保证金，竣工验收合格并运行年后，经复检确无工程质量问题时，再拨付质量保证金以避免工程返工和资金流失。第十三章财务评价项目财务评价主要对项目的财务盈利能力项目的清偿能力以及项目的不确定性三个方面进行分析，以确定项目在财务上是否可行。评价原则依据及参数项目评价基本原则遵循费用与效益致性原则，效益计算与投资对应遵循费用与效益识别的有无对比原则以动态定量分析为主，静态定性分析为辅，对项目的盈利能力偿债能力进行评价在计算期内不考虑通货膨胀因素。项目评价的基本依据国家发改委颁发的建设项目经济评价方法与参数第三版国家发改委办公厅计办投资号文颁发的投资项目可行性研究指南。项目评价参数基准收益率和计算期项目基准收益率设定为。项目计算期定为年，建设期为年个月，经营期为年。本项目每月正常运营天数为天，全年共计天。项目建成后，计算期第年运营规模达到正常规模的，第年运营规模达到正常规模的，第年达到正常规模的。项目计算期第年为项目运营正常年。税率营业税金和附加项目营业税率按计提，以营业税为基数另计的城市建设维护费，的教育费附加所得税根据第十届全国人民代表大会第五次会议于年月日通过的中华人民共和国企业所得税法，所得税税率为。费用折旧年限建筑折旧年限以年计，设备折旧年限以年计，其他费用摊销以年计，采用平均年限法，残值率均按原值的计工资及职工福利费每人每年工资万元，福利费为工资的修理费按固定资产原值的提取其他营业费用年营业收入的其他管理费用年工资总额的营业收入估算和成本费用分析公园整体建成后营业收入估算山地运动休闲中心的收入来源于经营收入，包括以下几部分旅游收入按每天人次计算，门票价格取元，年收入为万元。体育场的赛事收入公园各体育设施每年承办体育赛事场次，每次收入万元，年收入万元。体育公园推出运动员训练项目，每年培训收入万元。会员收入园内体育训练项目采取会员制度，每年会员办理人次，每人每年元，收入万元。体育场地的辅助收入其中包括冠名权广告停车位收入和大型演出场租等其他收入,此项年收入为万元。小球训练基地收入本项目小球训练基地日均营业收入万元，则年收入为万元。其他经营收入其他经营收入综合为万元年通过对全国几大城市体育馆和类似体育公园项目的经营现状情况及省体育发展状况分析，预计公园建成后正常年经营收入为万元。本项目期营业收入根据本项目投资规模和建设内容，期建设完成后的正常年营业收入为万元。详见附表营业收入营业税金及附加表成本费用分析本项目的成本计算主要为外购原材料外购燃料及动力工资及福利费修理费折旧费摊销费及其他费用，其计算依据为财务评价基础数据。具体分析见附表总成本费用估算表。财务盈利能力分析根据项目投资现金流量表计算的评价指标有项目内部收益率项目财务净现值项目静态投资回收期项目动态投资回收期。项目内部收益率基准收益率为税前为，税后为，项目可以盈利。财务净现值税前为万元，税后为万元。当它大于零时，说明该项目不仅能保证行业的最低期望收益水平，还有额外增值。静态投资回收期税前为年，税后为年。动态投资回收期税前为年，税后为年。由以上财务数据可以看出，项目收益良好，可以盈利，投资回收期在合理的年限内。不确定性分析本项目的不确定性分析包括项目的盈亏平衡点分析以及项目的敏感性分析。盈亏平衡分析各种不确定性因素的变化会影响投资方案的经济效果，当这些因素的变化达到临界值时，就会使方案的损益情况产生质变。进行盈亏平衡分析，找出这种临界值，判断投资方案对不确定性因素变化的承受能力，为决策提供依据。盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点分析项目成本与收益的平衡关系的种方法。盈亏平衡点通常根据正常生产年份的产品产量或销售量可变成本固定成本产品价格和销售税金及附加等数据计算，用生产能力利用率表示。其计算公式为生产能力利用率年营业税金及附加年可变成本年营业收入年固定总成本说明本项目抗风险能力较强。表达盈亏平衡点的盈亏平衡图如下图所示敏感性分析通过敏感性分析表显示，在建设投资产品价格经营项目收费水平产品产量消费者数量和运营规模经营成本增加或减少的情况下，项目内部收益率仍大于基准收益率项目收益率对产品价格和建设投资最为敏感。可见，项目具有较强的抗风险性能力，但要注意严格测算项目运营期的收费水平。对项目收益率的敏感性分析序号不确定因素变动率基本方案建设投资产品价格产品产量经营成本用图表示为财务评价结论从项目的盈利能力项目的清偿能力以及项目的盈亏平衡分析和项目的敏感性分析的结果可以看出，本项目可以盈利并具有较强的抗风险能力，因此在财务上是可行的。第十四章项目效益评价评价方法本项目的效益评价分为三个阶段收集二手资料收集手资料和分析评价。收集二手资料作为前期准备工作，收集二手资料工作包括熟悉和理解项目收集研究历史文献收集统计数据收集以往的调查成果等。收集手资料收集手资料主要是指实地调查，其内容包括观察调研和访谈等工作。