时，日照率，年辐射总量千卡平方厘米。

年蒸发量毫米办单位为县老年公寓有限公司，该公司实行董事会领导下总经理负责制。

该公司为法人，市场化运作，自主经营，自负盈亏。

该公司组织机构完善，规章制度健全，本项目在该公司直接管理下运营。

管理机构组织方案体系图本项目由县老年有限公司实施管理。

下设办公室财务部总务部外联部医疗康复中心俱乐部。

详见管理机构图。

管理机构图人力资源配置生产作业班次行政管理等为班制，医务人员三班制。

年工作日年工作天，每班工作小时。

劳动定员及技能素质要求本项目劳动定员人。

另外视需要聘用临时护工名。

表劳动定员表序号岗位班制人数备注总经理俱乐部董事会总经理常务副总经理副总经理总务部外联部办公室财务部医疗康复中心心文秘档案信息宣传资料汇总人事管理外事联络内部协调打印接待会计统计出纳财税疾病治疗康复保健养生卫生服务殡葬事务娱乐健身参观旅游环卫消防水电广播基建食堂后勤事务来宾接待入住老人安排家属接待对外联络副总经理办公室含司机财务部行政部外联部俱乐部保健医生食堂水电工锅炉房洗衣房保安合计员工来源及招聘方案本项目实行全员聘用制。

本项目管理人员和医务人员应具有大专以上文化水平。

其余员工应具有高中以上文化程度，经培训合格后持证上岗。

医务人员应持有医师执业证书，护理人员在护校毕业生中招聘。

管理人员和医护人员通过县人才市场公开招聘，其余人员通过县劳务市场公开招聘。

项目实施进度建设期本项目建设期个月，年重阳节竣工开业。

项目实施计划表项目实施进度表时间项目可行性研究报告编制及审批初步设计及报批施工图设计土建施工及装修设备考察订货人员培训竣工运营投资估算及资金筹措投资估算投资估算依据建筑工程费用参考类似工程造价。

工艺设备费用定型设备价格根据生产厂家提供产品样本和设备出厂价及市场询价。

其他费用按有关计费标准估算。

流动资金按分项估算法进行估算。

投资估算表详见表。

建设投资分析本项目建设投资万元，其中建筑工程费用万元，占建设投资设备购买费用万元，占建设投资安装及材料费用万元，占建设投资其他费用万元，占建设投资。

资金筹措本项目总投资万元，企业自筹万元申请国家服务业引导资金万元，地方政府配套资金万元，民政福利彩票公益金万元。

表总投资估算表序号名称面积估算费用万元备注建筑工程设备购置安装及材料其它合计建筑工程号楼号楼号楼号楼综合楼办公楼值班室含门卫锅炉房含洗衣房职工浴室配电房污水处理站厕所车库小计二室外工程供电线及照明热力管网给排水管网污水处理水池立方米喷水池立方米道路围墙消防绿化小计三其它勘察设计费建筑单位管理费工程监理费员工培训费基本预备费小计合计四流动资金总投资财务评价财务评价依据国家计委建设部颁发建设项目经济评价方法与参数第二版，年，并参照投资项目可行性研究指南年。

