的信贷 资源呈萎缩趋势，严重制约了市域三农经济和新农村建设的发展。 三农村金融需求分析 农民个体对农村金融平台的需求 近年来，安宁市农村经济发生了很大的变化，随着产业结构的调整，农村住户不 仅在结构上发生了很大的变化，而且在总量上也占有绝对比重。年末，我 市城镇农业人口万人万户。农户对金融资金的需求除了总量巨大外， 还呈现出以下特点 投融资的经济意识逐渐增强。近年来，融资行为在农户中的普及程度逐年 提高，以年来看，农户贷款余额分别为万元，万元， 万元，这说明农民的市场经济意识的增强及对小农型自给自足经济意识的摆 脱。 二元主体对资金需求个性化。在幅员辽阔的农村，金融需求的主体有农民 从事非农的个体经济私营业主，农民又可以分为自耕型农民和出租型农民，有小规模农户和规模较大的农户。其中，自耕型农民最为基本的金融需求为存款需 求，生产规模较大的自耕农存在短期的生产性贷款需出租型农民不从事生 产经营活动，其需求主要是存款和非农业经营贷款需求个体私营业主最主要的 是短期经营贷款需求，有些跨地区从事经营活动的个体私营业主还存在资金结 算的需求。 信贷业务的服务需求。政策服务需求。由于社会环境和文化水平等因素 的制约，不少农户缺乏应有的金融知识，十分需要金融机构为其提供金融信贷 结算利率等方面的政策法规知识。信息服务需求。农民还希望金融机构提供 良种生产加工经营销售市场科技等信息，即需要在增产增收时提供 全方位金融服务。理财服务需求。目前农村的投资渠道狭窄，农民对积余的货 币进行合理投资就需要正确运用储蓄国债保险等投资工具，增强规避风险能 力，增长理财知识，合理进行消费，以期获得最佳的投资理财收益。④管理服务 需求。农户在生产经营中普遍缺乏财会知识，迫切需要搞好经济核算，加强经营 管理，提高盈利水平。金融工具的多样化需求，由于农村金融需求主体的多元 化以及需要的金融服务全面化，从而也就相应地需要多样化的金融工具，满足不 同主体的金融需求。近年来，随着农村经济的不断发展，农村居民的就业结构也 发生了很大变化，兼业经营劳务输出跨地区流动增多，他们对金融服务产生 了多样化的需求，不仅需要流动资金，也需要长期投资资本，不仅需要信贷服务， 还需要汇兑结算保管转账咨询代理等中介服务。而农村金融机构提供 的金融服务单，缺乏金融电子化产品和金融创新，从而使得农村金融服务供需 矛盾突出。 乡镇企业对农村金融平台的需求 安宁市农村的乡镇企业的发展出现了异军突起的局面，成为农村经济的重要 支柱和国民经济的重要组成部分。年末，全辖乡镇企业为个，乡镇企 业增加值为亿元，占二三产业合计增加值的。如此大规模的 企业存在就昭示着巨大的资金需求。然而近些年以来，乡镇企业从农村正规金融 机构贷款越来越难。从安宁市金融机构发放的贷款中给予乡镇企业的情况来看 首先，年，乡镇企业贷款余额分别为亿元亿元亿 元。占全辖贷款比重分别为。其次，与农户类似，乡镇企业大部分的资金也来源于民间金融。根据年末我市乡镇企业数量和乡镇 企业贷款余额，计算得到平均每个企业仅从正规金融机构得到贷款数量为 万元，与所需资金相去甚远。 四市场前景分析 由于农村地区相对封闭保守，农民的储蓄观念非常传统，缺乏理财观念 以非银行尤其是非国有商业银行民资企业为发起人的村镇银行，在吸纳存款 时与国有商业银行相比缺乏令农民信服的资金实力，吸储难度较高，由此对村镇 银行的放贷等经营业务和资金流动性资本充足率造成不利影响。 