获督。由公司经营层制定财务管理与审批制度物质采购与领用管理制度旅差费用报销制度茶园生产管理措施及细化指标茶叶加工流程管理及细化指标产品抽样检查质量管理制度生产成本核算及细化指标部门责任目标与考核指标员工录用与奖惩制度员工技术等级与职称评审等规章制度，并报公司董事会批准。在强化企业内部管理制度的同时，建立公司工会，由公司工会组织职工文化娱乐在职教育法律知识等先进文化活动，监督和管理公司职工公益与福利事业建设。实行公司严格的科学化人性化管理，作到生产优质产品的同时，形成良好企业文化氛围。经营管理的理念是为抢占市场制高点，强化内部技术管理措施，跟踪世界先进水平技术产品设备，提高技术管理水平和员工素质，用最先进的管理技术设备生产世界上最先进的产品，实现公司效益与员工责任效益统前提下的双赢。具体管理措施分类细化如下工程管理。基建工程将按照有机茶加工技术规范要求及基地规模进行设计，聘请专业技术人员进行监督施工，在确保工程建设质量的前提下实现最佳工程投资。生产管理。从鲜叶收购开始把关，规范农户采摘，定级收购。按照有机茶加工技术标准和产品质量标准制定生产管理制度操作规程岗位责任等，做到有章可行责利挂钩保证质量。财务管理。编制财务收支计划严格财经纪律遵守财税法规合理安排调配资金，保证工程建设和生产经营的顺利进行，加强财务监管的措施是实行财政包干责任目标管理与独立成本核算承包管理，提高资金使用效率，保障资金安全。销售管理。公司设有专门销售部门，聘用专业营销人员，销售部门要制定年度销售目标计划，做好市场调查和市场细分，根据市场需求制定营销系统策划，包括产品结构包装价格服务等。公司将根据年度销售目标测算确定营销责利挂钩比例，充分调动营销人员的积极性。技术培训根据项目实施进度拟定培训计划。由公司派技术员参加有机茶认证中心的技术培训，并取得有机茶认证技术员资格。由公司有机茶认证技术员按照有机产品标准中的管理体系部分对上下员工包括有机茶种植户进行专业培训。由公司技术总工程师对公司员工进行专业技能培训，由公司总经理对部门负责人进行管理知识培训。每周举行次部门负责农业产业化经营项目茶叶科研种苗扩繁加工销售人的周前会，在会上进行各部门之间的技术管理心得交流与相互学习。对择优录用的企业员实行先培训，后上岗，采取理论与实际操作相结合进行培训。劳动安全卫生与消防凡经公司录用的员工均按规定签订劳动合同，按劳动法对企业员工进行安全保护，依法确保企业员工的利益和公司的利益不受侵害。公司的环境卫生，员工生活饮食卫生纳入内务管理，并制度化产品生产卫生标准按有机产品标准中规定的执行。公司重点防火岗位设立专职消防员，工厂建设配套安装火灾预警系统，严格按消防法管理，消防管理作为考核管理人员的责任目标之。投资估算依据本项目投资估算采取概算指标法进行。引种与设备购置价格按当地以及产地现行价格估算销售费用按销售收入的计算。管理费用按直接费用的计算。建设期内的建设投资利息计入项目总投资，流动资金的利息计入财务费用。正常年修理费按折旧的计算。投资估算建设投资及资金来源万元香炉山有机茶基地建设项目投资估算项目单位数量单价金额茶叶母本园建设亩,茶叶无性系基地建设亩有机茶园建设亩,茶叶厂房扩建平方米茶叶设备购置冷库座茶花油厂房扩建平方米茶花油设备购置茶花油辅助设施茶叶综合批发市场平方米,原有资产评估固定资产无形资产合计农业产业化经营项目茶叶科研种苗扩繁加工销售资金来源资产入股占总投资的茶园入股占总投资的县供销社现金入股占总投资的银行贷款占总投资的争取上级支持占总投资的合计具体概算如下亩母本园建设，元亩，万元亩无性系基地建设，元亩，万元万亩有机茶园建设万元有机茶加工厂建设总投资万元。其中现有厂房万元，现有设备万元，万元扩建厂房面积米，元米万元新购置设备万元新建容量米冷藏库座，各万元,万元。