领导审核个人业绩以及部门或项目综合业绩财务审核合法性预算情况是否符合财务和公司的其他相关规定并与商务行政核对总经理审批或审核董事长审批报销费用超过元以上无预算或超预算元以上其他特例业务审核按责任承包书或费用预算表审核业务人员费用余额财务报销综合部审核管理审核管理人员费用按管理标准审核费用标准财务制度借款流程正常非正常审批注借款必须是因公借款。
必须是谁用款谁借款，不得以自己名义为他借款。
借款额度必须实事求是。
原则上以前借款未结清，不再办理再借款手续。
市内般工作联系不得超过元。
用款人填写借支单谁用款谁借款不得以自己名义为他人借款项目负责人会签部门经理审核内容真实性借款额度合理性主管领导审核财务审核审核是否符合预算及合规性总经理审批或审核超预算借支和超标准借支董事长审批审批借款余额在元以上和其他特例办理借支财务制度市场人员出差或外出联系业务的，借款般不得超过元，因特殊情况需要高出限额的，由借款人提出书面报告总经理或董事长审批。
费用报销的审批预算内的费用开支经项目负责人会签，部门负责人和主管领导审核后，按责任承包书或按管理标准核销费用的还需由综合部负责人审核，然后交财务审核，最后报总经理审批或审核，不符合相关规定还需董事长审批。
非预算内的费用开支必须经总经理审核后报董事长批准方可报销。
移动电话费由本人签字报项目负责人会签部门经理审核，在核定报销标准内的报综合部领导审算借支和超标准借支董事长审批审批借款余额在元以上和其他特例办理借支财务制度市场人员出差或外出联系业务的，借款般不得超过元，因特殊情况需要高出限额的，由借款人办理再借款手续。
市内般工作联系不得超过元。
用款人填写借支单谁用款谁借款不得以自己名义为他人借款项目负责人会签部门经理审核内容真实性借款额度合理性主管领导审核财务审核审核是否符合预核管理审核管理人员费用按管理标准审核费用标准财务制度借款流程正常非正常审批注借款必须是因公借款。
必须是谁用款谁借款，不得以自己名义为他借款。
借款额度必须实事求是。
原则上以前借款未结清，不再否符合财务和公司的其他相关规定并与商务行政核对总经理审批或审核董事长审批报销费用超过元以上无预算或超预算元以上其他特例业务审核按责任承包书或费用预算表审核业务人员费用余额财务报销综合部审意当事人填写费用报销单按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上项目负责人会签部门经理审核内容真实性和合理性主管领导审核个人业绩以及部门或项目综合业绩财务审核合法性预算情况是计付款时间备注财务制度务审核，然后报总经理审批后予以报销预算外的费用开支必须经总经理签署意见后报懂事长批准方可报销。
费用报销和借支的流程如下图所示财务制度报账流程不同意不同意不同意不同意不同意不同算期间各项目所需要的各类货物数量金额和预计付款时间，该表由部门负责人负责组织填报，格式如下货物采购预算表填报部门预算期间月季金额单位元序号货物名称规格型号数量金额用于项目或客户供货单位预预算表填报部门预算期间月季金额单位元序号项目或客户商品名称型号规格合同金额数量销售收入销售成本毛利交货时间收款时间合计填报人部门负责人主管领导填报时间货物采购预算货物采购预算是预计预客户流入金额预计回款时间责任人备注合计财务制度填报人部门负责人主管领导填报时间销售预算表销售预算表是对预算期间销售收入和成本情况的预计，该表由有销售收入的部门负责人负责组织填报，格式如下销售按合同规定及时组织货款和有关资金的回笼，资金的回收除金额在元以下的之外其他必须使用转账结算，严禁违反规定向客户收取现金，货款和其他有关资金的回笼工作由公司财务负责监督和检查。
重大资金支付集体审批和备案制度公司对单笔或合同总金额支出在人民币万元以上的资金支付实行公司办公会集体决策和审批制度。
