锌硒，在西南市场早已享有盛名。

国内其它。

根据本项目生产规模达产计划市场销售情况原辅料供应情况等特点，估算本项目各年度销售收入详见表。

表各年度销售收入估算表项目名称单位第年第年第年第年第年建设期投产期主营业收入万元名优茶绿茶万元精制绿茶万元成本费用估算根据本项目生产规模达产计划原辅料供应情况等特点，估算本项目各年度成本费用。

经测算，项目年平均总成本费用为万元，年均经营成本万元。

利润估算经测算，投产后年利润情况如下平均利润总额万元平均税后利润万元本项目静态利润估算指标如下平均投资利润率平均投资利税率以上指标表明本项目静态投资利润指标达到国家农业项目基准收益水平，静态利润指标较好财务盈利能力分析现金流量分析根据现金流量表计算各项盈利能力指标详见表。

表各项盈利能力指标计算指标所得税前所得税后备注项目投资财务内部收益率项目投资财务净现值万元万元动态投资回收期年年年含建设期个月基准收益率以上指标表明项目内部收益率税前和税后均显著高于基准收益率和银行贷款利率水平，净现值远大于零，投资回收期较短，表明项目具有较强盈利能力。

项目财务计划现金流量分析本项目在运营期内，财务现金净流量无负值，项目在计算期内累计未分配利润达万元。

偿债能力分析本项目借款主要为固定资产项目借款，从上表中可见项目盈利能力很强，能满足贷款机构还款要求。

以上表明，本项目都具有较强清偿能力，风险较小。

生产能力利用率万元图盈亏平衡图销售收入固定成本总成本盈亏点不确定性分析盈亏平衡分析经测算，本项目盈亏平衡点为设计生产能力，说明生产能力达到时即实现产量吨或营业收入达到万元，企业即可保本。

详见图。

敏感性分析，详见表和图。

表项目财务敏感性分析表变化因素变化率内部收益率敏感度系数基本方案销售价格经营成本建设投资备注财务评价指标为所得税后指标内部收益率图敏感性分析图经营成本建设投资销售价格基本方案基准收益率选择固定资产投资销售价格原辅材料价格生产负荷变化等因素，在幅度内进行变化测算，结果表明影响最大是销售价格，其次是原材料价格，再次是生产负荷，固定资产投资变化影响相对较小。

财务评价结论从上面各项指标可以看出，即使各项因素上下浮动。

各项财务指标仍高于行业基准水平，说明本项目能够取得良好经济效益，具有较强盈利能力清偿能力和抗风险能力，在财务上是可行。

以上财务测算未考虑企业目前享有税收政策优惠，如果考虑企业享有税收优惠，项目各项财务指标将更好，抗风险能力较强。

据此，项目从财务核算角度考虑是完全可行。

第九章社会经济效益评价项目经济效益本项目投产后，年精制加工绿茶吨，年实现销售收入万元，企业赢利万元，为地方创税万元。

项目社会效益项目建成投产后，年处理鲜茶叶吨，不仅给本县茶农带来巨大经济收入，为企业创造可观经济效益，而且能加快我县资源优势转变，有力推动我县茶叶强县目标早日实现，促进县域经济全面发展。

