和年新增销售收入项目投产后各年新增产品方案产量及产品单价详见上表，本项目正常年销售收入无税价为万元，副产品等收入暂未计列。

二年新增销售税金产品销项增值税率为，原辅材料燃料动力等进项税率也按照计。

本项目正常年增值税为万元。

三附加税金本项目城乡维护建设税和教育费附加分别按应交增值税额和计算，附加税金为万元。

产品销售收入和销售税金及附加估算详见经济评价附表。

第三节产品成本估算产品成本估算依据外购原辅材料燃料动力本项目产品主要原料采用生鲜牛奶和奶粉，单价无税价分别为和元吨，鲜奶年耗吨奶粉年耗吨。

辅助材料主要是蔗糖奶油果料乳酸菌等，正常生产年按万元计算，包装材料正常年按万元计，见经济评价表。

燃料动力价格，根据当地及企业内部结算价格确定，其中电按元度水按元吨燃油按元吨计算。

年需燃料动力费计能力时能保本，以生产能力利用率表示盈亏平衡点见图。

图盈亏平衡图二敏感性分析本项目在建设期和生产期内存在可能发生变化因素有固定资产投资产品价格经营成本。

各单因素变化正负时对项目税前投资内部收益率投资回收期净现值进行了敏感性分析，具体分析结果见经济评价附表。

计算结果表明，销售收入和经营成本对财务内部收益率有定影响，固定资产投资影响较小，本项目具有定抗风险能力。

据表绘制了敏感性分析图，见图。

图敏感性分析图盈亏平衡图生产能力金额万元扣税后销售收入固定成本可变成本敏感性分析图变动幅度内部收益率固定资产投资销售收入经营成本基准收益率第七节财务评价结论经综合测算，本项目经济财务评价基础数据和指标见汇总表。

上述财务指标表明，本项目财务内部收益率投资回收期贷款偿还期均能达到国家有关要求，项目有较好经济效益，从敏感性分析，项目有定抗风险能力。

因此，本项目如能实现预期投入和产出，从财务角度来国家质量技术监督局联合发出关于实施国家学生饮用奶计划通知，学生饮用奶计划于年月启动，采取政府引导政策扶持方式，向在校中小学生提供由定点企业按国家统质量标准生产学生饮用奶。

学生饮用奶计划将在全国省会城市和经济发达城市试点基础上向城镇推广。

作为省会城市和教育大市，在校学生数量大。

而且，本公司在学生奶计划已抢先步，委托微量元素与健康研究所研制开发元素平衡奶，该品种在全面保持牛奶营养物质同时，加入人体生长发育所必需微量元素，科技含量较大，万吨乳品深加工项目将批量生产该品种推向学生市场，促进国家学生饮用奶计划实施。

促进企业发展公司在乳品生产销售上已有定优势，但受奶源和企业现有场地制约，规模偏小，生产成本较高，企业经济效益和发展速度受到了定限制。

通过万吨加工项目和千头牛养殖项目，将使企业从优质高产奶牛推广中取得较好经济效益，提高乳品生产能力，使企业提高规模第章总论第节概述企业概况公司概述乳品有限公司以下简称公司为首家民营乳品企业，始建于年月，同年月日正式投产，公司注册资金万元，通过自筹资金方式生产经营，主营乳及乳制品生产销售及食品饮料食品添加剂销售。

公司成立五年来，企业生产经营规模不断壮大和发展，现拥有瓶装杯装袋装听装纸盒装多条国内先进罐装流水线，集牛奶加工销售运输后续服务于体，并拥有支高素质管理队伍，目前拥有正式员工人。

公司主要乳品有鲜奶酸奶含乳饮料三大系列产品，有个品种种口味，日加工量多吨，日上市量最高峰时达多万瓶份，销售半径达到多公里，销售网络遍布市区及苏皖两省，公司计划年将面向全国销售。