分析评价在前两步的基础上，对资料进行整理和分析，全面掌握项目相关利益群体对本项目实施的态度建议和认识，在将其归纳分析总结的基础上，经过多次讨论，形成评价结论。社会效益评价带动相关产业发展，提供新的就业机会。项目的开发建设是对原生态自然景观和地形地貌的重新塑造，是创新的景区开发思路，必然进步推动整个景区旅游产业的提升和发展。项目的建设和运营将产生大量的用工需求，衍生出大量的创业和就业机会，对于提高当地居民生活水平，促进社会主义和谐具有重大意义。提高的知名度和美誉度。项目的开发过程必然是良形象的加速树立和知名度不断扩大的过程，在知识经济时代，通过高端休闲旅游能够带来大量的信息流技术流资金流，以旅游形象为代表的优质环境，能更好的吸引人才和资金。提高当地人民的文化素质和修养水平。项目服务于人民大众的同时，建设特色体育项目，部分项目定位高端，对于引进高端人群资源带进先进管理理念具有巨大的作用，必将极大地促进当地人民的文化素质和修养水平的提高。总之，本项目的建设必将带动景区旅游业取得更快的发展，使资源与基础设施得到最优化配置，改善区域群众生活品质，传播先进文化，不断扩大景区知名度和美誉度。因此，项目蕴含较大的社会效益。经济效益评价项目经济效益显著据初步估计，本公园建成后，预计正常年接待来客万人次，举办各类大小比赛场次。能实现年经营收入万元，年获净利润万元，上缴各类税费万元正常年指计算期第年。从项目的财务评价来看，项目税前内部收益率为，税后为税前财务净现值为万元，税后为万元税前静态投资回收期为年，税后为年税前动态投资回收期为年，税后为年可以看出，项目可以盈利，且有较强的抗风险能力，项目的建设具有较好的经济效益。项目利税效益显著项目的建设，在为本省大中型比赛提供处新的综合性体育场地，服务于全民健身和体育休闲的同时，增加地方税收，增加财政收入。项目正常年将实现年利润总额万元，净利润万元。营业税金及附加万元，所得税万元。并且，随着项目的建设实施，周边旅游市场也会随之带动，促进旅游资源开发多样化，产业的不断发展将会进步加大地区物质消费，从而促进区域经济的发展，吸引大量的金融企业的入住，带动区域经济的繁荣，从而增加政府的财政税收。生态效益评价本项目属于体育公园建设项目，项目在建设的过程中注重生态保护和展现原生态自然景观。充分利用现有地形地貌，开发绿色体育项目。项目最大程度的减少对生态环境的破坏，降低对环境的影响的同时，项目建设过程中将铺设和种植大量的林草植物，并投入资金对园区自然环境进行维护。因此，通过对本项目的工程分析环境影响分析，该项目污染防治措施完善，对所在地自然环境呈现定的正效应，从生态环保角度，项目的建设是可行的。效益评价结论综上所述，项目的建设将取得良好的经济效益社会效益和生态效益，应给予支持和鼓励。第十五章风险分析风险判定通过上述各章的分析研究，结合国内已有的类似项目情况，本项目主要风险因素在于资金方面和投资估算风险等方面。风险程度分析本项目采用专家评估法和头脑风暴法识别风险因素和估计风险程度。邀请了行业内专家对该项目的风险因素及程度进行了评估，将每位专家的意见归集起来整理分析，并结合本报告各部分的研究成果进行汇总，结果如下投资估算风险主要来自于建设方案变化工程量增加工期延长，人工设备材料机械台班费的提高而引起工程费用的提高，该风险为般风险。资金风险是指建设投资的贷款比例较大和有较大比例的资金来源没有落实。随着体育工作重要性的日益增强，受政府重视的程度越来越高，政府投入的力度将会加大，项目的融资方案比较有保证。本项目的资金风险为般风险。管理风险本项目涉及面较广，子项目建设较多，如果项目没有管理好，必将影响该项目的预期效益的实现。随着体育事业的不断发展和社会对体育工作要求的提高，现有的组织管理制度内部管理机制可能会出现不健全的风险。风险程度为般。外部配套条件风险目前旅游区基本的基础配套条件已经完备，外部商业服务业和文化产业等其他配套正在逐步完善，外部配套为较小风险。防范和降低风险的对策提高对工程造价管理的认识，采取措施予以防范和抵御。在项目建设过程中精打细算，并采用招标方式，控制和降低投资。建设单位必须设立专项资金管理，加强各个方面的管理，实行成本细项控制。对资金风险，应采取风险控制，开拓多种融资渠道，把资金落实到位，严格控制建设期，缩短资金的周转期，确保项目的建设顺利进行。针对管理风险项目建设的组织者必须是有经验的项目建设管理者，严格按照国家具体程序组织施工采购。对项目进行高效率的计划组织领导控制和协调，以实现项目目标。运行期间要有强有力的领导班子，重视技术人才配备，注重工作的人员的培训，不断提高技术水平和管理水平，及时更新有关气象设备和技术，确保项目的顺利运营。进步酝酿组织模式和管理制度的调整与改革，在充分调查论证的基础上，健全现有的内部管理机制。应要注意加强和各方面的联系和协调，确保与本项目有关的所有配套条件都能落实，以保证项目能够按时实施和运营。分析结论通过以上分析可以看出，本项目建设无大的风险隐患，仅存在部分小的