资产盈余资金，计算期末，累计盈余资金为万元根据资产负债表的计算，该项目在还贷期间负债率为，各年的流动比率除投产初期及还款期外，均高于，较为合理速动比率在项目偿还贷款期间都高于，说明项目的用计划详见附表。本项目正常运营后，年需流动资金万元，除自有铺底流动资金万元外，需申请银行流动资金贷款万元，贷款年利率。第十章工程效益及经济评价第节工程效益由于污水处理工程为城市基础设施项目，以服务于社会为主要目的，它即是生产部门必不可少的生产条件，又是改善环境的必要条件，对国民经济的贡献主要表现为外部效果，所产生的效益除部分经济效益可以定量计算外，大部分则表现为难以用货币量化的环境效益和社会效益，因此，应从系统观点出发，与人民生活水准的提高和健康条件的改善，与工业农业生产的加速发展等宏观效益结合在起来评价。城市排水设施及污水处理设施的投资效益具有以下三个特点第，间接性，排水及污水处理设施投资所带来的效益往往是使其它部门生产效率的提高，损失的减少，所以，投资的直接收益率低。第二，隐蔽性，排水设施投资的主要效果是保证生产方便生活和防治水污染，减少或消除水污染损失，因此，其所得是人们不容易觉察到的无形补偿。第三，分散性，水污染的危害涉及社会各方面，包括生产生活景观人体健康等，因此，排水设施投资效益基本上是间接的经济效果。环境效益通过本工程的实施，将改善市工业园区范围内的环境卫生，随着污水系统的完善及污水处理厂的建设，将改变目前污水未经处理直接排入河道的现象，从而使赣江水质得到保护。二社会经济效益市工业园区污水处理厂及其配套管网的建成将提供新的排污系统，将为居民提供健康上和环境上的益处。工厂产生的污水纳入新建污水系统内，也有利于工厂的发展，通过排污收费，提供居民的环境保护意识，自觉维护环境。同时，尽管污水治理工程并不直接产生经济效益，但项目的实施将对赣江及下游有着广泛的影响，使市的工业及旅游业的发展不受环境的制约，把社会经济发展与环境保护目标协调好，将给市的经济发展带来巨大的益处，主要表现在以下几个方面地价的增值污水治理工程的实施将使清丰山溪水质得到保护，清丰山溪两岸地区由于环境条件的改善而使地价增值，促使市旅游业的发展。减少疾病，增进健康污水治理工程的实施将减少细菌的滋生地，减少疾病，从而降低医药费开支，提高城市卫生水平。改善生态环境污水治理工程实施后，将极大地保护清丰山溪的水质及生态环境，促进渔业发展。第二节财务评价评价依据本项目财务评价依据是国家计委和建设部联合颁发的计投资号文关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知及其附件。本评价以人民币为本位币，按总投资和计算期内总效益进行财务评价。成本与费用以及经营收入均按含税价格估算。二财务评价的基础数据项目规模及评价计算期本项目为市工业园区污水处理厂工程，建设原值以直线法计提，固定资产残值率按固定资产原值的回收，建构筑物按年折旧，设备按年折旧。无形资产及其他资产以摊销的形式在服务年限内全部摊销完，无形资产摊销年限为年，递延资产摊销年限为年。经估算，项目年折旧额为万元，年摊销费约万元。折旧和摊销计算详见附表附表。修理费计算修理费按固定资产投资的估算，年修理费为万元。原材料费用根据般同等处理规模项目，年外购原材料费用为万元。燃料动力费估算燃料动力费包括本项目用电用水消耗燃油消耗计入外购原材料中，年燃料动力费用估算为万元。其他费用计算其他费用包括销售费用管理费用及其他制造费用。销售费用用于广告营销及其他费用，管理费用为经营业务费用职工保险运输费用租赁费用等，其他制造费包括辅助生产部门制造费等。其他费用合计为万元。财务费用财务费用为企业筹措所需资金所发生的费用，本次计算考虑建设投资生产期利息及流动资金贷款利息流动资金贷款按全部流动资金计，按年期贷款利率计支出，而不考虑手续费等损益。财务费用按服务年限平均支出。总成本费用计算详见附表。年经营收入和年总税金本设计进行污水处理收费标准测算，其原则为使项目运行能保本微利。