期年测算。

测算出偿债备付率为，满足金融机构偿债备付率要求。

资金来源与运用分析本项目资金来源与运用基本合理，营业期内累计盈余资金栏在项目计算期末无负值，项目在寿命期内累计盈余资金达万元。

财务指标汇总通过对本旅游项目盈利能力和清偿能力分析，表明本旅游项目具有较强盈利能力清偿能力，因此，本项目财务评价可行。

本旅游项目主要财务指标汇总如下年均营业收入万元年均营业税金及附加万元年均总成本费用万元年均利润总额万元所得税万元税后利润万元内部收益率全部投资税前内部收益率全部投资税后净现值税前万元净现值税后万元投资回收期全部投资税前年投资回收期全部投资税后年偿债备付率贷款偿还期国家开发银行贷款宽限期年，还款期年其它金融机构贷款宽限期年，还款期年。

风险分析财务风险选择旅游营业收入经营成本游客数量增减等因素，在幅度内进行变化测试测算，结果表明影响最大是营业收入变化，其次是游客数量变化，经营成本变化影响相对较小。

当营业收入和游客数量下降时，内部收益率全部投资税前仍为和，高于基准收益率。

说明项目具有较强财务抗风险能力。

市场经营风险由于本旅游项目建设和经营高起点高标准流设施和流服务。

以其有疗养价值水质优势，可营造个上规模上档次具有独特沐浴品水戏水玩水功能配合游缆风景区及自然景点等休闲旅游度假环境，其游客规模将逐年递增是可望实现，因此，游客数量增长将保证本项目收入稳定增长，步入良性发展态势。

所以，本项目市场和经营风险较小。

政策风险目前，国家对西部地区和旅游业属大力支持范围，相关政策在短期内不会发生大变化，所以，本旅游项目不仅没有政策风险，而且会给宜宾旅游产业提供难得发展机遇。

汇率风险本项目主要为国内游客，多数采用人民币支付，在经济往来中外币往来不多。

鉴于我国政府实施积极财政政策，汇率致保持稳定。

因此在汇率方面不存在风险。

投资风险本项目建成后，宜宾旅游产业将步入良性高速发展轨道，因此投资风险较小，当务之急是加大市场开发资金投入，强化宣传，加大开发和建设投入。

第十章社会效益加快当地经济发展随着观斗山景区开发，将加速宜宾市经济结构调整，带动以旅游及其相关产业发展促进交通邮电通信等基础设施建设，加快当地社会整体进步，有利于生态建设和环境保护，为投资经营者创造良好投资环境，加强宜宾市与国内外经济文化交流与对外开放，提高其在国内外知名度。

收益分析旅游行业收益在项目完成后，游人接待规模将进步扩大，按游人人均旅游消费元测算，将为宜宾市旅游业带来收益年项目完成后旅游业收入万元年游客规模为万人次，年测算负荷年旅游业收入万元年游客规模为万人次。

旅游行业经营税金及利润按照省内其它景区经营情况，综合经营税金约占经营收入利润总额约占。

按此估算经营税金万元利润总额万元年年景区配套开发商业实施及住宅收益项目完成后，通过面向市场销售，将为建设业主带来较好附加收益。

从而可进步减少投资风险和缩短银行贷款偿债期限。

就业机会分析根据旅游行业统计，每万游客需从事旅游人员间接从事旅游人员人。

本项目按人计，观斗山风景区开发可提供就业机会为年年就业机会人结论本项目实施，不仅能为建设业主提供直接经济效益，还能改善宜宾旅游环境，提升蜀南区域性旅游资源上个新台阶，扩大游客容量，带动宜宾市第三产业整体发展，增加财政收入，有力促进地方经济发展同时，为当地提供较多就业机会，社会效益和生态效益显著。

区项目予以配套，将是锦上添花，建成后必将成为宜宾市和翠屏区重要经济增长点之。

而宜宾距成都公里重庆公里，距乐山自贡内江泸洲四个中等城市多公里，其间多有高速公路相通，交通极为便利。

周边城市人口约多万人，是得天独厚消费者资源。

观斗山风景区项目无论从地理位置交通条件旅游环境投资规模档次客源接待能力等方面均优于西部大峡谷。

国家重点工程向家坝水电站修建将淹没西部大峡谷，他大量固定客源将被迫另觅他处，而观斗山风景区给游客们提供了个更方便舒适丰富旅游资源以满足其消费要求。

建设必要性随着西部大开发向纵深推进。

宜宾将以独特区位条件，丰富而博大旅游资源禀赋厚重而悠远历史底蕴优雅兼神秘文化风情强劲而持续旅游产业力量，正蓄势待发。

但是，宜宾仍是座正在升级换代新兴旅游城市，从市容市貌到城市功能配套，都还与其中地位很不相称。

作为区域性中心城市，宜宾需要有处迎来送往，接待宾客目录第章总论项目基本情况编制依据与范围项目建设背景和必要性项目建设概况主要技术经济指标第二章旅游资源与市场预测地热资源市场预测第三章开发利用条件地理位置自然条件建设条件第四章总体规划总体规划依据和原则规划原则核准通过，归档资料。

未经允许，请勿外传，总体布局旅游服务设施第五章建设内容及规模建设内容规划原则建设内容第六章工程方案旅游基础设施景观建设第七章项目开发与管理建设业主及管理机构主要职责项目负责人及机构设置第八章项目实施进度项目建设期分年建设内容实施进度安排第九章投资估算及融资方案投资估算资金筹措第十章财务效益及风险分析财务效益风险分析第十章社会效益加快当地经济发展收益分析就业机会分析结论第章总论项目基本情况项目名称观斗山景区建设项目项目业主宜宾寓苑房地产开发有限公司建设地点四川省宜宾市项目负人张阳项目业主简介宜宾寓苑房地产开发有限公司成立于年月，公司注册资本金万元，法定代表人张阳，是宜宾市最早家国家二级房地产开发企业。

