。科技教育发达。市人才资源丰富，科技力量较强。作为全国科教兴市先进市，现有各类教育科研咨询机构多家，每万人中专业技术人员比重在我国中等城市中名列前茅。本项目与政府的发展规划和地方优势吻合，有助于调整当地产业结构调整丰富产品结构带动文化产业发展。该项目与本地区有较好的互适性。社会评价结论项目建设符合国家产业政策，是国家省市重点支持的发展领域该项目有利于提升文化产业的产业竞争力，增加其附加值有利于带动全省文化产业的快速发展，体现省本行业排头兵企业的作用项目与区域及所在地互适性较强项目对地方经济和产业结构调整具有积极的意义，对促进人员就业社会稳定和保护环境具有重要的意义。附件附件财务报表财务汇总表序号指标和数据名称单位指标和数据备注项目总投资含全部流动资金万元项目建设总投资含铺底流动资金万元固定资产投资万元静态投资万元固定资产建设投资万元基本预备费用万元动态投资万元涨价预备费万元建设期利息万元流动资金万元铺底流动资金万元项目资本金注册资本万元资本金占总投资比例资本金万元投资方股比固定资产投资借款万元短期借款万元销售收入不含税万元生产期平均营业税金及附加万元生产期平均增值税万元生产期平均总成本费用万元生产期平均利润总额万元生产期平均所得税万元生产期平均税后利润万元生产期平均各投资方投资方股利万元财务盈利能力分析财务内部收益率全部投资所得税前全部投资所得税后自有资金投资方投资财务净现值全部投资所得税前万元全部投资所得税后万元自有资金万元投资方投资万元静态投资回收期含建设期全部投资所得税前年全部投资所得税后年自有资金年投资方投资年动态投资回收期含建设期全部投资所得税前年全部投资所得税后年自有资金年投资方投资年总投资收益率投资利税率权益投资净利润率清偿能力分析财务比率资产负债率流动比率速动比率最大还款期年盈亏平衡点财务计划现金流量表序号名称年年年年年年年年年年年年年经营活动净现金流量现金流入营业收入增值税销项税额补贴收入其他流入现金流出所得税前净现金流量所得税前净现金流量所得税前累计现金流量所得税前累计现金流量所得税前累计现金流量净现值所得税前累计现金流量净现值计算指标计算指标所得税后财务内部收益率财务内部收益率财务净现值万元财务净现值静态投资回收期年静态投资回收期动态投资回收期年动态投资回收期经营成本增值税进项税额营业税金及附加增值税所得税其他流出现金流入权益资金投入净现金流量累计盈余资金资产负债表序号名称年年年年年年年年年年年年年资产流动资产总额累计赢余资金在建工程固定资产固定资产原值累计折旧固定资产净值其他资产净值负债及权益合计所有者权益投资方资本公积金累计未分配利润