售费用和管理费用等，参照企业现状计取。

成本费用估算详见附表。

四年销售收入和税金估算项目销售量取万吨年，营业收入为万元不含税。

年销售税金及附加按国家规定计取。

产品缴纳增值税城市维护建设税按增值税计取，教育费附加按增值税计取。

正常年税金及附加为万元。

销售收入与税金及附加详见附表。

五利润总额及分配正常年项目利润总额为万元，所得税按国家规定税率为，所得税后利润额为万元。

利润总额及分配见附表。

六财务盈利能力分析根据财务现金流量分析和财务计划现金流量分析详见附表，计算出以下指标财务盈利能力指标表计算指标所得税前所得税后财务内部收益率财务净现值投资回收期年投资利润率年利润总额∕固定资产投资项目流动资金投资利税率年利税总额∕固定资产投资项目流动资金由以上数据可看出财务内部收益率投资利润率投资利税率均高于行业水平，说明盈利能力满足了行业最低要求，财务净现值远大于零，说明项目投资积累贡献较大。

七不确定因素分析盈亏平衡分析年固定成本∕销售收入可变成本销售税金及附加计算结果表明，该项目只要达到设计能力，企业就可保本，由此可见，该项目风险较小。

敏感性分析当产品销售收入经营成本建设投资分别增减时，对项目财务内部收益率净现值投资回收期影响进行了敏感性分析，分析结果详见下表敏感性分析表序号变化因素基本方案固定资产投资变化财务内部收益率投资回收期年销售价格变化财务内部收益率投资回收期年经营成本变化财务内部收益率投资回收期年由上表可知对项目财务内部收益率影响较大是营业收入和经营成本影响，其基本方案财务内部收益率为税后，高于项目基准收益率，财务净现值远大于零，说明项目是可行。

第二节财务评价小结序号项目单位数额备注建设投资万元流动资金万元销售收入万元税金及附加万元其中增值税万元城建及教育费附加万元利润总额万元其中所得税万元全部投资回收期年全部投资财务内部收益率全部投资财务净现值万元投资利润率投资利税率以上财务分析表明，项目内部收益率投资回收期投资利润率投资利税率四项财务评价指标均优于基准值，项目盈亏平衡点也较低，项目经济效益良好，企业经营安全率高，抗风险能力强，从财务角度评价，项目是可行。

第十三章社会效益评价项目将采用先进生产技术，形成具有国际先进水平配套科研生产加工体系，使企业能够尽快步入经济发展快车道，为我国利用行业提供新产业支持，为冠县经济发展增加税收，为社会提供更多就业机会，为公司未来发展提供足够动力。

总之，项目对社会经济发展有着积极广泛作用。

社会效益显著。

第十四章项目风险及措施新产品研发风险技术创新，新产品研发将成为企业竞争主要核心竞争力之。

但新产品研发要求企业必须具备很强人才资金市场等多方面能力。

措施公司在生产销售方面积累了丰富经验，具备了较强研发销售能力，拥有了稳定销售渠道和客户资源。

在研发方面，除了自行开发外，将加大力度与专业大学研究所上下游单位等联合研究，以嫁接研发实力，减低研发风险。

二经营不善风险随着市场不断成熟，大批投资者及强势企业将加大对该领域投入力度，这将对那些固步自封不求进取管理不善中小企业形成严重挤压和威胁。

措施与时俱进，是现代企业生存和发展基本理念，聘用能力强高素质高级管理市场营销技术研发人才，并辅以良好待遇，将有利于保障企业生存和发展。

对于公司来讲，随着科研力量进步加强，营销在相对段时间内，显得更为重要。

公司将秉承贯经营宗旨，争做国内同行业领导者，技术水平指导者，市场网络构建者。

三市场风险企业重组和扩张是当今经济生活中永恒不变主题，别人扩张，侵占本公司原有市场，这是时刻都面临风险，在当今市场，这趋势更加明显，发展更为迅速。

措施加强自身管理，节约成本加强研发实力加强对客户服务意识，是最基本应对策略。

利用并创造优势，适时适度主动扩张，以扩大支柱产品规模获深水井，可满足供水需要。

二供电根据聊城市电业局和茌平县规划。

三供热本工程供热工程用汽平衡是将新建台吨小时循环流化床锅炉，根据复合肥生产情况，统进行平衡和考虑，为延长锅炉运行周期，适当降低能耗，充份利用低品位资源。

在这种情况下，需要新建台吨小时循环流化床锅炉，二开备，再加上造气吹风气工段送出中压蒸汽，完全满足新建本工程生产用汽平衡。

四交通聊城市位于京九铁路东侧，济邯铁路南侧，这两条铁路交叉点为聊城市。

济馆高速公路也横穿聊城市东西，国道和省道相互交错，清银高速公路也横穿聊城，交通运输十分便利，交通运输业比较发达。

第五章工程技术方案第节生产技术方案工艺流程二生产方案三主要生产工艺设备及说明车间工作制度及工作小时生产范围采用三班工作制，每班工作小时，全年工作天数天，各机组每年大修次，维修时间天每季度检修次，检修时间天其他设备维修维护根据设备运行状况不定期进行。

设备费用计算序号项目名称国内设备投资万元费率金额Ⅰ工艺总投资新增工艺投资设备原价运杂费安装费Ⅱ新增设备基础费工艺装备水平公司已建立了完善检测手段和完整质保体系，可以满足本项目需要。