茶花油加工厂建设万元扩建厂房面积米，元米万元设备购置万元辅助设施供水供电绿化环保消防等万元茶叶专业综合批发市场占地万元原有资产评估万元固定资产万元无形资产万元流动资金茶叶加工人员工资万元具体概算见下表人员工资项目高级管理管理人员高技人员技术人员生产工人合计人数年工资合计工资,鲜叶收购香炉山有机茶基地茯砖茶叶分年度收购资金年份常规栽培转换栽培有机栽培合计收购资金面积总产量单价收购资金面积总产量单价收购资金面积总产量单价收购资金第年,第二年,第三年第四年,第五年第六年香炉山有机茶基地名优茶叶分年度收购资金年份常规栽培转换栽培有机栽培合计收购资金面积总产量单价收购资金面积总产量单价收购资金面积总产量单价收购资金第年,第二年第三年,第四年第五年,,第六年农业产业化经营项目茶叶科研种苗扩繁加工销售香炉山有机茶基地大宗茶叶分年度收购资金年份常规栽培转换栽培有机栽培合计收购资金面积总产量单价收购资金面积总产量单价收购资金面积总产量单价收购资金第年,第二年,第三年第四年,,第五年第六年包装万元名优茶年产量吨，包装价元吨，合计万元大宗茶年产量吨，包装价元吨，合计万元茯砖茶年产量吨，包装价元吨，合计万元共计吨万元茶叶加工生产成本构成香炉山有机茶基地建设项目财务效益分析项目年度第年第二年第三年第四年第五年第六年合计年产量吨,销售单价销售收入,鲜叶,工资,燃料动力,包装,运输费折旧费维修费营销广告费科研质检财务费用,管理费,其他费用费用合计,税费利润,所得税,,可分配净利润,销售净利润率利税总额,销售利税率财务费用按成本费用的月利率，周转天数按天计算营销费用按收入的计算折旧按茶园年房屋年设备年计算。茶花油分年度生产成本香炉山有机茶基地建设项目财务效益分析项目年度第三年第四年第五年第六年合计年产量吨销售单价销售收入,,资回收期个月敏感性分析图从项目财务敏感性图中可以看出，销售净利润率随销售收入的增减变化非常大，需要加强市场的开拓，把握好市场的脉搏销售利润率随经营成本的增减变化也非常大，需要加强内部管理，降低管理费用，创造最好的效益固定资产投资的多少与投资回收期，变化不大，说明加强内部管理，抓好营销的同时，项目发展越大利越察用工压的管。四工程投资概算及资金筹措该工程共需总投资万元，其中建安工程费万元，设备安置万元，其它费用万元。工程投资按国家地方受益农户三级投入原则，地方财政配套万元,受益农户自筹万元，请求国家补助万元。五水价核算及群众承受力水价核算工程投资万元,形成固定资产万元,工程规模日,管线工程万元。年运行费用万元间接运行费,综合折旧提成率取。万元直接运行费万元。大修理基金，按计万元经常维护费，综合费率。万元管网基金，按计万元人员工资福利，工程管是人数定为人，平均工资按元计万元水资源费水费,水资源费按元,水源费元年取水量水资源费水源费万元动力费η万元药剂费万元。其它费用含试验费万元管理费用万元二制水成本计算单位制水成本元单位供水销售成本元单位销售水价元考虑到水厂前期尚未达到设计规模,该工程执行水价元。三群众承受能力分析常乐镇中桥村集中供水站涉及中桥村炮台村及场镇农村人口设计水平年人口达人，年项目区人均纯收入元，集中供水站建设人平投资元,建成受益后,每人月用水,支付水费元,年支水费元,占年纯收入的,农民是完全能够接受的。六项目业主及机构我市蓬溪县在三定方案中，已将农村供水行政管理职能划入水利部门，建立了农村供水中心供水站，下设供水分站，作为集中供水站的项目业主单位，统归口由蓬溪县水利局管理，供水分站按规模定员为人，群众站长人，会计人，运行管理人。供水站实行全员合同制管理。常乐镇中桥村集中供水站估算表单位万元编号工程或费用名称建安工程费设备购置费安装费其它费用合计占至四部份投资第部分建筑工程取水工程二泵站工程三水处理工程四管网工程五围墙及地面六编制年材料价差及税金第二部分机电设备及安装工程泵站工程二水处理工程三供电线路工程四管网工程五清水池第三部分临时工程二临时房屋建筑工程三其它临时工程费第四部分其它费用建设管理费二建设及施工场地使用费三科研勘测设计费四其它至四部分合计水质检测体系建设仪器本规划的供水工程均属Ⅴ级，各县级供水总站根据常规六项浑浊度色度值游离性余氯总铁锰氟化物细菌总数和大肠菌群的检测要求，需购置毫升成套无色具塞玻璃瓶，毫升具塞比色管，烘箱分析天平托盘天平浑浊度测定仪比色计余氯比色计电冰箱蒸馏水器高压蒸气灭菌器蒸发皿硅藻土各种试剂精密酸度计分光光度计电磁搅拌器恒温培养箱显微镜菌落计数器等仪器。