计占会籍收入日常费用含水电费营业用品劳保用品广告费日常修理费燃料费交通费等，预算为球场收入办公费差旅费交际应酬费通讯费等费用，预计占球场收入折旧费用，预计公司固定资产原值万元，含球场会所办公楼员工宿舍草坪仓库草坪机械球车电器设备等各项设施，预计残值率为，资产使用年限分别为年年年年，折旧按年折旧率计算，预计年折旧额为万元，从年至年，累计折旧额为万元土地使用租金按当地水平，每亩每年租金为元，租金成本为元平方米年营业税金经营收入中有高尔夫消费餐饮客房专卖店等，涉及了营业税增值税高尔夫消费餐饮客房属于营业税范围，高尔夫消费列入娱乐业税率为餐饮客房列入服务业税率为专卖店属于商品销售应缴纳增值税参照营业中球场，综合营业税率在之间，以综合税率进行测算筹建期等有关开办费用，预计万元，在开业年度次性摊销固定资产折旧测算表固定资产项目原值万元使用期限年年折旧率年折旧额万元高尔夫球场练习场,会所行政楼等基础配套设施,草坪机械设备高尔夫球车合计贷款利息暂略税金预测按照国家以及海南相关税收政策，高尔夫球行业营业税税率为，无城建及教育费附加。企业所得税执行所得税率，地方所得税免征。由于高尔夫正式成为奥运会比赛项目，得到了前所未有发展契机，湖南广东江苏等地将高尔夫球行业营业税率调整为。三财务评价本部分内容按照标准洞球场度假型球场，半会员半公众球场进行测算。赣州约翰尼洞高尔夫球场年收入预计项目时间年年年年年年年年年年日均来场人次球场人均消费年均来场人次公众球场运营收入会籍单价会员招募人数新会籍销售收入会籍年费上区域坡度在以内，地形坡度极为理想。地表植被项目地块原为农场，部分区域为农民承包地，绝大部分被开垦种植，主要经济作物有甘蔗香蕉玉米辣椒等。自然景观地块比较平坦，视野开阔，中间为总面积达平方公里约翰尼水库，部分区域伸入水库内形成半岛或岛状，形成独具特色山水相连景观。水源分析约翰尼水库为内陆水库，面积巨大，为周围农业基地主要灌溉水源，水质良好。由于水源库容量大，常年保证足够库容，即使在枯水期能保持相应水深，项目提供充足水源保障。环保限制项目内水库为灌溉用水源，非人饮用水源地，受环保要求限制较少。土壤条件主要以沙壤土及沙土为主。电源分析可接入三相伏电源。二项目背景行业背景高尔夫球是项具有特殊魅力体育运动，在世界范围内，高尔夫球和网球足球并称为世界三大球类运动。高尔夫球在西方国家至今已有五百多年历史，目前全世界高尔夫球场已有多家，高尔夫爱好者超过万，分布在超过个国家。全球高尔夫运动最为发达美国在过去几年中，平均每年新增多个高尔夫球场，高尔夫运动也已由传统贵族休闲运动转变为项全民健身运动，在社会各阶层得到了广泛普及。自去年月通过决议，高尔夫于年正式成为奥运会比赛项目，这对于全球范围内高尔夫运动无疑是巨大利好消息，在中国已经表现出了青少年参与空前踊跃。图全球高尔夫分布随着社会经济发展，人们对体育休闲活动需求日益增加，高尔夫球以其绿色阳光健康放松享受生活特征倍受人们青睐。同时，高尔夫球运动作为项人类交流情感加深了解增进友谊休闲桥梁，在国际经贸洽谈社交活动改善投资环境等方面起到了越来越重要作用。企业背景国际旅游岛上升到国家战略地位以后，海南迎来了历史上最好发展契机，以海南为根基，见证并伴随着海南起进步起飞海南航空更会在这个历史性时刻与海南当地携手共进，是责任也是义务，这是个双赢局面。外部环境中国热带领土多平方公里全部都在海南岛，作为中国唯热带岛屿，资源优势独无二。旅游产业是海南省经济增长三驾马车之，高尔夫球产业是海南旅游产业不可或缺部分。