部和责任者必须全部扣回。扣回期限最迟不得超过九八四年年底。具体扣还办法，由单位提出意见，按隶属关系报主管部门批准。四对于私设的小钱柜，要按照市人民政府的有关规定进行清理。切公款都必须按规定入帐，属于划预算内为预算外的应当划回预算内属于按规定应列入预算外管理的应按些单位仍持观望态度，不是从全国盘棋的思想出发，而是把乱发奖金实物看作是群众得点实惠，把小钱柜之类看作是自主权，对于违反财经纪律的问题不积极处理，甚至对已经明确的处理办法还在考虑打折扣。这些情况必须严肃对待。首先是单位的领导和责任者，要主动承担责任，要负责查明事情的真象产生的原因并认真进行自我检查，从中吸取经验教训，并提出改进的方案。把财务管理整顿好，并把事业引向正常发展的轨道。同时，对检查中发现的问题要严肃认真的进行处理，不能搞下不为例。要以中央国务院和市校教室，有的间教室个月收租金五十元。派出所收治安费有些医疗部门自费药品不自费，西于庄卫生院乱开自费药品，随便记入医疗费联单，并私分了蚊香九千盒卫生纸四千百卷红梅饮四千瓶等自费药品，共达二万四千多元。七用事业经费搞基本建设。当前，各级行政事业经费比较紧张，各单位也经常反映经费困难，但仍有些单位用经费搞基本建设。市体委用体育经费盖了职工宿舍宝坻县教育局用教育事业费给局里盖了办公室，开支四万多元八帐目不清管理混乱。从这次财务大检查的情况看，基层财务管理力量十分薄弱会游山玩水，有的以各种名义外出参观。据不完全统计，检查出来的公费旅游共千二百多起。河东南开两个区所属十四个单位公费旅游涉及千百八十人，到过十七个地区。有的还是区领导批准或参加的。汉沽区卫生局组织医务人员在海滨进行心血管病调查，结束后到蓟县北戴河旅游五天。有的单位在组织公费旅游的同时，对没有参加旅游的人员还发了旅游补助费。五私设小钱柜。有些单位采取收入不入帐，私自提高收费标准或虚列开支等办法截留公款。私设小钱柜或以个人名义存入银行。这类问题在有预算外收入工。二滥发衣料工作服。有的单位自行提高了发放工作服的标准质量有的单位根本不应发放工作服，却私自发了化纤服装或毛料服装，塘沽区有十二所幼儿园所，在市人民政府关于检查处理滥发服装的文件发布以后，抢发了毛料服装。据初步统计，有九十五个行政事业单位违反规定发放了衣料服装，共开支五十万元。其中有和平区教育系统的四十个单位，开支十四万多元。三巧立名目，滥发奖金补助津贴实物。行政事业单位的奖金发放办法，市人民政府已有明确规定，但有些单位不按规定执行，巧立名目发放各种奖金理和收支中的问题，并组织财会部门深入基层进行检查，并及时提出处理意见。市教育局除发动所属单位自查外，财务部门还对所属单位全部进行了检查，工作比较深入。但是也有少数单位进展缓慢，工作被动，敷衍塞责，个别单位甚至弄虚作假，欺上瞒下。现在，各单位正在整理汇总自查情况和进行处理工作。从检查的结果看，行政事业单位的财务管理工作主流是好的。但是，由于管理水平还不适应形势发展的需要，加之不正之风的影响，违反财经纪律的现象仍不断出现，有些情况还比较严重。主要表现是以种种手段化公为私或者损需经费报校长审批，总务处统采购耗材，学员补助费由培训班主任报招生就业办公室汇总，报校长签字，财务室统发放。六上级划拨资金管理情况上级划拨的各种资金，均通过财政专户严格实行专款专用，无截留挪用违规行为。七学校财务检查工作学校每学期均由总务处牵头，以校长为组长各处室工青妇负责人组成查帐小组对学校财务收支进行检查，并在全职会上进行帐目公布，络列大笔资金的支出情况。经过学校的认真自查清理，我校均无乱收费私设小金库，虚报坐支挪用公款公款私存资产抵押担保等违者收取管理费，校内设立勤工俭学专帐，并将所收管理费按时存入财政专户，严格按照勤工俭学制列支使用。三教职工的房租费水电费及其他学校零星收入，均按月或学期进行统收取存入专户。二学校经费列支情况学校所需列支经费均按照有关规定按月向主管部门申请，由会计统列支。学校支出实行校长负责制，在购买所需物品时，超千元以上的须由领导班子讨论报县采购中心批准后采购，在经费支出中，所产生的票据由经办人签字，校长核实签字认可后，方可报销。三资产管理情况由于学校校舍紧张，没有统的清查。无固定资产不入账，公物私用及其他违规违纪问题。五存在问题通过自查，我院存在部分财务管理制度和内部控制制度的建立不完善执行不到位的问题。今后将进步完善制度，强化内控管理，切实提高会计工作效率。