二机构及人员各供水站设专人定期取样，县级供水总站设化验室，专人负责水质定期检测。三水质检测制度县级供水总站应按照当地饮水卫生主管部门的要求建立水质检验制度,对原水出厂水末梢水进行水质检验。项目和频率根据原水水质水处理工艺供水规模确定。水质检验记录应完整清晰存档，并应定期向主管部门抄报。第四节总工程量供水规模本规划共建集中供水工程处，总供水能力吨天，解决万人的饮水安全问题。主要工程数量农村饮水安全工程总投资万元，工程量立方米，其中土石方立方米，砌石立方米，砼立方米，投工万个，技工万个，解决农村人口万人饮水安全，本项目计划三年完成。详见附表。第三章投资估算及资金筹措第节获督。由公司经营层制定财务管理与审批制度物质采购与领用管理制度旅差费用报销制度茶园生产管理措施及细化指标茶叶加工流程管理及细化指标产品抽样检查质量管理制度生产成本核算及细化指标部门责任目标与考核指标员工录用与奖惩制度员工技术等级与职称评审等规章制度，并报公司董事会批准。在强化企业内部管理制度的同时，建立公司工会，由公司工会组织职工文化娱乐在职教育法律知识等先进文化活动，监督和管理公司职工公益与福利事业建设。实行公司严格的科学化人性化管理，作到生产优质产品的同时，形成良好企业文化氛围。经营管理的理念是为抢占市场制高点，强化内部技术管理措施，跟踪世界先进水平技术产品设备，提高技术管理水平和员工素质，用最先进的管理技术设备生产世界上最先进的产品，实现公司效益与员工责任效益统前提下的双赢。具体管理措施分类细化如下工程管理。基建工程将按照有机茶加工技术规范要求及基地规模进行设计，聘请专业技术人员进行监督施工，在确保工程建设质量的前提下实现最佳工程投资。生产管理。从鲜叶收购开始把关，规范农户采摘，定级收购。按照有机茶加工技术标准和产品质量标准制定生产管理制度操作规程岗位责任等，做到有章可行责利挂钩保证质量。财务管理。编制财务收支计划严格财经纪律遵守财税法规合理安排调配资金，保证工程建设和生产经营的顺利进行，加强财务监管的措施是实行财政包干责任目标管理与独立成本核算承包管理，提高资金使用效率，保障资金安全。销售管理。公司设有专门销售部门，聘用专业营销人员，销售部门要制定年度销售目标计划，做好市场调查和市场细分，根据市场需求制定营销系统策划，包括产品结构包装价格服务等。公司将根据年度销售目标测算确定营销责利挂钩比例，充分调动营销人员的积极性。技术培训根据项目实施进度拟定培训计划。由公司派技术员参加有机茶认证中心的技术培训，并取得有机茶认证技术员资格。由公司有机茶认证技术员按照有机产品标准中的管理体系部分对上下员工包括有机茶种植户进行专业培训。由公司技术总工程师对公司员工进行专业技能培训，由公司总经理对部门负责人进行管理知识培训。每周举行次部门负责农业产业化经营项目茶叶科研种苗扩繁加工销售人的周前会，在会上进行各部门之间的技术管理心得交流与相互学习。对择优录用的企业员实行先培训，后上岗，采取理论与实际操作相结合进行培训。劳动安全卫生与消防凡经公司录用的员工均按规定签订劳动合同，按劳动法对企业员工进行安全保护，依法确保企业员工的利益和公司的利益不受侵害。公司的环境卫生，员工生活饮食卫生纳入内务管理，并制度化产品生产卫生标准按有机产品标准中规定的执行。公司重点防火岗位设立专职消防员，工厂建设配套安装火灾预警系统，严格按消防法管理，消防管理作为考核管理人员的责任目标之。投资估算依据本项目投资估算采取概算指标法进行。引种与设备购置价格按当地以及产地现行价格估算销售费用按销售收入的计算。管理费用按直接费用的计算。建设期内的建设投资利息计入项目总投资，流动资金的利息计入财务费用。正常