国国民经济中占有非常重要的地位。

发展牛羊屠宰加工要结合当地畜牧养殖的实际情况，抓住西部大开发的机遇，以市场为导向，以改革和科技进步为动力，按照现代化畜牧业的发展要求，迅速提高畜牧业整体水平，实现优质高产高效畜牧业。

努力发展草原经济，提高市场竞争力，促进全民集体个人共同发展，实现畜牧业质量和效益的统。

研究工作概况研究工作概况项目承办单位对投资本项目做了大量的调研工作，于年月正式委托设计院对该项目进行可行性研究报告的编制工作。

设计院项目组组成后，经过现场收资调研，就项目的生产规模设备总图公用工程等问题进行了研讨，确定了本可行性研究报告的编制原则。

并就项目建设的相关条件及技术问题与建设方进行多次交流，双方取得致意见。

本项目拟建规模为年屠宰加工万只羊和万头肉牛。

主要销售市场是华北地区华东地区东北地区华中地区粤闽地区，将打破新疆牛羊只有本地消费的局面，能够极大地促进新疆畜牧产品在国内市场份额的提高。

同时，将出口中东地区和东欧地区的国际市场。

本项目主要生产设备拟采用国产先进的设备。

畜牧实业有限公司的有关领导及科技人员为此项目做了大量调研，待可行性研究报告批准后即进行项目实施方案工作。

项目根据轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定开展工作。

本项目拟由畜牧实业有限公司投资兴建，选取及有关说明财务价格本次财务评价选取的原材料燃料动力价格均为建设单位提供或根据当地市场行情确定的市场平均价。

税费本项目产品根据国家有关财税规定，征收增值税城市维护建设税教育费附加。

其中增值税税率为，出口产品退税率为，城市维护建设税税率为，教育费附加费率为。

利率流动资金借款利率按计算，建设投资借款利率按计算。

项目计算期项目计算期设定为年。

生产负荷年生产负荷为，年达产。

产品销售计划及销售价格除肠衣外其余产品均在国内销售，根据目前市场行情确定产品销售出厂价格如下分割羊肉元吨分割牛肉元吨肠衣元百把离岸价羊血粉元吨。

财务基准收益率设定本项目根据轻工行业发布的基准收益率设定为。

销售收入及税金估算销售收入经计算，项目达产年实现销售收入万元。

税金估算本项目达产年缴纳增值税万元，销售税金及附加为万元。

详见表销售收入销售税金及附加和增值税估算表成本费用估算各项成本费用的选取原辅材料燃料动力消耗定额由各工艺专业提供。

价格由建设单位提供或市场行情确定，其中羊活畜元头计，牛活畜元头计，纸箱元，水元立方米，电元度，天然气元立方米。

人员工资及福利费由建设单位提供，全厂管理人员年平均工资按元计算，技术工人年平均工资按元计算，般生产工人年平均工资按元计算，肠衣生产工人平均工资按元计算，福利费按提取，年工资总额及福利费为万元。

折旧费方法及费率固定资产折旧采用平均年限法，其中建构筑物折旧年限按年计算，机械设备及安装工程折旧年限按年计算，运输设备折旧年限按年计算，净残值率按计算，年计提折旧金额万元。

摊销费年限无形资产按年摊销，递延资产按年摊销。

修理费用大修理费按折旧费的估算，年计提修理费金额万元。

销售费用销售费用按销售收入的计算。

其他费用包含其他制造费和管理费，估算万元。

单位产品制造成本经计算，单位产品制造成本如下分割羊肉元吨。

分割牛肉元吨，单位产品制造成本估算见表，表。

总成本费用经计算，项目达产年平均总成本费用为万元，总成本费用估算见表总成本费用估算表详见表外购原材料费用估算表表外购燃料动力费用估算表表工资及福利费估算表表固定资产折旧费估算表表无形资产及其他资产摊销费估算表利润估算企业法定公积金按税后利润的提取。

销售收入扣除总成本费用增值税销售税金及附加后为利润总额，所得税按利润总额的提取，按照国家有关企业财务制度规定日常消费中占据越来越高的比例。

市场优势根据联合国粮农组织最新统计，年全球牛肉生产量达到万吨，同比增长。

其中，发展中国家的牛肉产量占到总产量的。

全球羊肉产量达到万吨，同比增长。

其中，占全球羊肉总产量份额近的亚洲将会继续增加羊肉产量。

在贸易方面，随着消费者对牛肉消费信心的不断回升，贸易量较快增长，世界牛肉出口量达到万吨，同比增长羊肉贸易量达到万吨，同比增长。

在国内市场方面，我国牛羊肉市场基本保持良好发展状态，产量和贸易量都在稳步提高。

年产销区的价格都在缓慢上升，但销区价格升幅快于产区价格升幅，导致两者之间的价格差距扩大。

原料优势新疆有着得天独厚的资源优势，仅巴州北四县的牛羊存栏数量就超过万头只，而到目前为止，巴州尚无家大型的现代化肉羊屠宰加工企业。

仍延用手工屠宰，严重影响产品的质量和卫生标准。

公司在收购和硕和静焉耆尉犁博湖轮台等地羊源的基础上，采取公司农户模式发展本地及周边地区农区舍饲养羊，引进优质肉羊品种以及国内优良品种，计划在三至五年内发展优质肉羊万只，原料来源十分丰富。

