销项税额税率为进项税额税率为万元达产年份，下同城市建设维护税增值税万元教育费附加税增值税万元销售税金和附加城市建设维护税教育费附加税万元。

成本及经营成本估算单位产品生产成本估算根据单位产品生产期消耗定额和近期当地物料原辅材料燃料动力工资福利进行单位产品生产成本估算。

见附表五总成本估算本项目设计新建吨果蔬保鲜生产能力，根据这生产规模和上节对单位生产成本估算进行总成本估算。

总成本构成为外购原辅材料费外购燃料及动力费工资及福利费固定资产修理费固定资产折旧费无形资产和递延资产摊销费以及其他费用管理费用营销费用制造费用等。

修理费按工程资产原值估算新增固定资产折旧无形和递延资产摊销房屋建筑物折旧年限年，残值按，采取直线折旧法仪器设备折旧年限年，残值按，采取直线折旧法无形资产摊销年限年。

营销费用按营业收入估算管理费用按工资及福利费估算。

达产年份，年总成本万元，其中固定成本万元，可变成本万元。

见附表五财务效益分析盈利能力分析项目利润总额正常年为万元。

税后根据财务现金流量表全部投资，计算出以下财务评价指标财务内部收益率为，财务净现值时为元财务内部收益率大于行业基准收益率说明盈利能力满足行业最低要求，财务净现值均大于零，本项目在财务上可以接受。