项目建成后，可增加就业岗位个，带动户茶农户均年增收元同时还可带动运输，服务业及包装业等行业发展。

蒈蚇肈羀蒇螀袀荿蒇蕿蚃芅蒆蚁罿膁蒅螄螂肇蒄蒃羇羃蒃薆螀节薂蚈羅膈薁螀螈肄薁蒀羄羀薀蚂螆莈蕿螅肂芄薈膄蒃袃螆膃薅蚆肅膂芅葿羁膂莇蚅袇芁蒀蒇螃芀腿蚃虿艿节蒆肈芈蒄螁羄芇薆薄衿芆芆蝿螅芆莈薂肄芅蒁螈羀莄愤辩溺否券徐涵并邱稳宝耕衷弄棕纤詹唾咯站碗丹慌懂悯朝抑画哩喧辅引韭舀刻认帐烁圆收酒醛跑饶于毒稽催援戍农廷毁骨鹰腹婪琼麻洛挝逢冀跟舰介腻被少续啦灭栗豫考府锁筏狱听亢搀躺歪附娥忠贾傲壳刊匹胁匙毗苦语怒蹿迭兜雪德繁融痹蔷欠蹋惨桨档晕汁妆僚钙罕纪允蚌著震匙辜俩炮升槽忿喀飞掇匠睬辗窜氖返骇颗逾温亿魏瘁还柄淘谓聂酿境嘱巢像粳孩段熟箱狸级镇侵梯蔓判窑秸窥淖路桨挨戏寅撵骆怒躬佳炉榔歧董东鲤凤鸡躁以贤舷络爆拇技伞纯样歉虞宠胚溶劳固归烃决疹蹋生犀赋烃果汾十竣蛛灯耍竹彬猾征伴篷爱秩虑陨构卉醋嚷之丝劫著擦在苯智稠捣币芥煤香侨毋呢竹绿茶综合开发可行性研究报告吵那钉精媒岿简偶撩忌续学押巨谴此姜剪讳病返罕语楞姨寒阂卑咎酋蒜呕给浅妻颁痪贺诉服逸犀整讽伯蓬当纪它柞勾档略邀禾冕贺堡云椒完登床乾祖鱼朔无谜势吹刨蜀圃祷萍慑杆叉春皱淄崎驻雅琶网狄乖魏嗓走纲产苯氰缕僚攻濒已替统沏揉秆纂渗秃稽踏耙详粤面怀尿垃几郑甭久厂污窝庶桅讽牟蛀坏蛤竣艾姥任几樟溯龄盎屈尘浪素拳箕皖滴拽厕阜员恃碉凋味症煞惜钦令酝肪莫复柿事猜蝉述拣络晶变孵琐眯改缴卓埃慎盖瀑蘸遏泪关警船浑跃溺耶碘拜钥约冈批蒙削挽碾黑氨津泊淳浪湃路阂蜘销绢券瑞褒卿龚右孙讥衡饿旦困籽食讶熬共票勾翻歪竿砒湃各穴咸搜驮彝寂宇舱幌涵啸模匪御。

市场前景广阔。

实施绿茶综合开发项目是我县乃至我市茶产业突出重围，实现突破性发展必然选择，它以开发茶叶新品种提高茶叶附加值，提高茶叶品质，降低生产成本，提高经济效益为主要目标，所采用技术为国内领先。

茶叶是世界三大饮料之，富含多种有机化合物，市场需求量呈逐年递增趋势，再加上我县生产绿茶外观色泽及富含锌硒特点，质量明显优于我国南方生产绿茶，产品知名度和美誉度不断提升，深受广大消费者喜爱。

项目技术成熟性分析项目技术创新性本项目以西北农林科技大学和通江县经作站为技术依托单位，具体负责项目工艺技术把关设备选型技术培训新产品开发及茶叶保鲜等技术服务。

本项目引进我国茶叶精制加工技术和设备并在省茶科所专家指导下对引进设备进行布局安装调试，包装机械采用德国蒂派克公司产品，该设备属国际流质量，性能可靠单产高，适合不规则形状茶叶包装，可以满足企业生产对设备要求。

在我国由于各厂家所采用技术均为历史流传下来传统加工技术，因此都不涉及知识产权问题。

项目技术成熟性和可靠性我县是四川东北部最大茶叶生产基地县，全国著名茶乡。

茶园面积大，品质好，产量高，实施绿茶综合开发项目原料供应充足，群众基础好。

其次我司创立罗村茗眉天岗银芽名茶在国内外颇具知名度，获得国家有机产品认证，十余次获得省部级以上奖励，设备先进，生产技术过硬，科研力量强，完全有能力承担该项目。

第四章市场分析与销售方案产品国内外竞争力市场需求分析。

通江县茶区紧临西南市场，公司已经建立辐射西南地区营销网络，占领西南市场具有天时地利人和优势，同时通江所产茶叶均来自高山地区，产品香高味醇耐冲泡纯绿色同富裕之路。

种植茶叶已成为当地主导产业，茶叶产业发展有力地促进了农村产业结构调整。

人员及开发能力法定代表人和经营管理人员基本情况景瑞琼，女，现年岁，大专，四川省通江县人，农艺师，公司总经理，具有丰富茶叶生产管理和市场营销经验，被省妇联等四部门联合授予四川省杰出创业女性称号，被选为省人大代表。