本项目投入运行后，收入来源为污水处理费，在估算了项目的成本费用的基础上，按污水处理厂设计处理能力预测的污水处理收费为元，则项目年平均收入为万元年。税金及附加根据计投资号文件精神及市的污水处理厂优惠政策，本财务评价按免征营业税城市维护建设税和教育费附加，以及企业所得税估算。利润及分配本项目损益情况计算详见附表。所得税按零交纳，盈余公积金按税后利润的计取，公益金按税后利润的计取，在项目计算期内，年净利润为万元。财务盈利能力分析财务现金流量表全部投资见附表，根据该表计算以下财务评价指标。财务内部收益率为，财务净现值为万元，投资回收期年含建设期年财务内部收益率略高于行业基准收益率，说明项目在财务上是可行的，投资回收期优于类似行业基准投资回收期，表明项目能按时回收投资。财务现金流量表自有资金见附表。计算其自有资金财务内部收益率为，财务净现值为万元。根据损益表和项目投资计算的达年产平均指标为投资利润率达产年平均利润额项目总资金投资利税率达产年平均利税额项目总资金资本金利润率达产年平均利润额项目资本金该项目投资利润率和投资利税率均高于行业平均水平，说明项目的单位投资对国家积累的贡献水平较高。资金清偿能力分析投资借款偿还能力分析本项目根据般银行贷款要求，采用的还款方式为最大能力偿还方式，还款来源为当年提取公积金公益金后的可分配利润和折旧摊销费，借款偿还计算详见附表。根据计算，借款偿还期为年含建设期年。项目的贷款清偿能力较强。资金来源和运用及资产负债分析本项目资金来源和运用及资产负债分析详见附表附表。从资金来源和运用表来看，该项目在运营期内第年年均有规模处理污水万项目计算期为年，其中建设期年。工资及福利费估算本项目定员人，项目计算期内人均工资及福利费按万元年估算，合计年工资福利费为万元。流动资金估算本项目流动资金采用详估法进行计算，详见附表。正常年项目所需流动资金为万元，其中自有资本金万元铺底流动资金，申请银行贷款万元。三财务评价成本估算固定资产折旧和无形资产及递延资产摊销计算固定资产折旧按固定盈利模较。科研勘测设计费科学研究试验费按建安工作量的估列，规划统筹费按勘察设计费的计列，设计费勘察费按国家计委价格号文规定执行。其它费用定额编制管理费按建安工作量的计取。工程质量监督费按工程直接费的计取预备费基本预备费按至五部分之和的计算。价差预备费本工程不考虑。投资估算该项目工程静态投资为万元，其中渠道砌护及建筑物配套万元，其它费用勘测设计费工程质量监督检测费建设单位管理费工程监理费材差万元，基本预备费万元。资金筹措申请中央财政自治区财政资金，计万元，财政及群众自筹资金，计万元。工程管理管理机构为保障项目工程建设顺利实施，项目建设实行分级管理负责制，发展改革委和市水利局负责项目初步设计和实施方案的审批与编制及水利工程的规划设计组织管理和技术指导，西贴渠用水者协会负责组织农民群众投工投劳,并参与项目重大事项的决策和检查验收，负责末级渠系建成后的运行管理。管理办法建设管理项目下达后，项目法人代表要与项目主管单位签订项目实施责任书，坚持工程质量终身制。要加强对节水灌溉的宣传力度，提高全社会的水危机意识和对节水灌溉工作重要性必要性和紧迫性的认识，争取社会各界的广泛支持和参与，使全社会都来关心重视支持节水灌溉工作，为节水灌溉工作营造个良好的氛围。积极实行工程建设五制。在工程建设管理方面，积极推行工程建设项目法人责任制招标投标制工程建设监理制公示制合同制积极采取大宗材料设备集中采购制，节约运输资金项目下达后，项目法人代表要与项目主管单位签订项目实施责任书，坚持工程质量终身制对工程发包，实行公开招标方式，优选施工队伍，按公正公平诚实受信的原则确定中标队伍。坚持按规范施工，确保工程质量。在施工过程中，方面要抓典型，以点带面，每施工工艺先进行试点示范，质检员和各施工队负责人技术员挂牌上岗跟班操作，达到规定工程标准后再全面铺开对施工现场进行规范化管理，要求严把放样清基材料质量配料拌合浇砌筑养护等六关，以达到工程按规范施工，确保工程质量。全面实行工程建设管理目标责任制。