推动企业扩大奶牛生产规见附表。

第九章财务评价财务评价依据评价依据投资项目可行性研究指南建设项目经济评价方法与参数第三版国家有关税收法律行政法规，鼓励发展农产品加工出口优惠政策建设项目技术方案和投资估算结果。

评价基础数据总投资万元。

建设投资万元。

项目计算期含建设期年含建设期年。

所得税。

营业收入营业税金和附加估算营业收入价格预测本项目财务评价中所有投入物产出物价格皆采用项目单位所在地市场价，农业生产资料等原辅材料参照当前市场价格进行预测。

产出物价格按现行价格计算。

收入估算该项目收入来源主要指沼气沼渣沼液肥收益。

按设计规模项目年产沼气万，渣肥吨，沼液肥吨。

沼气根据当地现有电油气等燃料价格情况，比照相当燃烧价值每立方米沼气按元计算。

年产沼渣肥根据当地农业生产情况，比照其他化肥有机肥价格按元吨计。

年产沼液肥按每吨元计算。

以上收入分项收入见表。

表项目年销售收入览表序号名称单位数值单价总价沼气渣肥沼液肥合计此外，挤奶厅建成后，采用现代采奶设备，节省人工等费用，可增加挤奶收入万元。

营业税金及附加由于国家政策对于农业项目优惠政策，项目应缴纳城市建设维护税和教育费附加为零。

项目逐年销售收入测算见附表营业收入营业税金及附加和增值税估算表。

总成本及经营成本估算项目总成本估算按照企业会计制度要求，结合企业实际情况确定本项目成本，包括外购原材料外购燃料及动力工资及福利费修理费折旧费摊销费利息支出和其他费用，具体如下原材料费用原辅材料包装材料参照当前市场价格进行预测。

燃料动力费用项目燃料动力成本根据燃料动力消耗量及其价格估算，达产年份燃料动力费用为万元。

工资及福利费本项目工资及福利按企业分类岗位人均工资及福利实际情况测算，年工资及福利费为万元。

修理费修理费按固定资产原值测算，年修理费用万元。

折旧及摊销费根据规定，本项目固定资产折旧采用直线法，残值率为，折旧年限设备为年。

无形资产及递延资产摊销年限为年，递延资产摊销年限为年。

固定资产折旧及无形资产和递延资产摊销估算见附表。

利息支出本项目无借款，故利息支出为零。

其他费用其他费用包括管理费用销售费用等，按销售收入估算。

项目正常年份总成本费用为万元。

年总成本费用见附表。

经营成本估算项目经营成本包括外购原材料外购燃料及动力工资及福利费修理费和其他费用，正常年份经营成本费用为万元。

年经营成本费用见附表。

财务效益分析盈利能力分析该项目正常年份实现利润总额万元，上缴所得税万元，税后利润万元，总投资收益率。

详见附表利润及利润分配表。

税前投资回收期年，项目投资财务内部收益率，财务净现值万元。

税后投资回收期年，项目投资财务内部收益率，财务净现值万元。

详见附表项目投资现金流量表。

清偿能力分析经测算，项目财务经营状况良好，有较强盈利及清偿能力。

盈亏平衡分析项目达产后盈亏平衡点固定资本销售收入销售税金可变资本上述计算可以看出，本项目产量只要达到设计能力即可保本，说明本项目盈利能力较强。

本项目以生产能力利用率来进行盈亏平衡分析，计算结果表明，项目只要达到设计能力，就可以保本。

财务评价结论本项目建设是国家引导并投资公益环保项目，符合国家新能源政策和环保要求，社会效益显著，且有定经济效益，每年可为企业自身节省大量排污费，同时还可节省电费和燃料费。

所以，本项目投资风险较小，从经济分析上看是可行。

第十章社会效益分析本项目属于社会公益性环境保护设施，创造效益以生态效益和社会效益为主。

生态效益通过本项目沼气工程建设，为项目奶牛场粪尿无害化处理和资源化利用创造了条件，使该场年排放高浓度养殖废水和大量养殖场固体废弃物得到资源化循环利用，周边环境得到极大改善。