年，公司已与东方航空公司江苏分公司联合定制航空杯酸奶产品，是全国首家进入航空领域乳品企业，产后，预计可实现年新增销售收入万元，利税万元。

其他指标详见表。

二项目主要技术经济指标主要技术经济指标见表。

表项目主要技术经济指标表序号指标名称单位指标值备注新增生产规模产品方案瓶装袋装鲜牛奶吨年屋型包装鲜奶和酸奶吨年瓶装和塑料盒装酸奶吨年易拉罐含乳饮料吨年主要原料生鲜奶吨年土建面积征地亩技改实施进度年人员人年运输量万吨新增装机功率项目总投资万元固定资产投资铺底流动资金项目固定资产投资总额万元含外汇万美元申请银行贷款金额万元项目流动资金万元年销售收入万元无税价年总成本万元正常年利润总额万元正常年销售税金及附加万元正常年，不含增值税所得税万元税后利润万元正常年税后投资财务内部收益率税前投资财务内部收益率税后投资回收期年含技改期年投资利润率投资利税率资本金利润率盈亏平衡点以生产能力利用率表示三结论该项目符合我国产业政策和发展农业产业经济要求，对增强市民营企业发展和市场竞争能力有深远意义。

该项目建设地点条件较好，产品销售有定市场保证，项目技术较先进，环境污染小。

项目投资规模合理，资金来源已基本落实，项目经济效益符合资金回收较强技术支持作用。

公司与著名大学科研院所已建立较长期技术合作，本项目技术依托力量较强，可确保项目顺利实施。

管理优势公司积累了有定特色生产管理和销售经验，有较高企业管理水平企业已通过质量保证体系认证拥有较完整产品物流和销售网络。

企业信誉优势企业以诚信为管理宗旨，与各关联企业部门金融机构等以诚信为合作前提。

该公司经江苏远东国际评估咨询有限公司评估审定，公司资信等级为级，信誉度高，有利于项目融资和各种业务来往。

四编制可行性研究报告依据国务院办公厅转发农业部关于加快畜牧业发展意见中国食物与营养发展纲要年江苏省农业发展规划市国民经济及社会发展十五计划。

国家计划委员会与建设部发布建设项目经济评价方法与参数第二版。

第二节可行性研究报告内容概要项目可行性研究报告内容概述拟建规模和产品方案建设年产万吨乳制品加工生产线，其中流水罐装生产线条，最终产品有瓶装袋装鲜牛乳屋型包装鲜牛奶酸奶瓶装塑料盒装酸奶易拉罐含乳饮料等。