单从球场数量上来看，已经很难满足成长增幅快高尔夫需求海南方面已经意识到高尔夫球产业重要性，初步确定将高尔夫球作为海南岛球未来发展规划，契合本地块资源优势，可以预见明天市场前景非常乐观。整个海南将旅游度假产业及城市功能规划放在个相当高度，政府将提供优惠政策便利条件进步扩大招商引资力度。放眼整个及非会员消费收入，包括了果岭费球僮费球车费灯光费租赁费存包费以及其他消费收入等等三是会所客房餐饮娱乐等收入。会籍销售收入。球场日常经营收入。酒店餐饮娱乐等收入。经营成本及费用测算。营业成本含草坪维护用肥料农药园林树苗沙石料会所餐饮球具会所用品等，预计为固定成本约万年，每年递增工资费用含工资福利及保险费，预计人员定编人随着营业收入提高编制也会增加，人均劳工资费用元，每年递增佣金及会籍推广费预计占会籍收入日常费用含水电费营业用品劳保用品广告费日常修理费燃料费交通费等，预算为球场收入办公费差旅费交际应酬费通讯费等费用，预计占球场收入折旧费用，预计公司固定资产原值万元，含球场会所办公楼员工宿舍草坪仓库草坪机械球车电器设备等各项设施，预计残值率为，资产使用年限分别为年年年年，折旧按年折旧率计算，预计年折旧额为万元，从年至年，累计折旧额为万元土地使用租金按当地水平，每亩每年租金为元，租金成本为元平方米年营业税金经营收入中有高尔夫消费餐饮客房专卖店等，涉及了营业税增值税高尔夫消费餐饮客房属于营业税范围，高尔夫消费列入娱乐业税率为餐饮客房列入服务业税率为专卖店属于商品销售应缴纳增值税参照营业中球场，综合营业税率在之间，以综合税率进行测算筹建期等有关开办费用，预计万元，在开业年度次性摊销固定资产折旧测算表固定资产项目原值万元使用期限年年折旧率年折旧额万元高尔夫球场练习场,会所行政楼等基础配套设施,草坪机械设备高尔夫球车合计贷款利息暂略税金预测按照国家以及海南相关税收政策，高尔夫球行业营业税税率为，无城建及教育费附加。企业所得税执行所得税率，地方所得税免征。由于高尔夫正式成为奥运会比赛项目，得到了前所未有发展契机，湖南广东江苏等地将高尔夫球行业营业税率调整为。三财务评价本部分内容按照标准洞球场度假型球场，半会员半公众球场进行测算。赣州约翰尼洞高尔夫球场年收入预计项目时间年年年年年年年年年年日均来场人次球场人均消费年均来场人次公众球场运营收入会籍单价会员招募人数新会籍销售收入会籍年费论在经济效益方面还是社会效益方面，都是可行。综合上述因素，该项目有着极大开发价值和必要，位臵及相关条件俱佳，且地块产权为农场所有，产权形式，只有少量为农民承包土地，征地相对简单。建议下部尽快开展项目总体规划，在经过政府审批后，即可进行第期高尔夫球场项目设计及建设工作。同时，该项目建设具有良好经济效益和较好社会效益，实现了经济效益和社会效益均衡发展。乐观。整个海南将旅游度假产业及城市功能规划放在个相当高度，政府将提供优惠政策便利条件进步扩大招商引资力度。放眼整个海南，包括中信中信泰富长江实业盈科电讯恒基中粮上海家化在内多家著名企业纷纷看好海南发展前景，选择多种形式大资金量投资方式抢占海南海岸线，各种特色球场定会成为海南亮点，从而拉动海南高球市场发展。海南，主要客群雷同，竞争激烈，新项目跳出现有市场，可操作性大，市场前景看好。海南旅游市场，正在以传统观光型旅游向度假型旅游转型，本项目总体定位符合市场和政策需要。国际旅游岛上升为国家战略，空前利好。