固定资产采购单件万元以上材料物资商品的采购每次单件件以上合同总额万元或单价万元以上的以上数据均含下限，实行备案制度即每月十日前向总部审计部报送上月大额采购情况。
预算预算的编制分年度季度和月度，在每年的月上旬提出下年度预算，在每月季末的号之前提出下月季预算。
费用预算费用预算分部门和项目预算，该表由各部门负责人负责组司严格按照支付结算办法的规定开立银行账户，办理存款取款和结算。
各部门取得的收入必须及时交财务入账，不得私设小金库，严禁收款不及时入公司财务帐。
各部门和项目负责人必须严格按合同规定及时组织货款和有额支出在人民币万元以上的资金支付实行公司办公会集体决策和审批制度。
固定资产采购单件万元以上材料物资商品的采购每次单件件以上合同总额万元或单价万元以上的以上数据均含下限，实行备案制度即每月十责组织填报，格式如下财务制度费用预算表填报部门预算期间月季金额单位元序号项目用途预算金额备注业招费办公费差旅费市内交通费会议费广告宣传费合计填报人项目负责人填报时间部门负责人主管领客户流入金额预计回款时间责任人备注合计财务制度填报人部门负责人主管领导填报时间销售预算表销售预算表是对预算期间销售收入和成本情况的预计，该表由有销售收入的部门负责人负责组织填报，格式如下销售算期间各项目所需要的各类货物数量金额和预计付款时间，该表由部门负责人负责组织填报，格式如下货物采购预算表填报部门预算期间月季金额单位元序号货物名称规格型号数量金额用于项目或客户供货单位预意当事人填写费用报销单按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上项目负责人会签部门经理审核内容真实性和合理性主管领导审核个人业绩以及部门或项目综合业绩财务审核合法性预算情况是核管理审核管理人员费用按管理标准审核费用标准财务制度借款流程正常非正常审批注借款必须是因公借款。
必须是谁用款谁借款，不得以自己名义为他借款。
借款额度必须实事求是。
原则上以前借款未结清，不再算及合规性总经理审批或审核超预算借支和超标准借支董事长审批审批借款余额在元以上和其他特例办理借支财务制度市场人员续。
办理支付会计和出纳根据审批后的支付或报销申请制作凭证，办理支付或报销，并及时登记现金和银行存款日记账。
资金审批办理的程序如下页图所示财务制度主题资金支付不同意同意不同意不同意不同意预算外预算内不同意或不合规定同意同意支付方式除国家规定允许使用现金结算的项目员工工资福利费以及奖金，个人借支，出差人员必须随身携带的差旅费，金额在结算起点元以下的零星支出等外，其他结算项目必须使用转账结算。
现金和银行存款的管理公司每日的库存现金限额为元，超过库存现金限额的现金必须于当时下班前送存银行。
经办人准备有关原始单证，填写借支单或付款通知单并签字。
主管领导审核部门或项目负责人审核资金开支的合法合理及有效性并签署意见财务审核资金开支是否已列入预算付款是否与有关的合同等致有关原始凭证的合法性并签署意见总经理审批或审核财务制作凭证并且付款资金开支报表董事长审批财务制度公司严格按照支付结算办法的规定开立银行账户，办理存款取款和结算。
各部门取得的收入必须及时交财务入账，不得私设小金库，严禁收款不及时入公司财务帐。
各部门和项目负责人必须严格按合同规定及时组织货款和有关资金的回笼，资金的回收除金额在元以下的之外其他必须使用转账结算，严禁违反规定向客户收取现金，货款和其他有关资金的回笼工作由公司财务负责监督和检查。
重大资金支付集体审批和备案制度公司对单笔或合同总金额支出在人民币万元以上的资金支付实行公司办公会集体决策和审批制度。
固定资产采购单件万元以上材料物资商品的采购每次单件件以上合同总额万元或单价万元以上的以上数据均含下限，实行备案制度即每月十日前向总部审计部报送上月大额采购情况。
信息软件股份有限公司财务制度（3）