至年末公司总资产达亿元，资产负债率仅，有较强偿债能力。

公司自成立以来，已累计开发各类建筑面积多万平方米，主要工程有水东门古城楼南岸寓苑小区十八间商业步行街翠屏区工商局大楼宜宾市邮政综合大楼滨江路世纪大厦水东门电梯公寓成都电子科大学生公寓等，年计划开工面积余万平方米，现已开工万平方米，为宜宾市发展建设做出了贡献。

公司始终坚持诚信经营文明办企，是四川省百名诚信纳税人之银行级信用单位省级卫生先进单位。

公司每年向国家上缴各项税费多万元，先后荣获了宜宾市十强民营企业优秀非公有制企业市级文明单位等二十多项市级荣誉称号。

公司现有多家分公司，分别在成都泸州等地从事房地产药业饮品商贸新型建材餐饮娱乐等经营活动，并已初步取得了成绩，正逐步向集团公司方向发展。

景区开发基本情况观斗山风景区位于宜宾市翠屏区北郊川云中路以东，距市中区约公里，距内宜高速公路北出口公里。

景区幅员面积平方公里，与宜宾流杯池公园同山脉，景区内有多处三国时期，诸葛孔明屯兵古戎州时留下历史遗迹以及多处具有旅游观赏价值自然景观。

拟建中观斗山风景区中心园占地面积余亩，园区内属东高西低平坝和坡地地形。

海拔米以上为天然松树林地，北侧有条从上流下溪沟，与由南至北流向晶玉河交汇，形成景区天然河道系统，区内高差。

地质稳定，环境优雅，适宜制造风景区人文景观和园林环境。

编制依据与范围编制依据宜宾市旅游发展规划宜宾市年年鉴宜宾观斗山景区概念设计泸州地质勘探设计院四川省宜宾观斗山地热勘探可行性研究报告。

宜宾寓苑房地产开发有限公司企业法人营业执照宜宾寓苑房地产开发有限公司年资产负债表利润及利润分配表现金流量表建设业主提供有关项目基础资料和数据。

编制范围本报告在调查研究收集基础资料和数据基础上，就观斗山景区项目基础设施建设，阐述项目背景并论证其必要性，对旅游资源进行科学评价，分析研究旅游市场和开发建设条件，确定建设内容和规模，提出建设工程方案，研究确定合理建设进度和组织管理措施，进行投资估算财务评价和社会效益分析。

项目建设背景和必要性项目背景项目开发机遇四川地处中国西南腹地，地域辽阔，拥有雄奇秀险山川，悠久文化历史，众多少数民族，古朴淳厚民风，旅游资源在全国占有重要地位。

四川现有国家级风景名胜区处省级风景名胜区处，丰富旅游资源使四川省成为集总量丰富类型较齐全品种多样品位较高为体旅游资源大省。

但四川省人多山多耕地少，经济与全国各兄弟省市相比，尚有较大差距。

为了抓住中央关于西部大开发战略发展机遇，四川省确定供排水管线供电设施千伏安千伏输电线路供气设施立方米日通讯设施泄洪暗沟土石方工程立方米，景区水体整治溪流整治溪流整治土地征用亩二期工程建设内容景前区川云公路拓宽景区绿化供汽设施吨时景区污水处理站立方米日旅游接待设施特色浴场旅游广场游人接待中心管理设施公寓小区步行商业街土地征用亩建设期年其中期工程年二期工程年项目总投资万元固定资产投资其中期工程万元，固定资产投资二期工程万元，固定资产投资融资方案万元企业自筹资金万元其中期工程万元二期工程万元银行长期借款万元其中期工程开行借款万元二期工程其它金融机构借款万元，财务指标年均营业收入万元年均营业税及附加万元年均总成本费用万元年均利润总额万元年均所得税万元年均税后利润万元内部收益率全部投资税前内部收益率全部投资税后净现值税前万元净现值税后万元投资回收期全部投资税前年投资回收期全部投资税后年偿债备付率贷款偿还期开行长期贷款年宽限期年，还款期年其它金融机构长期贷款年宽限期年，还款期年第二章旅游资源与市场预测地热资源泸洲地质勘察设计院查明宜宾市翠屏区北郊观斗山风景区地带地下深层蕴藏有丰富地热温泉资源。

据地质资料报告，象鼻镇与凉姜乡接壤深丘山脉观斗山地带多米深地质构造层可开采出水温约预计日产水量以上优质矿温泉。

现已在观斗山风景区头天门背斜地质构造断层钻井米，打出日产水量出口水温在左右含多种微量元素优质地热温泉。

地质报告表明观斗山背斜地质构造是逆断层，水层具备发育裂隙溶洞系统。

形成快速流量，有较大产量，属二叠和三叠系地下淡水化泉带之间。

水源来自数十公里至二百公里不等地质构造深层区域内。

水主动力系统有长江流域水系补给，取之不尽，用之不竭，前景十分看好，没有水源枯竭风险。

市场预测四川省旅游业基本情况近几年来，通过四川省旅游业不断开拓和发展，四川旅游业取得了可喜成绩，年全省累计实现旅游总收入亿元人民币，比去年同期增