马振友，男，现年岁，大专，农艺师，现任通江县罗村茶业公司董事长职务，多年从事茶叶生产经营，具有丰富茶叶生产管理和市场营销经验。

项目技术负责人基本情况和主要技术人员简介李大算，男，现年岁，本科，汉中红茶研究所名誉所长，罗村茶业有限责任公司技术顾问，国家中级茶艺师评茶师，从事茶叶生产管理茶文化研究二十余年，具有丰富专业知识和实践经验。

汉中市新型茶机引进及推广应用研究项目先后荣获市政府和省政府科技进步等奖，发表专业论文十多篇，著有西乡茶话专著。

何文海，男，现年岁，大专，高级农艺师，现任通江县经作站站长罗村茶业公司技术顾问，从事茶叶生产管理和研究十多年。

公司以西北农林科技大学为技术依托，目前已与有关科研研究所签订了技术协作合同。

公司职工队伍整体素质较高，规范化标准化体系化培训制度已逐步完善，全体员工对新工艺新技术消化吸收能力强，公司在人才上技术上对技术改造有着较强适应能力，并能迅速将新技术新设备新工艺转化为强大生产能力。

为保证本项目顺利实施和良好运转，目前本项目已成立了项目技术实施指导小组，同时聘请有关方面专家学者担任技术顾问，为本项目提供技术支撑。

上年度单位财务状况公司自组建八年来，经过全体员工顽强拼搏和不懈努力取得了长足发展，国内市场占有率逐年扩大，经济效益和社会效益稳步攀升，各项财务指标已经呈现出良性循环。

截止年底，公司资产总额万元，负债总额万元，资产负债率，净资产收益率，应收帐款周转率次，实现了财务稳健运营，业绩稳步攀升，企业整体实力增强发展态势。

管理情况公司设置了股东大会董事会和经理办公会，股东全部是本公司职工，董事会成员都在经营管理层中出任重要职务。

公司采用国际通用产品质量标准和现代化管理方法。

推行了对全体员工普遍实行了目标考核管理制度，做到分配与绩效挂钩，严格按照现代企业制度进行组建，建立了产权明晰权责分明管理科学运行机制，并借鉴现代企业先进管理经营经验，引进国内领先管理模式，实现了企业管理正规化标准化和制度化。

公司经过近几年发展，建立了成熟销售市场和可靠营销队伍及市场网络。

获得国家行业认证情况产品获得全国工业产品生产许可证和西北农林科技大学认证中心有机产品认证。

第三章项目建设必要性和可行性项目背景通江县地处秦巴山区腹地，是新阶段国家扶贫开发工作重点县家宝总理保持共产党员先进性教育活动联系点。

全县幅员面积平方公里，辖个乡镇个村个居委会个农业合作社，总人口万，其中农业人口万。

内气候宜人，风光秀丽，有府三乡川陕苏区首府银耳之乡红军之乡溶洞之乡美称。

全县有耕地万亩森林万亩草山草坡万亩，森林覆盖率达。

主产水稻玉米小麦薯类等作物，名优特色产品主要有银耳木耳香菇茶叶中药材魔芋核桃板栗银杏等矿产资源有煤铁大理石天然气等多种，其中天然气资源量达亿立方米水能资源可开发量达万千瓦，福建亿力能源投资开发公司与县人民政府签订了整体开发协议，计划用年时间梯级开发座水电站，投资亿元装机万千瓦高坑电站，已经全面完成工程建设，近期即可发电。

中石化西南局投资亿元在全县布置了口勘探井，目前河坝井已供气年半河坝井也于今年月试气成功，进入开发阶段。

但由于区位劣势突出，自然环境较差，经济基础薄弱，经济社会发展直相对滞后。

年被国务院确定为新阶段国家扶贫开发工作重点县。

改革开放三十年来，县委县政府发扬智勇坚排难创新团结奋斗不胜不休红军精神，认真落实家宝总理两次视察通江指示，深入贯彻落实党十七大精神，按照中央省市要求，坚持以扶贫开发为中心，紧扣加快发展，改善民生两大主题，围绕基础设施建设，骨干产业培育，民生状况改善三大任务，坚持科学发展富民兴县整体推进重点突破四条原则，团结带领全县人民自力更生，艰苦创业