用水电餐饮等消耗工资及福利费维护费其他费用经营成本折旧摊销费利息支出资金占用费用总成本费用其中固定成本可变成本附表项目利润及税收情况预测表序号项目计算期年营业收入营业税金及附加总成本费用补贴收入利润总额弥补以前年度亏损应纳税所得额所得税执行税率净利润附表项目现金流量表序号项目计算期年建设期现金流入营业收入补贴收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本增值税营业税及附加所得税前净现金流量累计所得税前净现金流量调整所得税所得税后净现金流量累计所得税后净现金流量季节性强特征，游客高峰期集中在五十以及梅花开放月，其他时间游客较少，季节性游客量变化过大，将对建成后景区运营带来较大考验，如何应对高峰期各种旅游设施供不应求，导致部分游客旅游体验较差，在淡季，服务设施又被闲置，经济效益无法充分发挥，是项目建成后必须破解大难题。章贡区城市配套建设还有待于进步完善，吃住行游购娱六要素紧密配合，协同发展机制尚未形成，全区旅游产业化发展程度相对于发达地区还有较大差距，将在定程度上影响项目效益发挥。项目建设资金投入大，项目建设资金来源主要为项目建设单位筹资和向国内金融机构贷款及申请国家对口扶持资金。为此，建议项目业主认真分析当前国内外经济金融形势，把握机遇，应对挑战，认真做好项目前期各项评估工作，积极多方筹措资金，在项目建设期切实加强项目管理，并通过对潜在游客出游心理分析，对景区旅游产品多层次多梯次策划，不断推出旅游新产品，吸引各类目录第章总论项目背景项目概况问题与建议第二章项目建设背景和必要性项目建设背景项目建设必要性第三章市场分析赣州市旅游业概况及前景分析项目客源市场空间定位第四章开发利用条件地理位置自然条件建设条件开发条件分析分析结论第五章景区总体规划总体规划原则总体布局第六章项目建设方案建设规模建设内容第七章节能节水措施设计依据节能措施节能机构第八章环境影响评价编制依据设计采用标准环境现状环保设计基本原则主要污染源和污染物污染治理措施生态保护绿化环境管理和监测环境影响分析第九章劳动卫生安全与消防职业安全卫生消防消防给水第十章组织机构与人力资源配置企业组织架构人力资源配置第十章项目实施进度安排组织机构项目建设期实施进度安排项目实施管理第十二章招标方案招标依据招标工作原则招标组织形式第十三章投资估算及融资方案建设投资估算投资估算资金筹措第十四章财务效益分析财务评价依据及方法营业收入估算成本费用估算利润与税收分析投资回收期和内部收益率财务评价结论第十五章社会影响分析社会影响效果分析社会适应性分析社会风险及对策分析社会评价第十六章结论与建议结论建议附表项目营业收入情况预测表附表项目总成本费用情况预测表附表项目利润及税收情况预测表附表项目现金流量表第章总论项目背景项目名称仰屏山云顶高端休闲旅游度假区项目建设单位概况赣南电力实业总公司可行性研究报告编制依据与范围编制依据江西省国民经济和社会发展十二五规划纲要赣州市旅游业发展总体规划赣州市国民经济和社会发展十二五规划纲要章贡区城市总体规划章贡区旅游业发展总体规划国务院关于支持赣南等原中央苏区振兴发展若干意见产业结构调整指导目录版修正投资项目可行性研究指南建设项目经济评价方法与参数第三版旅游资源分类调查与评价有关项目基础资料和数据。研究范围本报告在调查研究收集基础资料和数据基础上，就仰屏山云顶高端休闲旅游度假区项目建设，阐述项目背景并论证其必要性，对项目进行科学评价，分析研究旅游市场和产业开发建设条件，确定建设内容和规模，提出建设工程方案，研究确定合理建设进度和组织管理措施，进行投资估算财务评价和社会效益分析。项目提出理由和过程项目区基本情况仰屏山位于章贡区东南部，距市中心约公里，距国道约公里，京九铁路大广高速国道等交通要道把景区和周边省市贯通起来，交通十分便利。仰屏山以秀丽典雅自然风韵著称，人文景观荟萃，生态环境优美，森林覆盖率高达，是开发高端休闲旅游度假理想场所。项目建设必要性项目建设是赣州市实现振兴苏区跨越赶超需要。项目建设符合相关产业效益无法充分发挥，是项目建成后必须破解大难题。章贡区城市配套建设还有待于进步完善，吃住行游购娱六要素紧密配合，协同发展机制尚未形成，全区旅游产业化发展程度相对于发达地区还有较大差距，将在定程度上影响项目效益发挥。项目建设资金投入大，项目建设资金来源主要为项目建设单位筹资和向国内金融机构贷款及申请国家对口扶持资金。