农村信用合作社发放农户小额信用贷款年月末为户，覆盖率占 全部农户，贷款覆盖率低，村镇银行可以通过简化审批程序给予优惠 利率深入村镇线现场办理业务等方式获取巨大的农村市场占有率。 信贷总资金投入不足，农村资金外流严重 统计数据显示，年我市农业增加值占的比重是，但农业贷款在整 个金融机构中所占的贷款余额却只有。年，农业和乡镇企业两项 贷款合计占金融机构贷款总额的比重分别仅为。 同时，农村存贷差却在逐年扩大。年，全市农户存款大于贷款亿元，到 年这差额扩大到亿元。这使得农村资金大量流出。 安宁市村镇银行的经营模式也可以为吸收城镇居民闲置资金，使城市资金流向农 村，面向农村，服务农民，反哺农业。 金融机构对农户贷款满足率不高，民间借贷发挥了主渠道作用 年末，农民每人从银行和农村信用社借入资金元，通过民间借贷借入 ，元根据安宁市统计局农村住户抽样调查数据测算得来，分别占借入资金 总量的和。民间借贷规模约为亿元。 安宁市村镇银行可抓住民间借贷这市场份额，组织有效信贷投入，满足农户对 日常生活和生产经营的资金需求。同时，也促进资金运营情况，制定期限灵活，额度为万元的 支农信贷产品，支持农户正常开展生产经营活动。帮助信誉好的农业企业，尤其 是当地的农业龙头企业发展壮大。 农业银行及农村信用社的贷款利率高而贷款额度小，不能满足大多数农户的 贷款需求，而村镇银行在这点上能放宽额度，执行优惠利率，尽量满足农户用于 投资经商办厂的资金需求，成为信贷支农的有力补充。 五未来业务发展规划 安宁市村镇银行自身应当结合实际，针对农村农民开发出方便灵活的金融产 品，例如农户种养两业贷款农户小额信用贷款政府贴息扶贫贷款等。形成 自身独有特色，不断增强盈利能力，把村镇银行打造成具有农字特色机制 灵活竞争力强可持续发展的精品银行。 六业务发展目标 经营机制 安宁市村镇银行实行自主经营自担风险自负盈亏自我约束的经营管理机制， 依法开展业务活动，依法接受中国银行业监督管理委员会云南银监局的监督管 理。 二目标市场及资金投向 安宁市村镇银行的目标市场主要是农户和乡镇企业，也包括产值在万元至 万元之间的中小企业大力发展各类灵活便捷的信贷产品和结算产品，为进行小 型经营的农民农业生产企业提供存款贷款结算业务和贸易金融等。在充分 满足市域内农户农业和农村经济发展资金需求的同时，富余资金可投放当地其 他产业购买政府债券和金融债券办理同业存放或向其他金融机构融资。 三网点布局 安宁市农村经济相对薄弱，农村资金流入城市的现象较为严重。如果单纯从服务 农村经济的角度考虑，将村镇银行设在经济条件较差的偏远村镇，势必导致村镇银行存款来源少，业务发展慢，经营绩效差，最终会影响村镇银行可持续发展和 支农效能的发挥。安宁市村镇银行设置于经济发达人口密集的政治经济文 化中心连然镇。采取村镇银行加农村合作组织的形式，将村镇银行市场业务覆盖 到辖内所有村镇。 四业务规模 目前政策许可村镇银行经营业务是宽广的，而对于新开设的安宁市村镇银行来 说，要达到规定的业务项目规模，还需要走过相当长的段摸索过程和村镇金融 市场培育过程。安宁市村镇银行发展初期重点立足于吸收公众存款发放短期 中长期贷款和办理国内结算业务，以提高资本充足率资金流动性和开拓农村金 融市场。但也可以预期只要农村金融业务品种需求达到规模化，调整或增加经营 业务范围是有可能的。 七财务发展目标 盈利能力 村镇银行的盈利方式主要为是信贷业务盈利，二是中间业务盈利。 信贷业务 信贷业务收益主要来自于存贷款利差。