距离自己很远，实践中，随着洗钱手段的多样化和洗钱方式的复杂化，犯罪分子除了把非法收入洗为合法资金之外，还把合法资金洗成黑钱以作非法用途，如把银行贷款通过洗钱而用于走私把种合法的资金洗成另种表面也合法的资金，如侵占国有资产偷税漏税把合法收入通过洗钱逃避监管，如外资企业把合法收入通过洗钱转移到境外。这些常见的洗钱行为与社会的各行各业甚至普通人密切相关。因此，在扩大反洗钱义务主体范围的同时，要转变反洗钱的社会意识，提高普通公众对反洗钱的理解，积极配合反洗钱机构的执法并提供必要信息，共同构造完善的反洗钱情报网。参考文献程小白国际反洗钱经验对我国反洗钱工作的启示江西公安专科学校学报王英杰建立和完善我国反洗钱制度的建议经济研究参考阮方民中英两国反洗钱立法发展比较与启示中国刑事杂志转贴于看准网全文完年月日洗钱国际条约等。年月，金融行动特别工作组在四十项建议的基础上，针对打击恐怖融资提出了八项特别建议年月，在巴黎专门针对恐怖分子和犯罪分子跨国境运输现金问题单独制定了项特别建议。其次，联合国在年禁毒公约的基础上，于年通过了联合国打击跨国有组织犯罪公约，具体规定了洗钱罪的定义和类型并要求成员国将洗钱罪适用于范围最为广泛的上游犯罪，提出建立金融情报机构，没收和抵以及没收事宜的国际合作，对推动国际反洗钱立法产生了重大影响。年联合国为打击跨国跨区域的腐败犯罪制定了联合国反腐败公约，其中有关反洗钱的内容占了大量篇幅，提出了反洗钱制度的重点是验证客户身份，保存交易记录以及报告可疑交易，并在打击跨国有组织犯罪公约的基础上对重要公职人员账户强化审查等新的要求。另外，国际社会反洗钱实践证明，反洗钱的国际间法律协作明显加强。其中有代表性的是沃尔沃思堡集团，它是由家有名的国际大银行于年组成协会，旨在推进金融服务领域反洗钱以及打击恐怖融资方面的行业标准，该集团发布了私人银行全球反洗钱指导原则年反对恐怖融资的承诺年发布年修订甄别审查和调查的声明年，体现了国际银行业在反洗钱领域的法律合作。为打击恐怖主义活动，年月欧洲理事会联合四家欧洲信用部门联合机构，建立了针对受欧盟金融制裁的个人组织和机构的数据库。目前国际社会已逐渐形成了由各个国家区域组织以及国际组织共同构建的反洗钱网络，这发展趋势在立法上表现为各国反洗钱法律的制定和完善，尤其体现在刑事立法方面，其上游犯罪由单罪名逐渐扩展到包括腐败犯罪在内的系列严重犯罪在反洗钱方式上，融进了高科技手段，综合调动多方面的力量对洗钱犯罪进行追踪和监测在金融监管方面，要求金融机构制定金融规章，强化金融监管在国际合作方面，通过签订双边或多边条约，加强刑事司法协助和信息共享。然而，国际社会反洗钱的进展在整体上仍然处于初级状态，其运行机制在实际运作中仍需要不断完善与发展。三主要国家反洗钱法律对中国相关立法的启示完善反洗钱法律体系随着市场经济的发展和经济体制改革的不断深入，中国政府也在不断加大打击洗钱犯罪活动的力度。除了依靠传统的行政手段外上的所有犯罪如可判处年有期徒刑以上的罪行均可为洗钱罪上游犯罪，并建议各国立法应涵盖类指定罪行。这类指定罪行包括参与有组织的犯罪集团和诈骗行为，恐怖主义，贩卖人口和组织偷渡，性剥削，非法贩运麻醉药品和精神药物，非法军火交易，非法交易赃物和其他货物，贪污受贿，诈骗，假冒和盗版产品，环境犯罪，谋杀和重伤，绑架非法拘禁和劫持人质，抢劫或盗窃，走私，敲诈，伪造，盗版，内幕交易和市场操纵等。这类洗钱犯罪基本上包括了所有重要犯罪行为。从近几年的司法实践看，贪污贿赂腐败犯罪有不断上升的势头，其中个重要原因是对这类犯罪所得的洗钱活动打击不力。随着我国市场经济逐步与全球经济体系融合，走私贩毒偷税逃税贪污受贿金融诈骗等活动也大量产生，洗钱活动在海内外日益猖獗。尤其是公职人员的贪污腐败犯罪与洗钱活动越来越紧密地联系在起，已经构成条完整的上下游犯罪链，并通过洗钱贪官，将贪污受贿的黑钱转移到国外披上了合法外衣。因此，考虑将贪污贿赂腐败犯罪和其他严重犯罪规定为洗钱罪的上游犯罪，既是反洗钱工作的需要，也是无法阻挡的趋势。三扩大反洗钱义务主体领域当前，国际国内反洗钱的客观形势要求必须把反洗钱义务的主体延伸到社会主体的各个方面，包括从反洗钱监管机构司法机关到金融机构特定非金融机构等多个层面，构建全面的预防洗钱犯罪体系。我国反洗钱法项重要的规定就是将特定非金融机构纳入反洗钱义务主体。这也是国际反洗钱立法的发展趋势。为了确保特定非金融领域反洗钱工作的有效开展，反洗钱法授权中国人民银行会同国务院有关部门制定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构的范围其履行反洗钱义务和对其监督管理的具体办法。前些日子在央行召开的新闻通气会上，央行条法司陈小云司长说，反洗钱法明确地把证券公司保险公司期货经纪公司纳入到反洗钱义务主体范围之内。