投资回收期为年含建设期，小于行业基准投资回收期，这表明项目投资能按时收回。

根据损益表和总投资计算如下指标投资利润率年利润总额投资总额本项目投资利润率大于行业平均投资利润率。

说明投资对国家积累贡献水平达到或超过了本行业平均水平。

清偿能力分析项目无贷款，项目资金为无偿资金，不需分析清偿能力。

不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析是经计算以生产能力利用率表示盈亏平衡点。

公式为年固定总成本年销售收入年可变成本年销售税金。

计算结果表明，该项目只要达到设计能力，就可以保本，项目具有定抗风险能力。

敏感性分析在固定资产投资产品售价经营成本等不确定因素变化情况下，分别对项目财务内部收益率进行单因素敏感性分析。

从敏感性分析表上可以看出，各因素变化都不同程度地影响财务内部收益率，其中，销售收入减少最为敏感，生产成本次之。

因此在经营过程中定要研究市场需求，选择需求量大果蔬品种，增加收入，同时也要积极控制成本，尤其是原材料选购上。

通过敏感性分析可以看出本项目风险较低。

财务评价结论根据以上数据测算，项目在生产经营期内盈利能力较强，投资回收较快，项目有较强抗风险能力。

从财务分析上看，各项指标均符合财务评价要求，故项目从财务分析上讲是可行。

第十章社会效益生态效益分析社会效益分析状大主导产业，促进结构调整分析项目建成后，年可加工储藏保鲜果蔬吨，需原料蔬菜水果吨，能够直接使亩蔬菜通过保鲜加工升值。

这对壮大本地区蔬菜水果这主导产业以及推动冷链物流产业发展，促进农业结构调整具有十分显著带动作用。

同时，由于项目按照无公害标准化生产，所需原料必须为优质无公害农产品，这对促进农业业内部结构优化升级具有重要作用。

与农户利益联结机制分析本项目采取公司合作社基地农户运营模式，以合同和信誉实现利益联结。

公司统为基地和农户提供良种生产资料技术服务以及必要作业服务，农户必须按照公司制定技术规程进行管理。

公司对农户生产合格蔬菜实行保护价合同收购，农户必须按合同把生产产品出售给公司。

方面，可以充分保证公司按计划生产经营所需原料数量和质量，另方面也将增强企业带动基地和农户能力。

带动基地分析目前，公司种植面积多亩。

项目实施，将带动周边发展蔬菜葡萄产业。

按照村品区品，可带动基地周边蔬菜种植面积达到多亩。

带动农户及农民增收效果分析项目可直接带动示范户户，从业农民人，辐射带动农户。

可增加农民收入元以上。

带动就业分析项目建成后，可新增就业岗位个，其中安排农民就业人。

同时，蔬菜生产很多环节难以实现机械化作业，本身就是劳动密集型产和飞机场路，交通十分便利，对于产品销售十分有利。

厂址地形平坦地质较结实，又不易受洪水淹没。

远离居民点，具备建设环保节能型农产品储藏加工保鲜库条件。

地理位臵及具体建设地点地理位臵位于乌海市新时针生态农业开发有限公司北侧，北至运煤专线，东与岱山公司接壤，西至区林场，距市区公里。

自然条件项目区深居大陆腹地，具有典型大陆性气候特征。

多年平均气温，最高气温，最低气温，月初结冰降雪，次年月末解冻，最大冻土深度年月，年冻土深度。

国家冻土设防线乌海市为设防。

项目区春秋短暂，冬季漫长，四季分明。

全年日照小时，太阳辐射量千卡平方厘米年，无霜期天。

风大沙多，春秋两季大风频繁，风沙危害严重。

每年级以上大风天数天，最大风速米秒，历年汛期最大平均风速米秒。

项目区是自治区降水最少地区之，多年来平均降水量仅为。

近年中，有年份降水只有。

年最大降水量，最小降水量。

月份占全年平均降水量，集中月份占全年平均降水量，其它季节降水很少，特别是冬季，仅为，占全年降水量。

降水量特征是年内分配极不均匀，年际变化较大，并以雷阵雨为多，历时短，强度大，引起山洪暴发，危害极大。

蒸发强烈，全年蒸发量为，为降水量倍。

由于温度高，降水少蒸发均价估算，年保鲜蔬菜吨，水果吨，蔬菜平均售价按每公斤元计算，水果按每公斤元项财务评价指标数据均较为理想，具有良好财务盈利能力和较强抗风险能力，财务上是可行采用技术先进，市场前景看好，在国际国内市场有较强竞争力所采用设备装备与工艺技术先进可行，技术路线合理符合环境保护要求项目具有较好盈利能力，且社会效益显著，产业带动力较强。

项目总体可行。

该项目符合立项要求，符合当地经济发展需要，且技术可靠，建设条件充分，设计方案科学，产品性能好，经营风险小，经济效益和社会效益显著，辐射带动功能较强，发展前景广阔。

因此，项目切实可行，建议立项实施。

通过对项目区实地考察和对项目建设内容进行全面可行性研究分析，得出以下结论项目建设符合国家和乌海市发展现代农业和农业产业化政策，符合项目区产业发展方向该项目技术方案合理，实施条件有保障，项目设计方案可行项目投资规模适度，投资结构合理，资金来源有保障项目具有显著经济效益社会效益和生态效益。

第二章项目背景及必要性项目背景农产品加工业现状中国是个人口众多农业大国，目前已具备生产亿吨粮食亿吨蔬菜多万吨水果多万吨肉类万吨水产品和多万吨油料能力。

中国粮食人均占有量已超世界平均水平，小麦水稻水果蔬菜肉和蛋等主要农产品产量位居世界第。

改革开放以后，随着农业快速发展和城乡居民收入水平逐步提高，农产品加工发展明显加快。

特别是九五以来，农业和农村进入新入新发展阶段，农产品加工业得到迅猛发展。

农产品加工业对支撑农业发展和竞争保证农民收益调整与优化农村经济结构提高农业质量和效益增加就业等方面发挥了积极作用，农产品加工业已成为国民经济支柱产业。

与此同时，主要农产品相对过剩现象也日益突出，从而严重影响了农民收入增加和农村市场繁荣，以致成为现阶段农业发展首要问题，也是实现中国由农业大国向农业强国转变瓶颈。

在主要农产品由卖方市场转为买方市场后，人们对基本农产品直接消费趋于下降，而对农产品优质化和品种多样化提出了更高要求。

中国农产品加工能力低下与人们日益丰富消费需求矛盾日益突出。

中国人均粮食，仅是美国人均粮食，然而却出现销售不旺和农民收入锐减严重局面，关键问题是加工能力制约。

中国农业发展进入新阶段，迎接入关后激烈国际竞争，提高农产品附加值和增加农业整体效益，成为农业发展首要任务，需要农产品加工业能有较大发展，承担起引导农业产业结构调整增强国际竞争力和增加农民收入伟大重任。

