政策指引下，鄂尔多斯坚持跨越式发展，创造了令人瞩目鄂尔多斯速度。

鄂尔多，所得税万元。

利润与收益估算项目计算期内年均利润总额万元，年均税后利润总额万元，年均利税总额万元。

详见附表利润及利润分配表。

第四节财力盈利能力分析静态指标平均投资利润率平均利润总额总投资平均投资利税率平均利税总额总投资由以上指标可看出，投资利润率及利税率均大于行业平均标准，说明单位投资对国家积累贡献水平达到了本行业平均水平。

资本金净利润率净利润资本金投资回收期税后年税前年均含建设期年。

借款偿还期为年均含建设期年。

动态指标参考本行业平均收益水平并考虑项目风险因素确定本项目基准财务内部收益率为，附表项目财务现金流量全部投资表。

项目财务内部收益率所得税前为，所得税后为，均超过基准收益率。

财务净现值全部投资财务净现值，所得税前为万元，所得税后为万元均大于零。

第五节不确定性分析盈亏平衡分析项目盈亏平衡分析，按达到设计运营能力正常生产年份数据进行分析，计算以运营能力利用率表示盈亏平衡点。

年固定成本年营业收入年可变成本年营业税金计算表明项目运营能力达到设计能力时，即可达到收支平衡，说明项目具有定抗风险能力。

敏感性分析本项目敏感性分析仅就对项目影响较大营业收入经营成本及基建投资朝不利方向发生变化时，对财务内部收益率影响程度进行分析。

见敏感性分析表敏感性分析表序号项目基本方案营业收入下降经营成本上升建设投资增加数据数据较基本方案数据较基本方案数据较基本方案税后内部收益率税后投资回收期年税后财务净现值万元从表中可以看出，项目最敏感因素是营业收入，其次是经营成本，建设投资变化对项目影响不敏感。

虽然经营收入下降，经营成本增加，但税后内部收益率仍然高于社会基本收益率，说明该项目投资有定抗风险能力。

第六节财务评价结论本项目建成投运后，正常年份内年均税后利润总额万元，投资利润率，所得税后财务内部收益率，大于基准收益率，盈利能力较强。

所得税后投资回收期年含建设期年，盈亏平衡分析和敏感性分析表明项目有定抗风险能力。

因此，从财务角度上看，项目是可行。

第十章企业组织运营和优化管理建议第节组织运营调研实践表明，大型搅拌站企业无论设置多少个部门，每个部门都不可能承担企业所有工作，企业部门之间应该是分工协作。

无论公司怎么设计，都要服从统指挥原则，要在公司总体发展战略指导下工作，在总经理统指挥下工作。

设置部门或单位有什么责任，还要给个对等权力，如果没有对等权利话，没办法完成这些职责，所以责和权互相之间应该是对等。

在这里，建议大型搅拌站企业引入种模拟经营组织管理模式。

如下图所示在大型搅拌站企业中，根据各部门职能分工不同，将部门划分为大体系经济体系财务部经营部供应部统计部生产体系生产后援体系生产体系经济体系总经理部实验室车队后援保障体系设备部办公室，在经营管理过程中，总经理企业领导团队着重把握经济体系，其他两个体系围绕经济体系开展工作。

与此同时，将每个职能部门模拟为个个体，部门经理扮演责任人角色，整个部门在责任人管理下开展本职工作，而部门之间就形成了种经营关系，即在部门间引入种买卖关系，例如销售部购买生产部砼从而完成销售工作，生产部购买材料部水泥等原材料组织生产，那么买卖过程中结合点即可作为总经理考核部门之间协作重要依据，也是公司领导判断责任归属重要立足点。

总经理在管理过程中，扮演裁判和服务员角色，主要衡量部门间工作进展经营合作关系，并为之提供需要帮助，对于部门内部具体工作操作方式，由部门内部讨论解决，要求充分发挥部门主管主观能动性，从而做到企业分权与集权相互协调。

第二节企业成本优化管理近年来，随着国内商品混凝土市场竞争日趋激烈，商砼企业高利润时代已面临极大挑战。

面对这种形势，商砼企业在进行资金再投入和市场扩张同时，要苦练内功，加强企业生产经营各环节成本控制，通过强化内部管理堵住企业各种跑冒滴漏，达到控制成本提高效益目。

首先，要给成本控制下个定义成本控制是个企业用来计划监督和控制成本以支持管理决策和管理行为基本流程。

从经济学角度来看，成本利润价格对于企业追求利润来说，利润市场决定价格生产商控制成本所以控制好成本，就意味着创造了利润。

三方合同在些地区，有商砼企业，在商砼销售过程中，通过协商，由建筑方客户购买水泥等原材料，水泥厂直接与建筑方发生业务关系，发票开至建筑方，再由建筑方将水泥提供给搅拌站生产混凝土，此时搅拌站行使个委托加工方角色，从而在税金上免去了水泥价格导致税费，而只是收取加工费，这与年代初期，中国纺织业普遍采用来料加工方式是样。

这种交易合同称为三方合同，即甲供合同如下图所示。

在这种操作模式中，需要注意三点问题认同问题甲供合同在实际操作中首先存在个接受问题，如果水泥厂搅拌站建筑方对于这种模式有顾虑，或者不能接受，那么三方合同实施将搅拌站水泥厂建筑量好，能实现多仓号，多配合比，不间断连续生产以及主机及其主要元器件国产化程度等优点，但我国混凝土搅拌站还存在着整体技术含量不高，普及率不高，地区差异较大，智能化程度不高和环保性能不高等缺点。