粪污经过生物堆肥和厌氧发酵等环节处理，杀灭有毒有害病菌病毒和寄生虫卵，根除了蚊蝇滋生场所，减少人畜病害大大减少了污水及其它有害杂质，减轻了对地下水水质污染，保护当地饮水人口身心健康。

同时，沼气供应当地农民作炊事燃料，减少薪柴使用，有利于巩固封山育林成果，保护森林资源另方面，可减少薪柴煤燃烧产生和排放，改善小区域大气环境质量。

沼肥施用，可减少农药化肥，明显改善土壤性状，优化土壤生态环境。

本项目所采用能源生态模式可以为项目所在地乃至河北省集约化养殖场提供高效生态发展样板，并为加快农村环境污染防治保护生态环境起到很好示范作用。

社会效益本项目实施，可为规模化奶牛养殖场解决环境污染问题，促进养殖业持续健康发展，有利于增进工作人员身心健康，并消除对周边农业生产不利影响和有关疾病对周围居民威胁。

沼气是生物能源，也是可再生能源。

在能源供应日趋紧张形势下，利用养殖场废水和畜禽粪便开发利用沼气能源，也是缓解能源供应矛盾种有效途径。

本工程投入使用后，预计年产沼气用作生产能源正在被越来越多人所接受。

视为绿色能源沼气将成为二十世纪重要能源之。

中共中央国务院年号文件关于切实加强农业基础建设进步促进农业发展农民增收若干意见明确指出，增加农村沼气投入，积极发展户用沼气，组织实施大中型沼气工程，加强沼气服务体系建设。

全国农村沼气工程建设规划年提出，到年，全国规模化养殖场大中型沼气工程总数达处左右，达到适宜畜禽养殖场总数左右。

平泉县三合农牧业有限公司年出栏数达到了大型养殖场规模，日排放牛粪便污水等近吨。

目前，对这些粪便污水只是简单地进行沉淀捞除固态物处理，绝大部污水及部分牛粪直接排放到水渠中。

随着养殖规模不断扩大，奶牛场排泄物对当地水域土壤等环造成了污染，为切实解决这个问题，响应国家关于加快农村能源建设步伐号召，该公司拟实施大型沼气工程项目，既能科学处理奶牛场粪便，又能缓解燃料肥料供应，构建现代农业模式。

为此，特提出本项目。

从解决企业自身存在问题角度必要性看奶牛养殖业快速发展，与之带来是畜禽粪尿对环境污染，进而威胁着奶牛业自身持续健康发展。

建立奶牛规模养殖场，进行集中规模经营，有利于集中建设污染处理和环保设施，有效解决人畜共处环境污染问题，保护生态环境，走生态奶牛业可持续发展循环经济之路。

平泉县三合农牧业有限公司是平泉县规模较大奶牛养殖企业，现有奶牛养殖场配套基础设施还不完善，缺乏粪污处理等配套设施及现代化挤奶设施与设备，奶牛规模养殖效益没有发挥出来，制约了企业进步发展。

本项目通过建设粪污综合处理设施及引进先进挤奶防疫设备等，完善奶牛养殖生产基础设施和条件，推广应用先进生产社会等多方面效益。

可行性研究报告编制依据全国奶牛优势区域布局规划年中共中央国务院关于进步加强农村工作提高农业综合生产能力若干政策意见国务院关于促进畜牧业持续健康发展意见国发号国务院颁布中国营养改善行动计划国务院批准当前国家鼓励发展产业产品和技术目录国务院关于促进奶业持续健康发展意见国发号农业部颁布关于加快调整畜牧业生产结构实施意见国家发改委建设部颁布建设项目经济评价方法与参数第版农业部颁布牛奶优势区域发展规划国家有关法律法规政策以及行业规范与参数农业部有关农业项目可研报告编制格式和要求项目区自然与社会经济条件和项目承担单位提供基础资料。