建设单位提供有关数据。

参加本项目研究其他专业提供数据。

项目建设期经营期计算期项目拟年建成，经营期年，计算期年。

从计算期第二年开始为满负荷经营。

财务效益分析成本估算本项目为老年公寓，对入住老人收取定费用，经营单位负责入住老人日常生活起居，包括伙食及日用品支出。

原辅材料费用估算原辅材料费用估算详见附表。

燃料和动力费用包括用水用煤和用电费用。

详见附表。

折旧费固定资产投资按年均折旧，预提残值。

人员工资及附加本项目定员人不包括临时工，人均月工资按元估算。

修理费修理费按固定资产折旧费计算。

财务费用本项目不发生长期借款和流动资金借款，不发生利息支出。

其他费用其他费用是在制造费管理费用中扣除工资及附加折旧费修理费等费用，按当年营业收入估算。

详见附表总成本估算表。

财务分析营业收入本项目为老年公寓建设，建成后，在经营期对入住老人实行收费，按每位入住老人每月平均收费元计算。

年含税营业收入万元。

详见附表。

营业税金及附加营业税按营业收入扣除伙食费和日用品支出费用后收入作为计税营业额，税率。

城乡建设维护税以营业税税额为基数，取。

教育费附加以营业税税额为基数，取。

详见附表。

所得税所得税税率按。

按税后利润计提盈余公积金，按计算公益金。

详见附表损益表。

财务分析损益表年营业收入万元，营业税金及附加万元，总成本费用万元，利润总额万元。

投资利润率为，投资利税率为。

现金流量表计算根据逐年现金流入量和流出量编制了现金流量表全部投资。

计算结果为所得税前，按折现率计算财务净现值为万元，内部收益率为，静态投资回收期包括建设期为年，不包括建设期为年。

清偿能力分析本项目不发生中长期借款，未对清偿能力进行分析。

盈亏平衡分析根据正常年营业收入固定成本可变成本营业税金及附加，求得盈亏平衡点为。

敏感性分析根据该项目特点，选取营业收入经营成本和固定资产投资三项为变动因素，进行敏感性分析，分别就全部投资所得税前情况作出种方案，详见附表敏感性分析表。

从表中可看到，变化比较平稳，在增减幅度内，其内部收益率和投资回收阔。

项目建设地址位于山间盆地北缘中部，背靠郁郁葱葱山林，向南极目远望，公里外可见，视野内为大片农田，派江南田园风光，俨然世外桃园。

周边绿水环绕，无任何污染，空气清新，环境极佳。

本项目选址北距县林场米，西距省道米，距县城区公里，乡镇沥青公路在门前通过，交通便捷。

地理位置县地处省南部，西麓，县城南距市区公里，东至风景区公里，西离江西景德镇公里。

境内有西递宏村二处世界文化遗产和多处旅游景点，山环水绕，民风淳朴，自古即享有世外桃源美誉，有良好尊老爱幼传统，是旅游休闲养老好地方。

县东北邻风景区，南接祁门县，东南与休宁县接壤，西北和石台县相邻。

地跨东经，北纬。

县城镇位于县域中南部盆地，距芜湖公里杭州公里合肥公里。

场址条件地形地貌县地处皖南山区，支脉自东北向西南延伸，横贯县境中部。

境内山峦重迭，中部三府尖拜年山羊栈岭章岭方家岭等山岭群峰绵亘形成南北天然界线。

县境中部高平场海拔米以上逐渐向南北两侧倾斜，南部低山丘陵海拔在米。

县城位于县域中南部河谷盆地，城市建设西依东岳山，东靠余家山，漳河自西北向东南斜穿城区，城区地势西北高东南低，地面标高在米之间。

气候气温县属亚热带湿润季风气候区。

气候温和，四季分明，雨量充沛，湿度较大。

由于地形特点，在气温分布上，南部地区太阳辐射较多，增温较快，年平均温度。

北部地区太阳辐射较南部少，空气湿润，温度比南部低，年平均温度，最冷月份月平均气温，最热月份月平均气温。

平均年降雨量毫米，最多年份毫米，最少年份毫米。

雨量分布春夏较多，秋冬较少，故梅雨显著，伏秋多旱。

