计算。在经营期内采收成本共计万元。综上所述，生产成本总额为万元，详见附表。其它成本包括工资及福利修理费折旧与摊销费销售费用和管理费用。共计万元。详见附表。经计算，在经营期内总成本费用总计万元，年均万元。其中经营成本万元，年均万元。详见附表。经营损益情况通过计算可知，该项目经营期内利润总额为万元，年均万元。所得税后利润万元，年均万元。详见附表。静态效益指标经计算，该项目投资利润率为，利税率，经济效益较好。财务效益分析经计算，该项目税前财务内部收益率为，财务净现值万元，投资回收期为年含年建设期税后财务内部收益率为，财务净现值为万元，投资回收期为年含年建设期。详见附表。从以上分析结果可知，财务净现值远远大于零，财务内部收益率大于社会折现率，说明本项目除能满足行业最低要求外，还有盈余，且盈利能力较强，财务上可行。不确定性分析盈亏平衡分析经计算，本项目盈亏平衡点为，即项目达到设计生产能力时，可达到盈亏平衡生产能力只有小于时，项目才产生亏损。由此可见，项目抗风险能力强。敏感性分析主要就建设投资经营成本和销售收入等因素分别作了单因素变化对项目财务内部收益率影响，进行了敏感性分析。表敏感性分析表不确定性基本方案因素税后建设投资经营成本销售收入从表中可以看出，每个因素变化都不同程度地影响项目财务内部收益率。其中，销售收入影响最大。当收销售收入降低时，财务内部收益率仅为，接近于基准收益率建设投资经营成本对内部收益率影响相似，建设投资经营成本增加时，财务内部收益率均高于基准收益率。分析表明，本项目具有较高抗风险能力，但仍要注意加强对外营销，做好市场推介，随时监控市场需求量及价格变化，同时，也应加强经营管理，降低经营成本。财务评价结论动态评价指标显示项目经济上可行该项目基准收益率，计算结果财务内部收益率实提高科技含量，密切与果树科研部门联系，加强员工技术培训，坚持规范化高标准严要求，确保基地建设项目取得成功。第二章项目背景及必要性项目建设背景随着我国改革开放不断深入和社会主义市场经济不断发展以及加入，我国农业结构和布局正在发生很大变化。农业在此大背景变化中进入个新发展阶段，它不仅仅要完成为城市提供农副产品任务，同时还面临着更加多样性要求，要率先实现现代化，要提供优质农副产品，要不断增加农民经济收入，要为市民生活创造优美协调生态环境。农业综合开发是党中央国务院扶持我国农业和农村经济发展项重大战略决策，是我国在社会主义市场经济条件下财政支农工作个重要手段，也是提高农业综合生产能力直接而有效项具体措施。农业综合开发经济林花卉建设项目在发展干鲜果品和木本粮油等经济林产品，提高农业综合生产能力，调整农业和农村产业结构，增加农产品有效供给和农民收入等方面，发挥了不可替代作用。按照我国国民经济和社会发展十五规划纲要，如何在可持续发展框架下，调整好农业产业结构，充分利用各地区自然地理优势植物资源优势，努力提高土地生产力和单位面积产出，进步增加农民收入，已成为各级党委和政府必须面对和首要研究解决重大问题。国务院近几年连续出台系列惠农政策和具体措施，都是为了巩固农业基础地位，促进我国由农业大国向农业强国转变，积极引导农民发展优势产业，推广应用农业科技新成果，有效提高农业综合生产能力和农民收入水平。党十六大以来，我国社会经济又进入了个新发展机遇期。在全面建设小康社会中各级党和政府明确指出难点重点在农村，并对农村发展采取了系列倾斜政策，诸如城乡统筹，要把解决三农问题作为全党工作重中之重，坚持多予少取放活，增加农业投入，调整农业结构，扩大农民就业，加快科技进步等。克什克腾旗是苹果传统产区，从苹果树生态生物学特性来看，无论从气候地理环境均适宜苹果树生长，克什克腾旗群众也历来就有利用房前屋后空地种植苹果习惯。为发展区域特色经济，克什克腾旗林业局经过深入细致调查研究，根据当地自然资源状况社会经济条件和国内外农业发展趋势，提出开发建设金红苹果示范基地战略构想，旨在依靠金红苹果示范基地建设，整合现有资源，形成区域优势，在进行荒山绿化同时实现特色林果产业升级换代，建成高效特色高标准示范基地，大力推广金红苹果标准化种植和集约化经营管理模式，提高产品市场竞争力，加入为万元，年均万元。各年度销售收入预测详见附表。总成本费用本项目总成本费用由生产成本工资及福利修理费折旧与摊销费销售费用和管理费用构成。生产成本土地租金按元亩•年估算，经营期土地租金总计万元，年均万元。抚育项目建成后，要想达到预期产量，抚育管护是关键。参考项目区实际费用开支，经营期抚育成本仍按照建设期计算，即元亩•年。经测算，经营期内抚育费用共计万元。采收参考当地实际费用开支，苹果采伐成本按元斤计算。在经营期内采收成本共计万元。综上所述，生产成本总额为万元，详见附表。其它成本包括工资及福利修理费折旧与摊销费销售费用和管理费用。共计万元。详见附表。经计算，在经营期内总成本费用总计万元，年均万元。其中经营成本万元，年均万元。详见附表。经营损益情况通过计算可知，该项目经营期内利润总额为万元，年均万元。所得税后利润万元，年均万元。详见附表。静态效益指标经计算，该项目投资利润率为，利税率，经济效益较好。财务效益分析经计算，该项目税前财务内部收益率为，财务净现值万元，投资回收期为年含年建设期税后财务内部收益率为，财务净现值为万元，投资回收期为年含年建设期。