政经费向征管线倾斜。

通过年内部审计，对我系统所有核算单位的财务收支情况做出如下总体评价年通过对大额支出管理三代手续费支付管理财务软件使用情况会计档案达标进展情况辅助账的登记情况落实约度选择性开展了重点执法督察，同时将督察结果予以通报并作为重点考核内容。

二创新督察方式。

为减轻基层税务机关的负担，我局将执法督察与税收征管执法质量评价体系目标管理考核执法监察及其他单项考核起部署检查落实，在时间上统内容上相互补充。

三强化整改实效。

督察结束后，我局由执法督察办公室专门组织人员对各基层局执法过错行为纠正情况进行再落实与督办，有效防止了督察过后无人管无人落实的现象，确保全面落实整改，促进执法质量的提高。

督察内审工作总结稽查全文取得了较好的效果。

五经济责任审计年，我系统基层单位领导未发生岗位调换，此项工作未开展。

六存在的不足通过此次审计，结合目前我局的财务支出报销办法和财务核算的流程发现我系统下属的核算单位在财务管理的基础工作方面仍然存在不规范的地方，需要在今后的工作中加以改进。

大额支出管理，重大事项的开支会议记录不完整。

通过对此项工作的检查，发现部分单位的重大开支会议记录未规范登记，存在内容不全面，研定的金额未注明现象。

会计核算规范化方面仍然需要加强。

在实元。

三内部审计开展情况日常财务收支管理情况年我局严格执行地税系统经费管理办法石地税发年号，在日常财务管理工作中有的放矢，重点对大额支出管理日常经费支出等方面的审批报销程序进步细化明确，对预算资金指标层层分解，加强财务收支管理，规范支出行为，认真执行各项财务制度，坚持大额经费支出的集体审批制度，经费支出做到事前审批事中控制事后审核。

年各项支出程序符合规定的程序，各环节签字把关到位，没有资料不，是税务法制建设的个重要组成部分。

推行税收执法责任制是项根本性全局性和长远性的工作。

是完善了岗位职责工作规程评议考核责任追究四位体的税收执法责任制体系，认真落实新疆维吾尔自治区地税系统税收执法责任制考核评议办法新疆维吾尔自治区地税系统税收执法过错责任追究操作办法自治区地税系统税收执法责任制考核评议标准，并制定了地税系统税收执法责任制考核评议实施办法和地税系统税收执法过错责任追究实施办法，全面推行税收执法责任制。

市局对基层局每半踪管理不到位，减免税备案日期，备案资料不齐全，税收优惠政策落实不到位，小微企业营业税企业所得税优惠政策落实存在个别符合条件企业未享受优惠政策等问题。

税收规范性文件合法性方面，基层局制发个规范性文件无法定授权，不符合税收规范性文件制定管理办法要求。

退税管理方面，存在退税资料审核不严和个别税务所出具的税务事项调查表引用政策依据情况。

二手非住宅交易税收征管情况管理方面。

共抽查了年月至月三个基层局办理的级重点督察时，均要制订督察方案，将总局和区局要求的税收执法督察工作重点及我局税收执法和征管薄弱环节作为督察重点，使执法督察与实际工作相结合与税收征管相结合。

检查中填写统格式的工作底稿，对查出的问题认真听取被查单位的意见，形成税收执法督察报告。

经督察内审领导小组审核后，以公文形式下发通报，要求被查部门限期整改和追究，将督察结果作为单位和个人年度评优的重要依据。

半年督察结束后，我局由执法督察办公室专门组织人员对各基层局执法过错行为纠正情况进行再落实与督办，有效防止了督察过后无人管无收优惠政策促进小型微利企业发展三项税收优惠政策落实情况税务行政处罚案件二手门面房税收政策执行情况税务稽查案件情况退税情况作为重点督察项目。

二明确督察内容和方式，强化整改实效。

年，我局改变以往集中执法督察的方法，在集中执法督察的基础上，逐渐加强日常督察，在日常督察中又注重重点执法督察专项执法督察，并采取实地督察与计算机督察相结合的方法。

日常执法督察主要内容为区局机考发现的问题区局风险推送发现的问题日常征管中发现的执法过错重大税务案件审理发现的察内审中发现的问题，严格按照相关法律法规制度办法追究相关人员的法律责任行政责任和经济责任。

加强对督察审计结果的综合分析，为领导决策建章立制堵塞漏洞提供有针对性的建议，充分发挥督察内审的职能作用。

二税收执法督察开展情况加强组织领导，明确重点督察项目。

为认真扎实地落实年执法督察工作，是加强组织领导，自上而下成立了税收执法督察工作领导小组，实行局长负责制，并有分管领导具体负责，统组织领导税收执法督察工作，并明确由税政法规部门牵头此项工作。