年降水量集中在春夏两季月月，年降水日次天女集中精力工作，对社会稳定起到了直接促进作用。

党中央国务院历来十分关注老龄问题，年发出了关于加强老龄工作决定等系列文件指示，我国制定颁布了中华人民共和国老年人权益保障法，使我国老龄事业有法可依有章可循。

我省和全国样，已进入老年型社会。

据年全国第五次人口普查，我省岁以上人口达万人，占人口总数按国际通行标准，岁以上人口占总人口比例超过，即进入老年型社会。

据统计，年我省岁以上人口已达万人，占总人口比例上升至，超过全国平均水平左右。

中共省委省人民政府十分重视老龄问题。

早在年就发出了关于贯彻实施意见，指出老龄问题是关系国计民生和国家长治久安个重大社会问题。

做好老龄工作，满足老年人日益增长物质和文化生活需要，切实保障老年人合法权益，对于促进我省两个文明建设，保持社会政治稳定，具有十分重要意义。

省委省政府制定了系列方针政策和具体措施，投入财力物力，促进了我省老龄事业健康发展。

加快社会养老设施建设，逐步满足老年人养老差异需求，提高老年人生活质量，是落实党中央国务院方针政策，构建和谐社会新举措。

可行性研究编制依据中华人民共和国老年人权益保障法中共中央国务院关于加强老龄工作决定中发号中共省委省人民政府关于贯彻实施意见皖发号省发展和改革委员会省老年服务业年发展规划省民政厅等厅局关于加快实现社会福利社会化意见民福字号县老年公寓项目建议书和项目承办单位提供有关文件资料可行性研究范围遵照国家有关法律法规和文件精神，依据国家计委投资项目可行性研究指南规定，对县老年公寓建设项目建设规模建设方案选址总平面布置节能环保劳动安全卫生，投资和经济效益进行全面技术经济论证，为业主和政府主管部门提供决策依据。

本报告研究范围包括论述项目建设必要性和意义通过对老年公寓发展和需求情况调研，推荐工程建设规模与方案根据所选场址实际状况进行总体布置，确定工程技术方案对环境保护节能劳动安全卫生与消防提出方案对投资估算资金筹措经济效益进行定量分析提出可行性研究结论和建议。

项目概况建设地点市县镇打算亭，距县城区公里。

建设规模本项目总投资万元，占地平方米，建筑面积平方米，项目竣工后可接收位老年人入住。

建设内容老年公寓栋建筑面积平方米长寿苑康乐苑各栋，全寿命老年公寓。

三层建筑，共套，双人房间，可接收位老人颐养天年。

康复苑栋，医护型老年公寓，二层建筑，套双人房间，可接收位身体较差老人和残疾老人居住。

逍遥苑栋，健康型老年公寓，二层建筑，套单人房间，可接收位老人短期居住年以上，年以下，年以上可转入康乐苑长寿苑。

综合楼，三层建筑，建筑面积平方米，底层为餐厅，二三层为老年娱乐健身活动场所。

办公楼，二层建筑，建筑面平方米，底层为医务室康复室，二层为办公室会议室。

同时建设锅炉房配电房污水处理站等附属设施。

主要技术经济指标见表。

表主要技术经济指标序号名称单位数量或指标备注建设规模总投资万元其中建设投资万元建设期贷款利息万元流动资金万元建筑面积平方米老年公寓床位总数个其中医护型床位个患病老人和残疾人居住全寿命型床位个供健康老人长期居住健康型床位个供健康老人居住年新增职工人数人经济指标投资利润率投资利税率成本利润率内部收益率全部投资净现值万元盈亏平衡点投资回收期年全部投资，含建设期需求分析老龄人口及抚养情况从至年，我国老年人口比重平均每十年增长个百分点从至年，老年人口比重每十年平均增长个百分点，年至年为我国老龄化最快时期，每十年提高个百分点。

这样高老龄化速度在世界上是少见。

中国养老问题将面临极为严峻挑战。

中国人口年龄结构人口抚养比和老年人口数量变化详见表。

表中国人口年龄结构和抚养比变化趋势年份人数万人比例总人口岁岁岁抚养比抚养比总抚养比我国人口抚养比岁以下人口岁以上人口岁人口在未来年中变化比较明显。

少儿人口抚养