帐，填写使用卡片，明确责任到部门和站所，对各部门站所的固定资产每年进行次清查，做到帐帐帐卡帐实相符。第二十七条各部门单位因工作原因发生人员变动时，要及时办理固定资产移交或退还手续。第二十八条采购办采购固定资产并交付使用单位后，要及时通报党政办财政所备案记账。第十章附则第二十九条本制度由党政办和财政所负责解释。第三十条本制度自公布之日起实行。全文完年月日供对方银行开户信息，完善手续后，由财务部门直接将款项打入对方账户或惠农本通存折，严禁以现金支出或发放。第四章内部稽核控制制度第十二条为了加强机关内部财务管理，保证财产物资的安全可靠，保证会计资料的准确性和可靠性，保证机关经费的使用效益，财务管理实行内部稽核控制制度。第十三条各财会人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项。帐务处理必须按规定的程序办理。会计档案借阅，必须经过领导批准，严格执行安全和保密制度。第十四条财务工作按照机构分设，职务分离，钱帐物分管的原则进行管理。每项业务的各经办人员相互牵制，相互制约。出纳记帐稽核岗位人员不得相互兼任。第十五条稽核人员的职责稽核人员要坚持原则，忠于职守，认真查核，严守秘密。对各种原始凭证包括自制凭证的合法性合规性合理性进行审核。有权对不合规定手续不完备的票据，予以退回，要求更正补充有权向有关人员询问经济业务内容，查对原始记录，索取证明材料，有权对存在问题提出处理意见和改进管理的建议对违反财会制度或损害国家公众利益的收支，应予制止和纠正，制止纠正无效的，要向主要领导或有关监督部门汇报。对违法乱纪人员和因严重失职造成国家和集体财产重大损失的人员提出处理意见。稽核人员对原始凭证的取得和填制情况进行审核，记帐凭证填制后，必须对每页记帐凭证的内容进行审核。记帐凭证是否附有原始凭证，记录的经济内容是否与所附的原始凭证内容相符会计科目的运用和金额填列是否正确记帐凭证的摘要日期附件张数章印编号等是否齐全审核凭证所记录的经济业务是否合法合理。稽核人员对帐簿的设置种类帐簿的登记是否符合要求是否规范，总帐与明细帐任何单位或个人办理结算。认真填写转帐支票和现金支票，超过现金结算起点的业务，必须通过转帐结算。因特殊原因签发的空白支票，要写明收款单位签发日期，规定限额和用途，并及时清理结算。出纳人员不得兼管收入费用债权债务等帐簿登记工作，不得兼任稽核会计档案保管工作。第五章项目监管制度第十八条对各种政府投资的基建农田水利绿化等工程项目，要严格遵守镇政府关于工程项目建设招标监管审计的有关规定，严格按程序进行项目的立项招投标质量监督审计及拨付款。第六章现金管理制度第十九条现金出纳要严格遵守人民银行关于现金管理的规定，无特殊情况禁止超限额存放现金要不定期清点余额，做到帐帐帐实相符。要注意加强防范措施，确保资金安全。第二十条严格禁止公款私借。因公购物或出差确需借用的，要报分管领导同意，填写统格式的现金借用单，经镇长签批后方可借用。在公事完成或出差归来后日内，必须按程序进行报帐核销，否则，从单位经费中扣还。第二十条对借出的款项，各经办财务人员要加强责任心，随时清理汇总，督促借款人员及时归还。第七章经费限额管理制度第二十二条为提倡节约，控制浪费现象的发生，对车辆燃油公务接待等费用实行限额管理，具体标准单独发文。第二十三条对车辆维修实行定点双人维修制度。维修前，要报党政办批准，由党政办安排专人与司机同到指定维修点维修，费用由党政办统结算。第八章政府采购制度第二十四条要严格执行镇政府关于办公用品采购的有关要求，所有办公用品律实行政府集中采购。任何单位和个人，不得以任何理由自行采购，否则律不予入帐报销，所发生费用由有关责任人自行承担，并严肃追究相关人员的责任第九章资产管理制是否平行登记，月末相关帐户余额是否对应或致，帐簿的启用结帐和对帐记帐的更正方法等方面进行审核。第十六条记帐会计岗位职责⒈执行财经纪律和财务规章制度，掌握各项费用的开支渠道和开支标准，加强财务监督，把好财务收支关。⒉负责与出纳进行结帐并填制记帐凭证，登记明细帐，及时分析清理债权和债务，结算往来款项。⒊正确核算和计算工资分发表，做好各项代扣款工作，协助出纳按时发放工资。⒋根据银行结算办法及现金管理规定，定期核对银行存款余额，协助做好余额调节表，做到帐帐帐款相符。根据会计制度的规定，认真审核原始凭证，正确运用会计科目，准确及时地登记帐簿，并按规定结帐，编制财务会计报告，做到数字真实，内容完整，报送及时。定期进行财务分析，针对存在的不足之处提出改进措施。对各项开支的合法性合规性真实性进行审核。对于不符合规定或手续不全的经济业务，有权拒绝办理。管理本局会计档案，负责装订及妥善保管各种凭证帐簿报表等会计档案资料，并立卷归档。第十七条出纳会计岗位职责⒈严格执行现金管理制度，把好现金收付关，接受有关部门和人员定期或不定期对库存现金帐款的检查。⒉负责办理现金和银行存款业务的收付，对原始凭证的合法性合规性真实性进行审核，对不符合规定的凭证有权拒付。