根据调查数据来看，年，安宁市农 户和中小企业民间融资规模分别为亿元和亿元根据安宁市统计局农 村住户抽样调查数据和中国人民银行民间借贷专项调查数据测算得到，以央行 年期存贷款基准利率为例，则上述两项民间融资年的利差收入将高达 亿元，安宁市村镇银行如获得的份额，其人均利润率将达到安宁市金融业 的平均水平。 中间业务 就目前国内商业银行中间业务发展情况来看，中间业务所创造的非利息收入仅占 全部收入的左右。作为新设立的村镇银行，中间业务应作为今后发展的重点， 以创造新的利润增长点。 二利润分配预案 按的比例提取法定盈余公积金。 按的比例提取般准备。 按的比例提取奖励基金劳动分红基金。剩余部分用于向股东分配利润。 八风险管理目标 内部控制 见商业银行内部控制指引附件 二风险控制策略 村镇银行应按照国家有关规定，建立审慎规范的资产分类制度和资本补充约 束机制，建立健全内部控制制度和内部审计机制，提高风险识别和防范能力，对 内部控制执行情况进行检查评价，并对内部控制的薄弱环节进行纠正和完善， 确保依法合规经营。建立健全财务会计制度。条件成熟时，可引入外部审计制 度。村镇银行开展业务，依法接受银行业监督管理机构监督管理。 三呆账准备提取方案 呆账准备的分类和计提规定 应对承担风险和损失的全部债权股权资产计提呆账准备，包括般准备和资产 减值准备，呆账准备由村镇银行统计提。 般准备是指按照定比例从利润中提取或其他渠道取得的用于弥补尚未 识别的可能性损失的准备，村镇银行按照当年实现的净利润，在利润分配时计提。 般准备的余额不低于风险资产年末余额的。 资产减值准备是指对债权和股权资产预计可收回金额低于账面价值的部分 提取的，用于弥补特定损失的准备，包括贷款损失准备坏账准备长期投资减 值准备其他金融资产减值准备。 款损失准备是对信贷资产进行分类后，按照贷款损失程度计提的用于弥补专项 损失的准备。计提贷款损失准备的会计科目为各项贷款银行承兑汇票垫款 银行卡透支贴现拆放银行业拆放金融性公司等科目。计提比例为关注类 ，次级类，可疑类，损失类。如果正常类贷款有风险，也可根 据风险程度计提贷款损失准备。 账准备是对可能产生的坏账损失计提坏账准备，计提坏账准备的会计科目为 拆放银行业拆放金融性公司等科目的应收利息其他应收款存放其他同业款 项短期投资存放境外同业款项存出保证金待处理抵债资产调出调剂资 金等。计提的比例为计提该项减值准备所包含的风险资产年末余额的。期投资减值准备是对预计可能产生的长期股权资产和债权投资损失计提减值 准备，计提减值准备的会计科目为入股村镇银行资金长期投资不含采用成 本与市价孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分 的投资。计提的比例为计提该项减值准备所包含的风险资产年末余额的。 ④他金融资产减值准备是对预计可能产生的其他金融资产损失计提的减值准备。 计提减值准备所包含的会计科目是其他金融资产。计提的比例为计提该项减 值准备所包含的风险资产年末余额的。 呆账准备提取的要求 应按照相关规定足额计提呆账准备。是按照五级分类计提贷款损失准备 二是按照其他风险资产提取坏账准备长期投资减值准备和其他金融资产减值准 备三是按照利润分配的要求计提般准备。 在制定计提资产减值准备计划时，首先按照贷款五级分类原则对信贷类资 产足额计提贷款损失准备，其次根据非信贷资产风险状况计提坏账准备长期投 资减值准备其