新增主要工艺生产设备具有机电体化高自动化程序等特点，可实现旧费按平均年限折旧法计算。

项目建设投资万元，折旧年限年，年折旧费为万元。

修理费适应能力和市场发展空间，为企业提供经济增长点，拓展企业利润空间，对企业适应市场发展要求和促进企业快速发展，具有重要意义。

本项目属支农项目，其建设符合国家产业政策和行业发展规划，产品市场前景广阔，工艺技术先进成熟可靠，设备选型合理，配套条件较好。

项目建成厚后，具有良好经济和社会效益，对促进三农和当地经济发展具有十分重要意义，项目建设是必要，可行。

第三章市场预测和建设规模第节市场预测与分析市场调查复合肥消费现状山东省是粮棉主要产地，聊城是省内重点粮棉和蔬菜产区之，现有耕地近千万亩，加之周边禹城齐河等县市耕地达到余万亩按每亩施斤复合肥计算，年需复合肥斤。

年，复合肥价格平均元吨，专家预测，在未来几年里，复合肥企业市场前景将继续看好。

发展现状根据省农业厅和省生产资料公司调查资料，目前我省小麦玉米等粮食作物复合肥需求量约为万吨，经济作物复合肥年需求量为万吨，总需求量将达万吨，而且随着生产发展和产业结构不断调整，对高效优质复合肥需求量还将逐年增加，预计在今后相当长时期，全省复合肥年需求量将达万吨。

以我省单位耕地面积需求水平作为全国平均水平，预计全国年需求量将达到亿吨。

二市场预测分析化肥市场总体呈供需基本平衡，略有富余局面，但各地区发展不平衡。

化肥生产从单肥料过渡到以复合肥料为主，已经成为个国家化肥工业发展水平和农业发达水平重要标志。

我国复合肥料占总施用量比例，已由年上升到年，并且继续保持着上升态势。

我国是化肥生产和消费大国，随着农村生产结构调整，对化肥需求将持续增加，年我国将全部取消农业税，随着粮食价格上升，粮食播种面积增加和农民种粮积极性提高，预计年化肥需求将达万吨。

年月份我国化肥出现了良好增长势头，月份全国化肥总计万吨，同比增长。

其中氮肥产量万吨，同比增长，磷肥产量万吨，同比增长，钾肥产量万吨，同比增长高达。

这几年，化肥行业迎来自己景气周期，许多化肥企业都获得了较好利润，于是企业就开始考虑不断扩张以谋求更大发展，同时通过这种规模去获取更大利润。

就这样，这种各个企业个体发展带动了国内整个化肥行业，特别是高浓度磷复肥工业蓬勃发展，然而与此同时，也开始不得不去面对成长危机。

从今年下半年开始，磷复肥企业原料发生危机，销售也异常困难，价格路下滑，企业利润也开始发生逆转。

在年初时候，含量磷酸铵出厂价为元吨，而现在已降到了元吨，降幅达左右磷酸二铵出厂价由年初元吨降到现在元吨，降幅达以上，而氯基复合肥由年初元吨左右降到现在元吨，降幅达以上。

销售严峻形势已沉重地压在每个业内人士心头。

年复合肥市场既受能源价格走势影响，更与尿素磷酸铵氯化钾走势密不可分，不确定因素较多，整体走势不明朗。

有利因素天然气煤炭水电等能源不再生性，将使其价格下降可能变得极为渺小，这是复合肥成本增加进而价格继续高位运行关键因素。

国家支持三农系列政策，使年种植面积仍有增加空间，同时，随着种植结构优化施肥结构优化，三元复合肥施用量呈增加势头，这是年复合肥市场稳定有力支撑。

国家对劣质复合肥打击政策以及对农资市场检查，将有利于复合肥市场净化。

复合肥广泛应用，其施用效果普遍得到认可与验证，复合肥施用量也在逐年增加，对复合肥市场整体走势有利。

不利因素磷酸铵氯化钾等原材料价格升降对复合肥价格影响尤为明显。

国家对农资化肥市场宏观调控，复合肥原料价格将有走低势头，相应地会引起新轮复合肥降价风潮，进而影响年复合肥市场稳定。

近期，国内粮棉油价格有所下滑，这种下滑势头必将影响到农民收入以及对农资购买力购肥积极性。

中小复合肥装置上马，会加剧国内复合肥市场竞争同时，市场上以假充真以次充好做法以及打真不打假打大不打小假货压真货现象，使复合肥价格很难提升，也对复合肥市场健康发展非常不利。

复合肥可替代品如尿素磷肥钾肥以及其它氮肥价格变化，也将对复合肥用量带来影响。

预计年复合肥市场供大于需格局仍将持续发展，价格会进步走低。

第二节市场营销方案复合肥市场销售建议继续大力实施品牌战略，创建品牌效应。

强化市场监管，维护销售秩序，提高农化服务水平。

确保产品质量，尽量减少因质量问题所产生负面影响。

密切关注国家政策和市场行情，了解各生产企业动态情况。

适量生产硫基复合肥以增加产品种类，扩大产品市场占有率。

生产含氮量在以上高氮型复合肥产品，以适应市场需求形势变化。

第四章建设地点和配套条件项目拟建地点项目拟建于茌平县工业园内，工业园东依京福北京上海福州高速公路京九铁路，西靠京珠北京珠海高速公路，济聊馆青岛济南聊城馆陶高速公路济邯铁路国道从工业园穿境而过。

从工业园经济效益良好，企业经营安全率高，抗风险能力强，从财务角度评价，项目是可行。

第十三章社会效益评价项目将采用先进生产技术，形成具有国际先进水平配套科研生产加工体系，使企业能够尽快步入经济发展快车道，为我国利用行业提供新产业支持，为冠县经济发展增加税收，为社会提供更多就业机会，为公司未来发展提供足够动力。

总之，项目对社会经济发展有着积极广泛作用。

社会效益显著。

第十四章项目风险及措施新产品研发风险技术创新，新产品研发将成为企业竞争主要核心竞争力之。

但新产品研发要求企业必须具备很强人才资金市场等多