合计年产量万吨。

工艺技术和设备采用先进乳品生产技术，引进无菌袋奶罐装机挤奶机各台购置国内配套设备台套，利用公司原有设备台套。

主要原辅材料主要原料为生鲜牛奶，年需吨，可从本公司养殖基地和邻近地区奶牛养殖场提供，其他原辅材料在省内外市场采购。

工程方案项目建设地点在江宁区科技园区，本项目征用土地亩，土建和面积约。

项目新增设备装机功率新增生产生活用水吨日新增用汽吨时，水电由科技园区提供，蒸汽通过厂区建设燃油锅炉提供。

项目对生态环境影响生产中排放废水，通过污水处理装置生化处理，可达标排放。

项目废水噪声废气和固体废弃物等对建设区域生态环境不会产生影响。

项目建设计划和进度安排项目资金筹集后，在年内建成。

近期需做好项目申报及设备询价建设场地准备设计等前期工作。

总投资资金来源及财务评价总投资固定资产投资铺底流动资金约万元，其中固定资产投资总额万元含外汇万美元，项目申请银行贷款万元，其余由企业自筹。

项目建成达产后，预计可实现年新增销售收入万元，利税万元。

其他指标详见表。

二项目主要技术经济指标主要技术经济指标见表。

表项目主要技术经济指标表序号指标名称单位指标值备注新增生产规模产品方案瓶装袋装鲜牛奶吨年屋型包装鲜奶和酸奶吨年瓶装和塑料盒装酸奶吨年易拉罐含乳饮料吨年主要原料生鲜奶吨年土建面积征地亩技改实施进度年人员人年运输量万吨新增装机功率项目总投资万元固定资产投资铺底流动资金项目固定资产投资总额万元含外汇万美元申请银行贷款金额万元项目流动资金万元年销售收入万元无税价年总成本万元正常年利润总额万元正常年销售税金及附加万元正常年，不含增值税所得税万元税后利润万元正常年税后投资财务内部收益率税前投资财务内部收益率税后投资回收期年含技改期年投资利润率投资利税率资本金利润率盈亏平衡点以生产能力利用率表示三结论该项目符合我国产业政策和发展农业产业经济要求，对增强市民营企业发展和市场竞争能力有深远意义。

该项目建设地点条件较好，产品销售有定市场保证，项目技术较先进，环境污染小。

项目投资规模合理，资金来源已基本落实，项目经济效益符合资金回收要求，社会效益明显。

因此该项目在政策市场技术效益等方面均是可行。

第二章市场分析第节我国牛奶市场分析国内原奶生产概述中国乳业经过多年努力，已取得较大发展。

年到年，中国原奶产量由万吨增长到万吨，年到年，中国原奶产量由万吨增长到万吨，年起出现了加速增长势头，年年平均增长，其中牛奶年递增速率为。

年，原奶产量突破万吨，达到万吨，其中牛奶为万吨。

年，原奶产量达到万吨其中牛奶为万吨，提前三年达到农业部十五计划制定人均奶类占有量达到公斤，总产量达到万吨目标。

国内原奶中牛奶比重不断上升，已由年上升到年。

我国原奶产量占世界原奶产量比例很低，年世界产量万吨，我国产量仅占。

十六大党代会号召全面实施小康社会，各地政府均将乳业工程作为当地发展农业经济重点之，按照农业部乳业发展战略，到年，我国人均奶类占有量将达到公斤，总产量将达到万吨。

我国年原奶产量详见图。

专家预测今后年内，我国奶业生产将呈高速发展态势，继续保持增长速度，高于我国增速和食品中肉和禽蛋增长率。

加入世界贸易组织后，我国奶业生产与市场环境发生重大变化，且随着关税水平降低，国外奶产品将对国产奶造成较大冲击。

相比之下，液态奶受冲击要小些，奶粉市场将受到更多压力。

目前中国原奶生产主要特征表现为人均产量增速快，但仍远低世界平均水平。

年我国人均原奶产量已达，比年人均产量提高近倍。

但与其他国家相比，中国原奶产量与农业大国不相称，世界人均原奶产量，人均产奶量较高国家和地区如新西兰澳大利亚欧洲和北美洲相比，差距巨大，与世界人均产量最低亚，可确保项目顺利实施。

管理优势公司积累了有定特色生产管理和销售经验，有较高企业管理水平企业已通过质量保证体系认证拥有较完整产品物流和销售网络。

企业信誉优势企业以诚信为管理宗旨，与各关联企业部门金融机构等以诚信为合作前提。

该公司经江苏远东国际评估咨询有限公司评估审定，公司资信等级为级，信誉度高，有利于项目融资和各种业务来往。

四编制可行性研究报告依据，世界各国都对乳及乳制品加工业高度重视。

由世界粮农组织发起，从年起，每年月日定为世界牛奶日，月最后个星期三为世界学生奶日。

在我国，每年月日起为全国乳与乳制品宣传周。

我国国民经济持续高速发展，城镇居民人均可支配收入不断增加。

经济发展和收入提高促进人民生活水平提高，人们对食品营养卫生风味都提出了更高要求，乳类消费增加很快，年到年，中国原奶产量由万吨增长到万吨，年均年增长幅