在承担督察内审职责。

开展督察内审工作时，税政法规部门和计财部门人员牵头，会同其他部门机构人员共同开展执法督察工作。

二制度建设情况。

我局在机构人员工作岗位设置时，对税收执法督察和财务内审工作都有明确的职责分工，各项工作的计划组织实施都有明确的岗责责任人，对工作的开展及总结情况都有明确的程序和各阶段内容目标标准要求，对工作资料归档也都有明确的要求，全部纳入科室及个人绩效考核。

我局在制度建设上以落实税收执法督察规则及自治区地税系统领导干部经济责任审计暂行办法自治区督察内审工作总结稽查督察内审工作总结稽查年来，在区局的正确领导下，地税局突出监督重点，充分发挥督察内审职能作用，以总局税务系统督察内审工作规定为规范，以区局年督察内审工作要点为指引，规范际检查中发现基层局会计凭证账簿的归档没有完全按照年初安排的工作进度开展。

在检查中同时发现部分单位记账凭证未及时打印，不符合会计基础规范化的要求。

年内部审计要求各单位应在年使用区局要求的财务软件电子出纳系统，经检查部分单位仍然使用不规范，部分单位出纳系统银行对账单未及时登帐，未按要求做余额调节表。

辅助账的登记工作存在不及时现象。

四督察内审工作经验强化日常督察。

从年起，除专项执法督察外，针对重点工作执行情况，市局每季，还充分发挥监督职能，实施全程监督，促进了廉政建设，杜绝了不廉洁现象的发生。

四基建管理方面对今年的基建项目安排，市局高度重视，积极征求基层对需要维修项目的意见，三次对需要维修项目进行实地查看落实，党组专题研究确定维修方案。

及时报批有关建设审批手续，委托工程项目的招标。

从设计预算招标施工材料监理决算等环节进行管理，分管局领导牵头负责，办公室机关服务中心计划财务科等分工协作，层层负责。

严格按照施工的进度拨付资金，并进行完工决算清理。

保证了工程的进度和质量效率。

规范三代手续费的资金管理，制定我局三代手续费管理办法，实行网上银行统支付，保证此项资金合规使用。

税法宣传税务办案专项资金严格按照要求使用，加大税法宣传及税务办案力度，提高纳税人的税法遵从度，加强纳税意识，通过税务违法案件的有效查处，净化税法执行环境，为我局税收工作做出积极贡献。

三政府采购方面规范政府采购程序，将有限的公共经费花在刀刃上，提高了资金使用效能。

进步规范政府采购工作流程，严格执行政府采购法，提高政府采购工作效率和质量，法三章厉行节约小金库治理等审计内容看各核算单位能够认真贯彻落实局党组的各项工作部署，根据年初下达的经费支出管理办法均制定了符合本单位实际工作的财务管理办法和内部控制制度，坚持重大事项集体研究决定，严格预算管理。

基层核算单位建立了辅助账登记工作，所有单位会计核算严格遵守会计制度和相关规章制度以及其他规范性文件，内部控制制度健全并能够有效实施。

资产管理工作细致扎实，认真落实区局新下发的资产管理相关规定，管好用好调配好全系统资产。

能够执行区局个意见两个办法。

三个和签字缺失的情况。

在年财务工作管理的基础上，建立强化财务管理基础的长效机制，不断夯实财务管理基础，狠抓财务管理制度的落实，加强财务监督管理，提升预算执行水平，对年的财务管理工作起到了积极的促进作用。

年我局积极筹措资金，合理安排支出规模，严格预算支出管理，做到资金支出进度合理有序。

从各项支出的情况来看，首先确保了人员经费和日常税收征管业务工作的需要其次，满足了各项创建活动和群众文化体育活动最后，美化了办公环境和改善了办公设施。

资年考核次各基层局对科所每季考核次。

在工作中，我局注重协调好执法督察与税收征管质量评价体系执法监察的关系。

对发现的构成执法过错的行为，严格按税收执法过错责任追究办法的程序和标准对责任人进行处理对涉及以权谋私等违反纪律的问题还要依照执法监察的有关规定进行处理。

对工作中出现的违反了有关制度办法的规定，但未造成执法过错的行为，纳入税收执法质量评价考核处理，有效地避免了对执法人员双重追究的情况。

年，共追究执法过错责任人次，给予经济惩戒户二手非住宅交易税收征管情况，督察发现存在二手非住宅交易计税价格审核不严部分房屋交易未按税法规定正确计算土地增值税和个人所得税等问题。

造成出现问题的原因是纳税人对税收政策理解和把握尚不到位，以及部分纳税人认为缴税数额不大，不必要做减免税备案，造成部分符合条件的纳税人未享受税收优惠政策二是部分基层执法人员素质不高，责任心不强，对有些税收政策理解认识不到位，执行过程出现差错。

四税收执法责任制开展情况税收执法责任制是规范和监督税务机关税收执法活动的项重要制度人落实的现象。

三税收执法督察