内部因素国内经济复苏迹象明显，加速开辟新业务战场对任何家公司来说意义重大该项目定位以洞顶级高尔夫球场为主题，海南唯滨湖观海体育休闲公园，可以优化公司现有项目资源组合，会在更大范围内提升集团自身品牌形象，能够较大程度上实现公司经济利益社会效益，增加公目录第章总论项目概况二项目背景三可行性研究报告编制依据四项目主要技术经济指标第二章项目建设意义及必要性改善赣州地区投资环境，为地区经济发展做出贡献二促进球会所在地区土地资源综合开发利用第三章市场前景与竞争分析国内外高尔夫市场现状分析二国内外高尔夫市场发展趋势三项目目标市场及市场竞争分析第四章项目建设原则及内容项目总体规划构思原则二建设内容及规模第五章项目承担单位及项目组织情况第六章项目环境保护核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传,第七章项目建设工期及进度安排第八章项目投资估算与资金筹措项目投资估算二资金来源第九章项目经济效益分析与财务评价分析评价主要依据及原则二基础数据测算三财务评价第十章项目可行性研究结论第章总论项目概况项目名称赣州市约翰尼滨湖温泉旅游度假区体育休闲公园以下简称赣州项目约翰尼项目本项目项目。地理区位赣州市位于海南岛西部稍偏南，昌化江下游，其海岸线蜿蜒曲折，形成八港七湾。赣州市是典型滨海港口城市，全境海岸线长公里，基本上没有开发，后发优势极为明显，赣州市旅游资源丰富，有大广坝猕猴岭约翰尼水库大田坡鹿红兴温泉九龙湾等，境内和边界上大山大岭共有座，以山海江湖温泉热带雨林为主题旅游资源独具特色。境内八所港是海南优质港，港口水深，吞吐量大，拥有万吨级泊位，是海南吞吐量最大港口，也是全国八大港口之。全国最大坡鹿保护区，海南省最大水力发电厂大广坝水电站。拟开发项目位于赣州市区东侧公里赣州市八所镇东郊，西侧为西线高速，地块东侧为国道，地块环绕赣州市最大水库约翰尼水库，全部用地均为原赣州约翰尼牧场范围。整个旅游区项目占地平方公里，交通极为便利。项目单位赣州海航投资开发有限公司以下简称海航地产赣州公司赣州公司公司项目公司隶属海航地产控股集团有限公司,于年月日注册成立，注册资本为万元人民币。公司主要业务是负责在海南省赣州市各类工业与民用建设项目策划管理酒店旅游高尔夫房地产开发投资与经营管理等产业。项目简介赣州市约翰尼滨湖温泉旅游度假区高尔夫度假项目是赣州海航投资开发有限公司基于对海南国际旅游岛国家级发展战略判断中国高尔夫产业和市场未来发展态势海南岛和赣州市社会经济发展趋势调研和分析基础上，在赣州市委市政府大力支持下，本着带动发展赣州市体育休闲娱乐和旅游产业，带动赣州市高尚房地产市场发展，带动周边经济发展，完善赣州市商务投资环境，提升赣州市商务形象目，在规划建设中约翰尼滨湖温泉旅游度假区内核心位臵，规划建设洞国际标准高尔夫球场及配套设施。该项目是个集高尔夫体育运动商务休闲娱乐和旅游为体高尚休闲项目。同时，项目将被打造成为海南国际旅游岛西线领军项目。海航地产赣州公司十分重视海南赣州地区旅游资源开发与利用，现拟与政府合作开发约翰尼滨湖温泉旅游度假区，预计总投资亿元。规划设计产品为滨湖高尔夫丘陵高尔夫和山地高尔夫，温泉别墅湖心温泉酒店高档滨湖国际水疗中心。此外，昌化江入海口片区占地约万亩，风景优美，为不可多得线海景地块，升值潜力巨大。场地分析交通分析西线高速及国道线从项目地块旁经过,高速公路及国道均有出口与之连接,连接道路为混凝土道路，可直达期用地，交通状况非常理想。地块形状可用地块形状不规则，呈张开鱼嘴状，接近南北走向，南北最长距米，东西宽米，纵深幅度大，形状