但国际上特定非金融机构般是指房地产黄金宝石交易商律师等等，这些机构或个人通常能接触到大额资金交易。我国在这些领域开展反洗钱工作尚缺乏经验，对于这些领域判断大额可疑交易的标准还不明确。因此，此次出台的反洗钱法只是在总则中对特定非金融机构的反洗钱义务做出了描述，今后不但应该对这些特定的非金融机构制定些必要的具体规定，而且，要近年来主要是重视采取法律手段打击洗钱活动。在反洗钱法出台前反洗钱法规散落于诸多法规之中，形成了以刑法为核心以行政法规为准则以部门规章为规范的反洗钱法律框架。缺乏套系统化的基本大法，存在着法律体系不完整，系统性协调性差等问题，影响了反洗钱的力度和效果。反洗钱法的颁布，正式建立了我国预防监控洗钱活动的基本法律制度，与中华人民共和国刑法有关制裁打击洗钱犯罪的法律条款共同构成了我国全面预防控制和打击洗钱犯罪活动的基本法律框架，形成了道全面预防监控洗钱活动的反洗钱法网。但从国际社会看，反洗钱法律体系般包括三个层次第层次，立法机关制定的专门反洗钱法律第二层次，由政府或政府部门根据法律授权颁布的行政法规第三层次，由金融监管部门制定的规章制度或者具有法律效力的反洗钱政策指引。我国出台的反洗钱法第次在法律层面全面确立了我国的反洗钱监督管理机制，明确了国务院反洗钱行政主管部门国务院有关部门机构的反洗钱职责分工将反洗钱义务主体从金融机构扩大到特定非金融机构，并明确了应履行反洗钱义务的金融机构的范围义务以及违反反洗钱法应承担的法律责任规定了反洗钱调查措施的行使条件主体批准程序和期限，以及开展反洗钱国际合作的基本原则等内容。反洗钱法与刑法有关制裁打击洗钱犯罪的法律规定共同构筑了我国预防和打击洗钱犯罪活动的基本法律制度，对预防洗钱活动，遏制洗钱犯罪及其上游犯罪，发现和切断资助犯罪行为的资金来源和渠道，防范新的犯罪行为，消除洗钱行为给金融机构带来的潜在金融风险和法律风险，维护金融安全具有非常重要的意义。但随着洗钱犯罪方式上的复杂化，反洗钱方式上也必须融进高科技手段，综合调动多方面的力量对洗钱犯罪进行追踪和监测。因此，由金融监管部门制定的规章制度也应尽快出台。二调整洗钱犯罪定义范围根据中国刑法第条的规定，洗钱罪的上游犯罪包括走私犯罪毒品犯罪黑社会性质组织犯罪与恐怖组织犯罪等类犯罪。与多数国家相比，上游犯罪范围显得较窄。如，英国刑法上所规定的犯罪财产即上游犯罪包括切犯罪。金融行动特别工作组建议，也明确要求成员对洗钱罪的定义应涵盖最大范围指定罪行，应规定洗钱罪的上游犯罪为所有犯罪，或者规定为定量刑起点以资助毒品贩运罪。近年来，各国普遍扩大了洗钱犯罪的定义范围。瑞士议会年制定的反洗钱诈骗法，将洗钱归属于诈骗。年月，美国参议院通过了反恐融资和洗钱修正案，增加了美国政府有权查封在美外国银行涉嫌洗钱和恐怖融资的资产等规定。欧洲议会年月通过洗钱和恐怖融资的新草案，明确规定监管当局有权从银行获得账户和账户持有人的信息。联合国反腐败公约于年月日通过，它对洗钱犯罪的规定非常宽泛，诸如转换或者转移犯罪所得，处置转移犯罪所得的所有权，以及获取占有使用犯罪所得，均属洗钱犯罪。三各国立法的反洗钱义务主体不同根据法律规定或授权，美国具有反洗钱职能的机构主要有财政部司法部税务总署联邦调查局美国邮政总局海关总署烟酒和枪支专查局毒品管制局等。这些部门依据法律规定的职责或授权在各自管辖的范围内分别负责涉及洗钱行为和洗钱犯罪案件的调查侦查起诉执行如扣没收罚款。另外，美国年反洗钱战略提出的四项反洗钱工作目标充分体现了美国反洗钱立法把反洗钱义务主体扩大到了各个领域。目标之加强国内执法，截断非法资金流。要实现这目标的具体措施包括资源集中于高风险领域向联邦执法者通报反洗钱优先事项考察洗钱与逃税之间的关系加强反洗钱调查的跨机构协作。目标之二加强公私部门间的合作，努力遏止洗钱活动。具体措施包括加强对金融机构的保护，使其不为犯罪机构所利用确保各类金融机构都遵循银行保密法的要求继续加强联邦和各州金融监管当局的反洗钱工作提高所报告信息的利用率同法律和金融专业人员联合会共同努力，以避免洗钱分子接触金融系统。目标之三加强与州政府及各级地方政府的伙伴关系，开展反洗钱工作。具体措施包括为各州及各级地方政府的反洗钱执法工作提供基础资金支持州和各级地方政府对调查人员与检察人员的强化培训。目标之四加强国际合作，截断世界范围的非法资金流。具体措施包括推动立法以加强政府能力，保护美国机构及美国金融体系免受国际洗钱活动的危害对因管理松懈引发洗钱活动的管辖当局施加压力继续与各国合作以制定并遵守国际反洗钱准则。这样看来，美国的反洗钱义务主体已经包括了金融机构非金融机构及各行各业。另外，英国法国加拿大和瑞士的立法也规定反洗钱义务主体为金意见后，于年月日在