综合评价结论该项目建设符合我国产业政策和农业产业调整，产品市场广阔。

实施该项目可促进当地农村经济发展，社会效益好。

项目工艺成熟，建设周期短，投资结构合理，经济效益好，具有较强抗风险能力，实施该项目从技术和经济上都是可行。

问题与建议该项目具有很好经济效益社会效益，建设内容符合国家产业政策，建议早建设早受益。

在建设和经营过程中，要加强全面质量管理和资金管理，以确保项目正常建设和运行。

第二章背景及必要性项目区社会经济状况平泉县地处河北省东北部，东接辽宁，北接内蒙，濒临京津，自古就有京冀门楣，通衢辽蒙之称。

全县总人口万，幅员面积平方公里，辖镇乡。

平泉县自然资源丰富，是典型资源型山区县。

矿业资源不仅种类多，而且储量大，品位高，易开采。

已发现矿种有种，初步探明储量有种，已开发利用种，煤炭金银铁等矿产已大规模开发利用。

各类矿藏从勘探资料分析开发潜力巨大。

农林产品资源也很丰富，现有森林面积万亩，森林覆盖率，林木储量万立方米。

杏仁食用菌山野菜中药树籽灵芝产量都很大，杏仁产量居全国县级之首。

平泉自古就是塞外商业重镇，有拉不败哈达赤峰，填不满八沟平泉之说。

改革开放以来，平泉从本县实际出发，实施开放带动商贸牵动科技兴县三大战略，深入实施农业产业化经营，大力发展乡镇企业和个体私营经济，全县国民经济和各项社会事业有了新发展，年全县实现地区生产总值万元，比上年增长，其中第产业增加值完成万元，比上年增长第二产业增加值完成万元，比上年增长第三产业增加值完成万元，比上年增长。

随着改革开放不断深入，平泉经济得到了长足发展。

农业产业化进程不断加快，产业结构日趋合理，大批有代表性农副产品及加工制品社会效益和经济效益日见突出。

如以杏仁为主要原料杏仁露杏仁粉以灵芝为主要原料灵芝茶灵芝饮品以及食用菌深加工创汇蔬菜等产业发展前景十分广阔。

平泉工业发展迅速，势头强劲。

已初步形成了化工建材食品酿造机械电子矿业等五大行业产业结构。

辅以橡胶轻纺印刷冶炼果品加工等工业产业，初步形成了门类齐全，具有平泉特色工业生产体系。

批大中型企业和中外合资企业迅速成长。

已建成中国北方最大食用菌山杏生产基地，被中国食用菌协会命名为中国食用菌之乡，被授予全国造林绿化先进县国家生态示范区示点县。

相关产业分析河北省奶业具有良好基础，是农业支柱产业和农民增收重要渠道，要继续实施千万吨奶工程，促进全省奶业持续健康发展。

要深刻吸取三鹿问题奶粉事件教训，大力发展规模养殖，全面规范奶站经营秩序，切实改变全省奶业生产组织方式，从根本上实现河北省奶业在更高水平上再造。

要强化责任，加强质量监管，确保奶制品安全。

国务院关于加快发展循环经济若干意见，以及国务院办公厅转发关于加强农村环境保护工作意见，遵循预防为主防治结合综合利用原则，推行奶业废弃物量化无害化和资源化利用。

通过全面规划，合理布局，加强监管，推动粪便等废弃物污染防治和综合利用设施建设，实现奶业与生态环境协调发展。

河北省人民政府关于贯彻落实奶业整顿和振兴规划纲要实施意见冀政„‟号，年月日提出基本思路振兴全省奶业，要坚持突出重点分步推进，创新机制规范管理，远近结合标本兼治原则，强化政策扶持，大力发展规模养殖，全面规范奶站经营秩序，严格