为此，建议项目业主认真分析当前国内外经济金融形势，把握机遇，应对挑战，认真做好项目前期各项评估工作，积极多方筹措资金，在项目建设期切实加强项目管理，并通过对潜在游客出游心理分析，对景区旅游产品多层次多梯次策划，不断推出旅游新产品，吸引各类目录第章总论项目背景项目概况问题与建议第二章项目建设背景和必要性项目建设背景项目建设必要性第三章市场分析赣州市旅游业概况及前景分析项目客源市场空间定位第四章开发利用条件地理位置自然条件建设条件开发条件分析分析结论第五章景区总体规划总体规划原则总体布局第六章项目建设方案建设规模建设内容第七章节能节水措施设计依据节能措施节能机构第八章环境影响评价编制依据设计采用标准环境现状环保设计基本原则主要污染源和污染物污染治理措施生态保护绿化环境管理和监测环境影响分析第九章劳动卫生安全与消防职业安全卫生消防消防给水第十章组织机构与人力资源配置企业组织架构人力资源配置第十章项目实施进度安排组织机构项目建设期实施进度安排项目实施管理第十二章招标方案招标依据招标工作原则招标组织形式第十三章投资估算及融资方案建设投资估算投资估算资金筹措第十四章财务效益分析财务评价依据及方法营业收入估算成本费用估算利润与税收分析投资回收期和内部收益率财务评价结论第十五章游业总收入要翻两番以上。项目建设将有利于赣州市旅游业十二五规划目标实现。乡村旅游开发是国家宏观经济调整时期社会资金寻求新投资领域必然选择，并将成为新经济增长点。近年来经济界人士普遍寄予厚望汽车城市房地产，由于远超越了现阶段大众经济承受力，加之缺乏相应金融政策支持，虽然短暂火爆，但终归有价无市。而乡村旅游却由于其开发项目农业特色，直接受到国家投资政策倾斜优惠。城市周边农村带正是基于这种地缘加血缘优势，吸引了大批投资者纷纷进入，乡村旅游将成为新经济增长点。是改善生态环境，实现旅游资源可持续利用战略需要乡村旅游需要良好生态环境基础，它是种与生态保护环境冲突最小，目标最为接近推进产业和生态产业，发展乡村旅游和配套旅游基础设施建设将促进赣南苏区乡村旅游资源保护性开发利用，实现旅游业可持续性发展。以生态促旅游，用旅游保生态新机制新模式是实现这目标有力举措。本项目建设必将对保护和改善生态环境实现旅游资源永续利用和旅游产业可持续发展，发挥极其重要作用。是促进区域经济社会协调发展需要。加快旅游基础设施建设，使资源和环境得到有效保护，能够实现经济社会和环境协调发展，特别是在革命老区民族地区边远山区和贫困地区能够实现由救济性扶贫向开发性扶贫转变把潜在旅游资源优势转化为经济优势。对推动区域经济社会全面发展，扩大对外开放消除贫困建设社会主义新农村加快全面建设小康社会努力构建和谐社会步伐有重要意义。综上所述，为实现以上规划目标，进步发挥赣南苏区城郊休闲乡村旅游资源潜能，推动发展赣南乡村旅游产业，助推老区经济社会发展，因此，本项目建设是必要。第三章市场分析赣州市旅游业概况及前景分析赣州是国家级历史文化名城，多年悠久历史和优越自然地理条件形成了宋城文化客家文化和红色文化三大特色文化系列。鲜明资源特色紧凑资源组合和良好区位条件，使得赣州文化资源开发利用具有无可比拟优越条件。年，全市旅游接待总人数万人次，年均增长其中，国内旅游人数万人次，入境旅游人数万人次，增长分别为和，超额完成增长和目标。年，旅游总收入突破亿元人民币，增长其中，国内旅游收入亿元人民币，旅游外汇收入万美元，增长分别为和，国内旅游收入超额完成增长目标。随着国务院关于支持赣南等原中央苏区振兴发展若干意见出台以及赣州市旅游业十二五规划逐步实施，赣州将进步加快发展旅游产业，打造区域性旅游中心。整合旅游资源，编制精品旅游路线，提升旅游产品内涵和竞争力。依托赣州红色文化客化及时调整项目操作思商务会议运动拓展为体高端休闲旅游度假区。主要建设条件本项目主要建设条件为项目开发符合国家省市投资导向，符合当地经济和社会发展规划景区品位高，配套性好，且独具特色，有十分巨大开发价值景区地理位置优越景区辐射区内人口众多，有巨大潜在游客群市场建设单位有较雄厚资金人才实力，在景区开发方面具有定经验，项目建设资金人才条件具备当地政府积极支持本项目建设，在多方面予以了政策支持项目区内居住户较少，移民工作量不大。项目投入总资金及效益情况本项目总投资万元，其中固定资产投资万元，流动资金万元。项目建成后，年均收入为万元，年平均成本为万元，年平均税收为万元其中，营业税金及附加万元，所得税万元，年平均营业利润万元。综上财务分析表明，本项目税后财务内部收益率，投资回收期年。本项目具有良好盈利能力，满足投资基本要求，在经济上合理，项目具有可行性。本项目建成后，为赣州地区旅游增加了新旅游景点，有着极其重要社会影响，赣州将在未来五到十年内打造中国优秀旅游城市，赣州市仰屏山风景区域高品位自然资源，深厚历史文化积淀，浓郁客家风情，将成为赣粤旅游线上道亮丽风景线，吸引着海内外游客，这将为整个赣州市经济社会发展提供产业支撑。主要技术经济指标表项目技术经济指标表序号指标名称单位工程量备注工程建设内容项目总占地亩入口大门平米生态停车场亩亩入口广场亩亩综合服务用房亩亩郊野餐厅亩亩福墙平米野外宿营地亩亩运动拓展运动竞技亩亩序号指标名称单位工程量备注云顶高端休闲会所亩亩仰屏山云端度假酒店亩亩祥云台平米平半坡别墅亩亩森林基地自然养生基地亩亩高山平湖亩亩个云水渡平米米个高山瑜伽亩亩建设期月项目总投资万元固定资产投资万元流动资金万元自筹资金万元财务指标年均营业收入万元年均营业税及附加万元年均总成本费用万元年均所得税万元年均税后利润万元内部收益率全部投资税前内部收益率全部投资税后