⒊负责登记银行存款现金日记帐，现金帐面余额要与实际库存现金相符，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额和对帐单调节相符。对于未达帐项，要及时查询。做到日清月结，真实准确。妥善保管好现金有价证券各种支票和收据不得将空白支票交给其他单位或个人签发，不得将银行帐户出租出借给十条事业单位应当将各项支出全部纳入单位预算，建立健全支出管理制度。第二十条事业单位的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准国家有关财务规章制度没有统规定的，由事业单位规定，报主管部门和财政部门备案。事业单位的规定违反法律制度和国家政策的，主管部门和财政部门应当责令改正。第二十二条事业单位在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用数不能归集的，应当按照规定的比例合理分摊。经营支出应当与经营收入配比。第二十三条事业单位从财政部门和主管部门取得的有指定项目和用途的专项资金，应当专款专用单独核算，并按照规定向财政部门或者主管部门报送专项资金使用情况项目完成后，应当报送专项资金支出决算和使用效果的书面报告，接受财政部门或者主管部门的检查验收。第二十四条事业单位应当加强经济核算，可以根据开展业务活动及其他活动的实际需要，实行内部成本核算办法。第二十五条事业单位应当严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。第二十六条事业单位应当加强支出的绩效管理，提高资金使用的有效性。第二十七条事业单位应当依法加强各类票据管理，确保票据来源合法内容真实使用正确，不得使用虚假票据。第五章结转和结余管理第二十八条结转和结余是指事业单位年度收入与支出相抵后的余额。结转资金是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下年度需要按照原用途继续使用的资金。结余资金是指当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金。经营收支结转和结余应当单独反映。第二十九条财政拨款结转和结余的管理，应当按照同级财政部门的规定执行。第三十条非财政拨款结转按照规定结转下年度继续使用。书报费差旅费通讯费等专款支出基建支出其他支出等各种资金支出。第三条严格实行资金收支两条线管理制度。各单位取得资金收入时，必须出具省财政厅监制的山东省往来结算统收据，并加盖财政所公章，任何单位和个人不得私自印制收据。各单位取得收入后，必须在日内缴存至镇财政预算外专户，否则按公款私存处理。严禁任何单位和个人截留资金及坐收坐支现象的发生。第四条进入预算外帐户的资金由财政所统管理，政府集中调拨使用，实行镇长支笔签字制度。第三章报帐制度第五条报销单据以部门为单位，每月日集中报账，每部门要设名固定报帐员，非报帐员报帐，财务部门可以不予办理。第六条对各部门日常零星开支实行备用金制度。财务部门根据各业务部门的的支出规模，合理确定备用金数额，由各部门报帐员填写备用金领取单后领取使用。第七条单位或个人有报销项目，必须提供有对方单位加盖公章或财务章的完整真实合法有效的正式发票或收据，否则律不予报销。报销发票时要遵循以下程序经办人签字并注明事由，分管领导签字，财政所审查核实，镇长签字，入帐报销。第八条各项开支都要本着勤俭节约的原则进行。般业务支出，要由分管领导同意其他特殊或大项支出，须报镇主要领导同意，必要时要通过集体研究决定。第九条对单项超元的业务支出，各单位不能自行以现金支付，原则上通过镇财政直接拨付到对方账户。第十条政府经费支出要根据领导签批意见及时进行帐务处理，财务部门备用金不足时，要及时向分管领导反映并列清支出计划报镇长签批拨款。第十条对专项支出尤其是涉及农户的资金支出，必须严格执行上级有关规定，切实做到专款专用在资金支出发放时，具体承办单位要提非财政拨款结余可以按照国家有关规定提取职工福利基金，剩余部分作为事业基金用于弥补以后年度单位收支差额国家另有规定的，从其规定。第三十条事业单位应当加强事业基金的管理，遵循收支平衡的原则，统筹安排合理使用，支出不得超出基金规模。第六章专用基金管理第三十二条专用基金是指事业单位按照规定提取或者设置的有专门用途的资金。专用基金管理应当遵循先提后用收支平衡专款专用的原则，支出不得超出基金规模。第三十三条专用基金包括修购基金，即按照事业收入和经营收入的定比例提取，并按照规定在相应的购置和修缮科目中列支各列，以及按照其他规定转入，用于事业单位固定资产维修和购置的资金。事业收入和经营收入较少的事业单位可以不提取修购基金，实行固定资产折旧的事业单位不提取修购基金。二职工福利基金，即按照非财政拨款结余的定比例提取以及按照其他规定提取转入，用于单位职工的集体福利设施集体福利待遇等的资金。三其