成立项目工程施工管理小组，明确职责，签订目标责任书，为确保工程的顺利实施。市水利局专门抽调二名领导和四名技术代表到施工现场指导施工单位的工作。明确下派的领导技术员及质检员的职责，并逐级签订目标责任书。在施工前，将工程任务质量要求竣工时间及奖惩规定进行明确，逐级负责，责任到人。严格执行水利水电建设工程验收规程的各项要求。建立各项制度，规范施工管理。水利局已经制定了农田水利工程施工手册水利工程建设管理办法水利工程质量监督手册水利工程奖励办法等，进步明确建设工程的质量责任和义务建设工程的保修监督管理等，从工程组织目标职责施工要求验收标准奖惩措施建筑材料施工队伍入场等方面做出了具体规定。施工中负责领导和技术人员实行工资下浮制度工程质量保证金制度和工程运行观察制度等，为工程高标准高质量按期完工提供了保证。采用新技术新工艺，提高工程质量渠道采用平板与砼型板进行砌护，龙门支渠采用浆砌石弧底平板护坡加砂砾石透水层各斗渠采用砼资产盈余资金，计算期末，累计盈余资金为万元根据资产负债表的计算，该项目在还贷期间负债率为，各年的流动比率除投产初期及还款期外，均高于，较为合理速动比率在项目偿还贷款期间都高于，说明项目的用计划详见附表。本项目正常运营后，年需流动资金万元，除自有铺底流动资金万元外，需申请银行流动资金贷款万元，贷款年利率。第十章工程效益及经济评价第节工程效益由于污水处理工程为城市基础设施项目，以服务于社会为主要目的，它即是生产部门必不可少的生产条件，又是改善环境的必要条件，对国民经济的贡献主要表现为外部效果，所产生的效益除部分经济效益可以定量计算外，大部分则表现为难以用货币量化的环境效益和社会效益，因此，应从系统观点出发，与人民生活水准的提高和健康条件的改善，与工业农业生产的加速发展等宏观效益结合在起来评价。城市排水设施及污水处理设施的投资效益具有以下三个特点第，间接性，排水及污水处理设施投资所带来的效益往往是使其它部门生产效率的提高，损失的减少，所以，投资的直接收益率低。第二，隐蔽性，排水设施投资的主要效果是保证生产方便生活和防治水污染，减少或消除水污染损失，因此，其所得是人们不容易觉察到的无形补偿。第三，分散性，水污染的危害涉及社会各方面，包括生产生活景观人体健康等，因此，排水设施投资效益基本上是间接的经济效果。环境效益通过本工程的实施，将改善市工业园区范围内的环境卫生，随着污水系统的完善及污水处理厂的建设，将改变目前污水未经处理直接排入河道的现象，从而使赣江水质得到保护。二社会经济效益市工业园区污水处理厂及其配套管网的建成将提供新的排污系统，将为居民提供健康上和环境上的益处。工厂产生的污水纳入新建污水系统内，也有利于工厂的发展，通过排污收费，提供居民的环境保护意识，自觉维护环境。同时，尽管污水治理工程并不直接产生经济效益，但项目的实施将对赣江及下游有着广泛的影响，使市的工业及旅游业的发展不受环境的制约，把社会经济发展与环境保护目标协调好，将给市的经济发展带来巨大的益处，主要表现在以下几个方面地价的增值污水治理工程的实施将使清丰山溪水质得到保护，清丰山溪两岸地区由于环境条件的改善而使地价增值，促使市旅游业的发展。减少疾病，增进健康污水治理工程的实施将减少细菌的滋生地，减少疾病，从而降低医药费开支，提高城市卫生水平。改善生态环境污水治理工程实施后，将极大地保护清丰山溪的水质及生态环境，促进渔业发展。第二节财务评价评价依据本项目财务评价依据是国家计委和建设部联合颁发的计投资号文关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知及其附件。本评价以人民币为本位币，按总投资和计算期内总效益进行财务评价。成本与费用以及经营收入均按含税价格估算。二财务评价的基础数据项目规模及评价计算期本项目为市工业园区污水处理厂工程，建设原值以直线法计提，固定资产残值率按固定资产原值的回收，建构筑物按年折旧，设备按年折旧。无形资产及其他资产以摊销的形式在服务年限内全部摊销完，无形资产摊销年限为年，递延资产摊销