责任追究应与绩效考核挂钩。

各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件职责权限考核等做出规定。

财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

三各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控业务实施细则，如财务负责人制度等。

此次整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度会计档案管理办法等制度。

根据上述通知要求三，自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司系统已升级至用友版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。

为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳苏州南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定公司资产合同的管理。

网上报销委外加工人力资源工资系统供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。

根据上述通知要求四，自查中公司进步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰科目使用规范合理，会计档案及时归档保管，制定了会计档案管理办法，并已遵照执行。

根据企业会计准则及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性外币业务核算方法收入确认原则存货核算方法等公司现场走访检查了有关财务制度资金管理财务核算内部控制信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下关于票据管理问题存在问题支票管理登记领用记录不齐全规范。

只有领用记录，未有登记购买记录。

整改措施建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期数量及支票号码签收人单位等票据信息。

整改果票据管理在整改中已按要求改正联方关联股东关联自然人董事监事高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。

整改措施公司已通知要求有在公司借款的关联方关联股东关联自然人董事监事高管立即归还所借日常未报销完款项。

公司发布了防范大股东及关联方资金占用专项制度，并且已遵照执行。

整改果经过整改公司在年月日前所有关联方董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。

四持续完善事项的长效机制和责任人通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司全文完年月日学习了区教育局关于开展全区中小学财务规范化检查的通知。

总支书记刘斌要求大家认真学习有关文件和会议精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项检查工作，明确财务规范化工作是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。

要求大家，对照自查自纠表认真开展自查自纠，做到不走过场，不留死角，及时发现和解决存在的问题。

成立专班，明确责任。

成立武湖农场教育总支财务施，在整个校园内，让全体教职员工都能了解财务规范化检查的内容，对照自身可以更好地查找问题。

通过广泛地宣传，全体教师对财务规范化的目的意义有了全面地认识，廉洁从教的行为得到增强。

与此同时，各学校召开家长会广泛听取意见，深入了解学校工作中的不足，积极争取家长和学生的配合，强化工作的针对性和实效性。

对照要求，自查自纠对照区教育局工作文件精神及财务规范化检查中的项内容，积极开展自查自纠活动。

三问题及整改通过农场教育总支专班和所属学校专班认真细致的清理检查，目前虽然尚未有严格按规定执行，造成财务管理上的不够规范严谨。

对照本次检查，我们知晓其中不妥，今天将定加以改正。

在今后的工作中，我们将会进步完善相关财务制度，全面分析和总财务管理中存在的问题，并认真做好整改，力争做到清理工作不留死角，进步规范财务管理，完善财务工作。

财务自查自纠整改报告公司根据贵局下发的号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知以下简称通知要求，以及调查问卷常见问题中对相关具体问题的描述，我司题及整改情况根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

二各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程财务部分人员暂未取用条件之。

整改果未取得会计证人员将在年月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。

会计核算基础工作规范性情况存在的问题对合并范围往来定期对账，每月次明细账核对，只是核对正确，未对果签字确认。

整改措施进步明确规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州南昌子公司往来对账，在次月号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。

整改果任监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。

整改果出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。

部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。

企业财务管理制度建设和执行情况存在问题公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没步完善公司制度建设，并严格遵照执行。

母公司对子公司财务管理和控制情况存在问题公司对子公司的资金情况进行不定期的财务审计专项检查，财务审计检查资料尚未形成明确固定的制度控制。

整改措施发布公司相关审计财务检查工作规范制度，后续对子公司检查果形成书面报告材料。

对子公司财务人员的录用晋升调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。

子公司经营支出须经母公司进行审批。

由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。

母公司资金部负责人对子式，包括深圳苏州南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定预算表的编制预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统进行。

这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的系统，利于进行日常维护和风险的管理。

合同管理模块，主要为设备工程维修租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。

网上报销委外加工人力资源工资系统供应商管理平台等模块，司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格在年月份公司组织安排了财务部门年度教育训练计划。

根据上述通知要求二，自查中公司根据深圳证券交易所股票上市规则中华人民共和国会计法企业会计准则会计基础工作规范会计电算化管理办法会计档案管理办法企业内部控制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度具体业务实施细则，如财务负责人制度等。

此次整改中又补充完善了会计人员继续教育。

三各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东实际控制人提供任何能够查询修改公司财务信息系统的权限公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

四各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时保管安全应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注应当根据司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。

母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。

整改果公司制定发布内部审计制度，对子公司专项检查果出具了书面的内部审计检查报告材料。

通过整改，进步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程切实履行好资金审批权限，不断提升财务审计检查工作效率，保证公司资产安全。

三证监局走访提出问题及整改情况深圳证监局于年题公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。

整改措施公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。

根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。

整改果现已补充部分制度如会计人员继续教育管理制度会计档案管理办法等。

后续据实补充修订，进步完善公司制度建设，并严格遵照执行。

母公司对子公司财务管理和控制情况存在问题公司现场走访检查了有关财务制度资金管理财务核算内部控制信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下关于票据管理问题存在问题支票管理登记领用记录不齐全规范。

只有领用记录，未有登记购买记录。

整改措施建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期数量及支票号码签收人单位等票据信息。

整改果票据管理在整改中已按要求改正。

严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。

面试网现金日记账银行日记账登记问题存在问题缺少手工登记现金日记账银行存款日记账。

整改措施专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。

整改果手工现金银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记日清月。

关联方董高监日常出差报销用借款问题存在问题存