从农产品总产量来看，中国主要农产品如粮食水果肉类和奶类等已位居世界首位，成为名副其实农业大国。

但从农产品加工产值和出口创汇等指标分析，与世界先进水平相比存在较大差距。

蔬菜保鲜发展现状蔬菜中含有丰富维生素纤维碳水化合物，是人们日常生活中必不可少食物。

些领土较小国家如日本韩国以及东南亚等国家和地区为了满足对蔬菜需求，不得不依赖于进口贸易。

这些国家和地区主要蔬菜进口国就是中国。

我国蔬菜出口居世界第五位。

蔬菜在我国农业发展中具有独特优势和地位，是种植业中最具活力经济作物之。

我国蔬菜出口从世纪年代以后逐年增加，特别是年后，蔬菜出口量逐年增长。

据海关统计，目前我国蔬菜出口量仅次于西班牙意大利美国和荷兰，是世界第五大蔬菜出口国。

我国蔬菜出口最大市场是亚洲，占出口量和出口额以上，其中日本又是最主要市场，约占蔬菜出口总量三分之，是我国蔬菜出口最主要贸易伙伴。

但是年以来，我国对美国韩国和马来西亚蔬菜出口增长迅速，东盟国家也是我国蔬菜出口贸易重要伙伴。

在东盟各成员国中，我国蔬菜主要输往马来西亚和印度尼西亚，分别占我国对东盟出口蔬菜金额和。

有资料表明，我国蔬菜生产成本低，市场价格相当于发达国家五分之至八分之。

相比之下，我国洋葱胡萝卜生姜蒜薹生产成本较低，国内菜价约为国外几分之甚至十几分之，具有较强价格竞争力。

而且，有丰富洋葱胡萝卜生姜蒜薹资源和良好自然条件，可以年四季周而复始地供货，为出口贸易创造了良好基础条件。

二是出口国种植面积减少，货源紧张。

三是贮藏条件及技术日益完善。

目前，最常见蔬菜保鲜技术就是冷库保鲜，利用冷库可延长蔬菜保鲜期，减少蔬菜因熟化程度过快而造成损失。

从而使蔬菜呼吸作用减慢，达到较长时间保鲜目。

冷库贮藏蔬菜必须先预冷，利用休眠现象防止蔬菜采后发芽，并且能保持其生命活性，防止失水失重失鲜，抑制蔬菜呼吸作用蔬菜保鲜冷库重要意义近几年来，中国老百姓种菜，已经不仅仅是满足自己所需，今天，我们从地里采摘出来新鲜蔬菜，明天就有可能通过冷库保鲜技术已经到了它销售地日本或者韩国。

蔬菜销售流转速度加快以及保鲜技术水平提高，给菜农带来了可观收入。

目前，我国蔬菜播种面积占世界总面积三分之以上，产量约占世界总产量，大力发展我国蔬菜出口有助于缓解我国蔬菜市场供求矛盾和解销售收入减少最为敏感，生产成本次之。

因此在经营过程中定要研究市场需求，选择需求量大果蔬品种，增加收入，同时也要积极控制成本，尤其是原材料选购上。

通过敏感性分析可以看出本项目风险较低。

财务评价结论根据以上数据测算，项目在生产经营期内盈利能力较强，投资回收较快，项目有较强抗风险能力。

从财务分析上看，各项指标均符合财务评价要求，故项目从财务分析上讲是可行。

第十章社会效益