项目建设的必要性有利于资源综合开发利用，发展循环经济我国人口多耕地少，养殖业直存在着与人争粮的问题。

而牛羊是草食家畜，能大量利用农作物秸秆及草地资源，并为人类提供优质的羊产品。

因此，发展养牛羊既符合我国国情，又可充分利用自然资源。

项目符合国家农业结构调整的产业政策。

带动当地经济发展，增加农牧民收入。

该项目以当地的牛羊为原料，不仅可以解决农牧民卖牛羊难的问题，增加农牧民的收入。

可以带动当地畜牧业运输加工及贸易等多行业的发展，加快产业链，增加附加值。

从深层次讲，由于牛羊的深加工，可以促进农牧民养殖的积极性。

有利于保护和保持着良好的生态环境。

公司在收购和硕和静焉耆尉犁博湖轮台等地羊源的基础上，采取公司农户模式发展本地及周边地区农区舍饲养羊，引进国外优质肉羊品种以及国内优良品种，计划在三至五年内发展优质肉羊万只，促进种植结构调整，带动饲草饲料作物种植万亩，减少草原载畜量，使当地生态系统进入个良性循环阶段。

该项目属劳动密集型产业增加社会就业。

按项目规划需要用工名，带动户农牧民养殖，有效地提供就业岗位，减轻国家就业负担，增加职工个人收入。

在就业方面，企业优先考虑安排些贫困农牧民子女就业，增加他们经济收入，促进关联产业发展，促进社会经济持续发展。

项目建设对巴州地区产业结构的调整和实施再就业工程有积极的推动作用，有利于繁荣城镇经济增加农工和企业的收入，社会效益显著。

同时，项目建设可带动畜牧养殖业加工业仓储运输等产业的发展，对地区产业的发展有带动作用。

保障畜牧业长远发展的需要大力发展畜牧业。

努力实现生态效益和经济效益的统。

随着我国加入的新形势下，迫切地要求我们抓住西部大开发的机遇，采取积极有效的措施，加大畜牧业结构调整，加大改革力度，提高科技含量，走现代化的畜牧业之路，做大做强畜牧业，使畜牧业成为牧场经济增长的新亮点，从而带动牧场经济和相关产业的快速发展，实现职工收入持续增长。

这项目建设可以体现这可观性。

巴州地区的特殊性的需要巴州地位重要，是进入南疆的门户和开发南疆的桥头堡，在新疆经济社会发展中，具有承北启南的特殊地位。

库尔勒市是新疆规划建设中的第二大中心城市，已基本形成了公路铁路航空管道运输网络，有逐步成为南疆经济中心的条件。

畜牧业是当地少数民族职工赖以生存和家庭收入的重要支柱产业和重要来源。

因此，搞好此项目建设，加快畜牧业健康发展，对于巩固边疆维护稳定发展经济脱贫致富都具有重要意义。

新形势下牛羊加工工作的需要该项目的目的和任务是促进农林牧发展生产。

众所周知，农林牧生产在世界各提取公积金后为可供分配的利润。

项目利润的估算。

经计算，项目正常年平均利润总额万元。

详见表损益和利润分配表。

财务评价盈利能力分析财务内部收益率项目财务内部收益率税前，税后。

资本金收益率财务净现值税前万元，税后万元。

投资回收期税前年，税后年投资利润率投资利税率详见表项目财务现金流量表表资本金财务现金流量表偿债能力分析可供还款的资金来源主要有本年未分配利润折旧费和摊销费。

借款偿还期经计算，借款偿还期为年，偿债能力较强。

详见表资金来源与运用表表借款偿还计划表资产负债率从资产负债表可知，计算期内项目资产负债率小于，流动比率和速动比率在合理范围内，项目财务运营状况良好。

详见表资产负债表不确定性分析敏感性分析影响本项目效益的因素较多，本方案仅就总投资经营成本和销售收入三个主要因素变化，对全部投资所得税前财务内部收益率投资回收期的影响进行了敏感性分析。

敏感性分析表序号项目基本方案总投资经营成本销售收入财务内部收益率与基本方案相比投资回收期年经营成本总投资内部收益率销售牧人基本方案基准收益率变化率敏感性分析图从计算分析可以看出，计算结果表明，销售收入及经营成本变化对财务内部收益率影响较大，总投资的变化对财务内部收益率影响较小。

盈亏平衡分析盈亏平衡点固定成本销售收入增值税销售税金及附加变动成本盈亏平衡图从计算可以看出当企业生产能力达到设计能力的时，企业可保本，反之则亏损。

财务评价结论经财务分析得知，项目财务内部收益率所得税前高于行业基准财务内部收益率投资回收期年，投资利润率，投资利税率。

而且从不确定性分析来看，盈亏平衡点为，说明本项目具有定的抗风险能力。

经上述评价，本项目在财务上是可行的。

第十五章社会评价壮大主导产业和促进结构调整，建立现代化的肉羊屠宰加工厂是养羊产业化中的个重要环节，通过建立以肉牛羊屠宰加工为龙头的畜牧业生产加工销售体系，可以有效地提高牛羊肉制品的质量，满足城乡居民目益提高的生活水平的需要和对外出口的要求，充分增加肉牛羊生产的附加值，壮大畜牧产业综合实力，填补本地区肉牛羊现代化屠宰加工的空白，促进肉牛羊屠宰加工水平的整体提高和屠宰规模的扩大，通过采取公司加农户模式带动本地区及周边肉牛羊品种的改良，促进牛羊养殖业的快速发展和种植结构的调整。

该项目的实施有以下社会效益有利于资源综合开发利用，发展循环经济我国人口多耕地少，养殖业直存在着与人争粮的问题。

而牛羊是草食家畜，能大