因此，我国制订了系列混凝土行业政策。

部分城市限制禁止现场搅拌砂浆商务部，公安部，建设部，交通部，质检总局，环保总局等六部门发布关于在部分城市限期禁止现场搅拌砂浆工作通知，要求北京上海等个中心城市在三年内，分期分批在施工现场禁止使用水泥搅拌砂浆，建设工程施工项目中推广使用预拌砂浆。

北京天津等个城市已于年月日开始率先启动这项措施。

禁止在城市施工现场搅拌砂浆是商务部等有关部门继年在部分城市禁止施工现场搅拌混凝土后又新举措，据初步测算，该项措施全面实施，将带动中国水泥散装率提高至个百分点，并有效带动固体废物综合利用。

二节能环保温家宝总理年作出重要指示，当前建筑企业面临主要任务之是广泛应用节能环保技术，推进建筑业可持续发展，指出了建筑企业应承担社会责任。

建筑能耗占全社会总能耗左右，包括生产和使用两个环节，降低生产过程中能耗，建筑企业责无旁贷。

降低使用能耗，商品混凝土行业必须有所作为。

第二节市场前景预测地区经济快速发展促进城市建设步伐改革开放以来，鄂尔多斯市开发建设受到党中央国务院高度重视和关注，在内蒙古自治区党委政府正确领导下，抓住国家西部大开发和国家能源发展战略西移机遇，充分发挥资源优势，实施资源转换战略，经济发展步入了快车道。

在产业政策确立上，鄂尔多斯提出了绿色大市畜牧业强市发展思路，工业经济方面重点发展大煤田大煤电大化工大循环四大产业，三产方面在内蒙古自治区建设民族文化材料进入施工现场，所产生粉尘污水噪音等严重污染城市环境。

而商品混凝土利用其先进设备合理工艺稳定制造技术，既能保证混凝土质量，降低工人劳动强度，同时也能减少污染物产生，从而较好保护环境。

因此商品混凝土与普通现场搅拌混凝土相比，具有节约原材料混凝土质量稳定可靠提高水泥散装率提高劳动生产率降低环境污染等优点。

其应用范围广泛，可用于高层建筑重型厂房桥梁码头高架公路仓储等土木工程。

高强度混凝土高性能混凝土自充填混凝土及特殊混凝土，将成为发展重点。

国内外实践表明，采用商品混凝土般可以提高劳动生产率倍以上，节约水泥，降低工程成本左右。

与此同时，还可以保证工程质量，节约施工用地，减少粉尘污染，实现文明施工。

到世纪年代，经济发达国家商品混凝土应用量已达到混凝土总量。

项目提出理由我国较早商品混凝土搅拌站于世纪年代后期在上海常州等地开始建立，此后，每年以约幅度递增。

北京上海广州大连厦门等大城市，此后，每年以约幅度递增。

北京上海广州大连厦门等大城市，商品混凝土使用量比较大，占这些城市混凝土总用量左右，已经接近或达到发达国家水平。

另方面，在我国中西部，有省市还没有商品混凝土搅拌站，有省市即使有商品混凝土搅拌站，但是数量很少产量很低。

无论是从数量上讲，还是从质量上讲，目前我国商品混凝土尚处在发展起步阶段。

就全国来看，目前水泥年产量已超过亿吨。

按保守估计，有亿吨水泥用于生产混凝土以每立方米混凝土公斤水泥计算，则混凝土增量达亿立方米。

实际上，目前我国商品混凝土仅占现场浇注混凝土，根据各项数据可以预计，我国在年商品混凝土比率将达到以上，并逐步向欧美发达国家商砼比率靠拢。

项目发展概况国内混凝土搅拌站现状混凝土搅拌站楼在我国已有近年发展历史。

年代中期以前，国内大量使用为欧洲进口设备，随着国产技术成熟以及生产制造能力加强，国产设备逐渐取代了进口设备，目前，除特大型搅拌站楼外，国产设备在国内占统治地位。

项目发展主要因素政策因素国家在个大中城市实行禁止在地区现场搅拌混凝土，使各大中城市建立相当数量商品混凝土搅拌站成为必然国家大力推广应用散装水泥以及各城市对施工环境限制粉尘噪音等污染要求，迫使单机搅拌混凝土逐渐减少，代之于混凝土搅拌站楼生产高品质混凝土。

市场因素国民经济发展，尤其是能源道路桥梁建筑工程等发展需求，为加速推广商品混凝土及散装水泥和粉煤灰附加剂等利用技术，发展大中型混凝土搅拌站楼创造了广阔发展空间年代和年代初进口搅拌站楼现已面临大量更新换代建筑施工工艺改善以及建筑结构体系改变，促进了搅拌站楼需求建设工程对混凝土质量和种类要求越来越高，搅拌单机搅拌混凝土已难以满足施工要求。

第三节项目建设必要性和意义自年月日由商务部公安部建设部交通部共同颁发商政发号文件禁止现场自拌混凝令颁布后，至年月，随着鄂尔多斯经济快速发展和东胜康巴什新区市政工程大量增长，鄂尔多斯市康巴什新区公里范围内已建成投运商混生产线条，在建有条，区域混凝土制品业升至条。

由此可见，基于保护生态环境，提高经济效益，在国家相关政策指导和行业规范规定要求下，商品混凝土无疑将逐步替代自拌混凝土。

可以肯定说，开发商品混凝土项目在地区经济建设快速增长鄂尔多斯具有巨大市场潜力和广阔发展前景。

第四节可行性研究工作范围及内容本可行性研究报告编制本着科学客观公正可靠原则及认真负责态度，对项目各个要素进行全面调查测算分析，比选，最后得出准确项目可行性研究结论，为有关部门决策提供科学依据。

根据国家发展和改革委员会投资项目可行性研究指南试用版计办投资号关于建设项目可行性研究报告规定，本项目可行性研究报告主要内容包括总论市场分析与预测