详见附表。从以上分析结果可知，财务净现值远远大于零，财务内部收益率大于社会折现率，说明本项目除能满足行业最低要求外，还有盈余，且盈利能力较强，财务上可行。不确定性分析盈亏平衡分析经计算，本项目盈亏平衡点为，即项目达到设计生产能力时，可达到盈亏平衡生产能力只有小于时，项目才产生亏损。由此可见，项目抗风险能力强。敏感性分析主要就建设投资经营成本和销售收入等因素分别作了单因素变化对项目财务内部收益率影响，进行了敏感性分析。表敏感性分析表不确定性基本方案因素税后建设投资经营成本销售收入从表中可以看出，每个因素变化都不同程度地影响项目财务内部收益率。其中，销售收入影响最大。当收销售收入降低时，财务内部收益率仅为，接近于基准收益率建设投资经营成本对内部收益率影响相似，建设投资经营成本增加时，财务内部收益率均高于基准收益率。分析表明，本项目具有较高抗风险能力，但仍要注意加强对外营销，做好市场推介，随时监控市场需求量及价格变化，同时，也应加强经营管理，降低经营成本。财务评价结论动态评价指标显示项目经济上可行该项目基准收益率，计算结果财务内部收益率调整和优化，为社会主义新农村建设发挥重要作用。生态效益评价通过本项目实施，在绿化荒山同时，可以定程度上起到保持水土净化空气，防风固沙保护和改善生态环境作用。另外，该项目采用高新技术和现代化管理手段，引进繁育和推广优良金红苹果种质资源，有利于生物多样性保护，可以为内蒙古苹果产业结构调整储备和提供优良种质资源。进行荒山绿化同时实现特色林果产业升级换代，建成高效特色高标准示范基地，大力推广金红苹果标准化种植和集约化经营管理模式，提高产品市场竞争力，加快本地经济林产业结构调整步伐，在实现农民增收同时推动本地区林业产业发展。北京市朝阳隆瑞尔贸易有限公司成立于年月，成立初期主要经营日用品批发零售业务，在十几年市场经营中，公司以发展自营专卖店家，加盟店家，成为色彩地带汇美舍米兰心采等著名化妆品牌区域总代理。成立十余年来，公司秉承稳健进取诚信经营理念，发现并把握市场，使企业在激烈市场竞争中长足发展。目前，公司正逐步由单纯商品经营向多元化多领域迈进，涉足了农林种植农副产品经营畜牧养殖等项目开发，在探索中积累了宝贵经验。为做好这工作，克什克腾旗计划在万合永镇关东车村建立示范基地亩，由北京市朝阳隆瑞尔贸易有限公司作为项目承担单位，负责项目具体内容实施。为了增加项目可操作性，争取政府支持，北京第章总论项目提要项目名称内蒙古克什克腾旗金红苹果示范基地建设项目项目主管单位建设单位及项目法人主管单位内蒙古克什克腾旗林业局建设单位北京市朝阳隆瑞尔贸易有限公司法人代表武宝贵项目建设地点项目建设地点位于内蒙古自治区克什克腾旗万合永镇关东车村建设性质新建建设规模与主要建设内容项目区占地面积亩。主要建设内容为科学种植体系，主要包括示范种植园灌溉系统有机堆肥场水井蓄水池等建设。气调仓储保鲜体系，主要包括果品筛选包装车间仓储周转箱果品精选设备等建设。休闲农业体系，主要包括采摘园及接待服务设施建设。配套设施，主要包括道路围栏管护用房以及病虫害防治设备等。建设期限年，即年。建设投资规模及资金来源项目建设总投资万元，其中建设投资万元，占总投资流动资金万元，占总投资。在建设投资中，工程费用为万元，占建设投资其他费用万元，占建设投资基本预备费为万元，占建设投资。项目资金由以下渠道筹措申请中央财政资金万元，占项目总投资，全部为无偿资金。地方财政配套资金万元占项目总投资，其中自治区财政配套资金万元，克什克腾旗财政配套资金万元。企业自筹资金万元，占项目总投资。可行性研究报告编制依据国家林业局办公室关于印发国家农业综合开发部门项目管理办法林业项目实施细则试行通知办计字号年农业综合开发林业项目申报指南计开函号农业综合开发名优经济林花卉示范项目可行性研究报告编写参考大纲农业综合开发林业建设十五规划项目区最新调查统计数据。主要技术经济指标建设总面积亩基地年均销售收入万元计算期内税后利润万元投资利润率投税利税率税后内部收益率税后财务净现值万元税后投资回收期年。综合评价评价项目实施后，正常生产年份可形成新固定就业岗位个，每人每年可增收近元。临时劳动力余个，每人每年可增收约元。约有人围绕本项目从事金红苹果种植业运输及相关产业可衍生出产品初加工销售等第二第三产业经营人员和加工企业，带动当地其它产业发展。通过该项目实施，可对周边县市乡镇近户农民形成辐射，带动更新替换老品种，大力发展名优果树新品种，推广科技种植，促进果品业增加技术含量，提升产业档次，增强产品市场竞争力。示范基地自然条件工程条件优越，区位优势突出，周边农林生产基础好，确定产品具有广阔市场前景，北京市朝阳隆瑞尔贸易有限公司资金雄厚机制灵活，具备建设基地能力。拟定方案合理，技术可行。通过财务分析可知，本项目财务内部收益率，远远高于基准收益率，财务净现值为万元基准收益率为，投资回收期为年包括年建设期年，盈亏平衡分析以及敏感性分析均表明，该项目具有定抗风险能力。结论内蒙古克什克腾旗金红苹果示范基地建设项目符合国家产业政策，经济效益生态效益社会效益显著,既能促进经济林发展，又能带动项目区及周边区域农民增收，促进农林产业结构调整和区域