年单位部门财务自查报告根据财政局文件号文件要求，为进步加强事业单位财务管理工作，规范事业单位管理行为，提高财务管理质量，学校成立了自查领导小组，由总务主任牵头对年度财务收支情况资产帐目进行了认真地自查，对自查情况报告如下学校费用收取情况度授权审批制度财产清查制度等相关内部管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性完整性以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求明确了记账人员与审批人员经办人员的职责权限，使其相互分离相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项会计事项得以有序进行。明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书会计账簿设置是否合规是否严格执行会计法行政事业单位会计制度会计内部控制制度是否健全包括财务制度在内的各项规章管理制度是否健全是否得到严格遵守会计核算是否真实合法信息披露和财务会计报告是否真实和完整会计电算化工作是否规范会计电子文档是否健全是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。四自检自查情况财务收支执行情况在财务工作中，我院严格按照会计法和行政单位会计制度的规定，依法设置会计账簿，并保单位部门财务自查报告分享人姚娅林年单位部门财务自查报告根据马关县财政局关于开展年度行政事业单位会计工作检查的通知马财秘号文件精神，从今年月起，结合实际，组织相关人员对我院会计基础定用途使用用个人名义或其他方式私设的小钱柜，律追回，上交财政部门。五各区县局已经对其所属单位违纪问题做过处理决定的，如与上述意见没有原则出入的，般可仍按其原处理决定办理。各单位对于这次财务检查中发现的问题和处理情况，应写出书面报告连同附表汇总上报。以上报告，如无不妥，请批转有关单位执行。全文完民政府及有关部门的规定为依据，本着自查出来的从宽，检查出来的从严主动检查的从宽，弄虚做假隐瞒不报的从严由于认识不明确违犯了制度的从宽，明知故犯的从严的精神，般按以下原则分别处理凡属非法牟取的收入，由同级财政没收交库自立章法规定的标准，立即停止执行凡属挪用经费搞基本建设或其他非法开支的，般要从九八四年经费中抵扣。二对于滥发衣料厂服的问题，必须按照市人民政府办公厅津政办发号文件的要求严格执行。不准与委托商店合谋弄虚作假，采取就地作价处理帐目不清管理混乱的现象不是个别的，给违法乱纪甚至贪污盗窃造成了可乘之机。四十二中学校办工厂五年不记帐六十五中学有几笔帐款下落不明，校办工厂冶炼铜差几十吨对不上数市中心妇产科医院帐款不符，差几百元，这些混乱现象，有些可能涉及到经济犯罪问题。对于上述这些问题，多数单位是重视的，并及时按照国务院和市人民政府的指示精神进行了处理。红桥区河西区还分别在区委区政府和区纪检筹备组的主持下，选择典型案例召开了处理大会，维护了财经纪律，教育了群众，改进了管理，取得了良好的效果。但也有单位最多。红桥区所中学就采取开收据不入帐不开收据不走帐和随收随支等手段，将校办工厂卖铜灰的业务收入和学校出租教室的住宿费收入学生赔偿费收入，虚列开支私分万二千八百多元，以个人名义和储金会名义分别存入银行。红桥区教育局体卫科组织学生透视付给中学的透视机折旧费，学校则作为小钱柜，事后以补助的名义私分给职工。六乱摊派乱收费牟取非法收入。有些单位随便提高收费标准有些费用应该统报销，却要由所在单位报销国办学校业余班随便提高收费，有的业余学校学期收费三十元借用助津贴实物。如寒假奖暑假奖学期奖节日奖子女教育补助岗位津贴计划生育手术补助等。有的单位以收入不入帐或造假帐的办法私分公款。有的中学把行政预算的福利基金多次转给工会，然后以工会活动费的名义分给职工。行政单位财务自查双篇报告。发放实物的品种也很多，如躺椅电镀椅棉大衣雨衣蚊帐铝锅保温瓶书包茶叶酱牛肉熏鸡小肚火腿肠奶粉罐头等。乱发实物的资金来源，主要是勤工俭学收入，办业余学校补习班的学杂费收入或其他预算外资金。四公费旅游。有的借出差的机公肥私。近几年，事业经费虽然比较紧张，但有关方面还是尽可能的挤出了些钱，举办了些群众急需的事业。但有些单位却把这些事业作为谋利手段。如小学办学前班本来是利用多余的人员和设备开展学前教育，并为群众解决后顾之忧的好措施，但有些学校却将此办成了集体班，按集体幼儿园的标准收费，增加的收费要家长向单位报销国办幼儿园出现了议价班体育场出现了私分旱冰场收入有些市政工程队把工程款存到街道服务队，然后套取现金，街道服务队从中提取的手续费，工程队将所余部分以种种名义分给行为。年单位部门财务自查报告市人民政府我市行政事业单位的财务大检查工作，按照国务院和市人民政府的部署，于九八三年九月底十月初全面展开，到目前为止，市属各单位和各区县分别进行了自查，各级财政审计部门和主管部门还组织力量，进行了重点检查。这次检查涉及到市属部门各区县和两千多个基层单位。据不完全统计，其中有左右的单位存在着不同程度的违反财经纪律问题，违纪金额达三百二十万