农村发展信托投资公司由于经营严重违规，亏损巨大，被中央银行行宣布解散。年月，海南发展银行被央行宣布接管，原因是自身巨额的不良贷款使银行经营难以维持。以及近来的德隆事件蓝田事件铁本事件造成巨额不良贷款都对商业银行造成巨大的损失。历史上由于商业银行信贷风险不能有效的控制而产生的金融危机给政府经济工作者银行从业人员敲响了警钟，促使我们去了解研究分析规避商业银行信贷风险。④从现实的角度来看。作为我国商业银行主体的四大国有商业银行曾经因为资产质量问题比较突出，成为国际货币基金组织黄牌警告的个国家之。年剥离不良资产之前，四大国有银行不良贷款比例应在左右，据此计算不良贷款余额应为亿元，占当时我国的，是当年全国财政收入亿元的倍。年，国家先后成立了信达长城东方华融家资产管理公司，对国有商业银行万亿不良资产进行了剥离，不良贷款率下降个百分点。但是年，四大国有商业银行的不良资产不降反增，每家不良率增幅都在个百分点以上。根据银监会的最近统计我国主要商业银行的不良贷款情况如下。主要商业银行是指四大国有商业银行和全国性股份银行。表年主要商业银行不良贷款率和余额单位亿元年月年月年月年月主要商业银行不良贷款率余额亿元从以上数据可以看出我国商业银行不良贷款问题虽有好转，但仍然较为严重，与国际水平相比相差较大。目前世界排名前位的银行的贷款不良率大约为。须引起关注的是，商业银行不良贷款率下降较快并不完全是由于不良贷款绝对额的下降引起的，实际上，不良贷款绝对额的下降对不良贷款比例下降的贡献度只有部分，而大部分还是依靠贷款总量的增加即贷款的扩张来实现的，而资产扩张将造成资本充足率下降和增加拨备的压力。同时，伴随着贷款集中趋势的加强，国有商业银行潜在的系统性风险增大。现阶段，国内金融秩序不够规范，特别是中小商业银行处于发展壮大时期，信贷市场竞争非常激烈。在些传统产业处于萎缩些新型行业还没有形成气候的情况下，新增银行贷款主要集中在大长垄断型企业和项目上，具体讲就是贷款向大企业大城市大项目主要包括基础设施市政建设及房地产项目集中由短期流动资金贷款向中长期贷款集中向国家垄断性行业如公路铁路电力电信等集中。大企业大项目大行业的资金需求大，产出高，风险也高。信贷投放的行业集中度过高，潜伏着新的风险隐患。旦这些大行业大企业出现生产与经营风险，所殃及的不仅仅是银行对这些行业贷款的资金安全，而且会影响整个银行体系的稳健运行，形成商业银行的系统性信贷风险。所以十分有必要加强银行信贷风险管理。研究思路与研究内容我从事银行工作多年，对商业银行的信贷风险有着直接的接触和认识，通过几年的学习，从更深的理论层次认识了商业银行信贷风险。本文试图运用所学的工商管理的些基本理论和方法结合银行工作实践，研究我国商业商业银行信贷风险管理。我国信贷风险具有较深的体制原因。较之国外独特之处，信贷风险的产生较为复杂，既有外部的原因，又有银行内部自身管理的原因，对商业银行信贷风险研究，不能只局限在对银行的研究，而应该包括对社会经济整体企业国际经济形势等多方面研究。信贷风险不是孤立的风险，影响信贷风险的因素很多。因此，应该综合考虑多方面因素，结合我国逐步完善市场经济的实际，多管齐下，标本兼治，才能有效控制我国商业银行的信贷风险。本文从商业银行信贷风险的定义入手，揭示商业银行信贷风险的形成机制，找出商业银行信贷风险形成原因，结合自己工作实践，提出商业银行信贷风险管理的对策和方法，建立商业银行信贷风险流程化管理。最终达到预防规避转移化解商业银行信贷风险，从而减少不良贷款引起的损失，增强商业银行的核心竞争能力。图论文结构主要研究工作论文题目确定后，在导师的指导下查阅了大量的文献资料，发现关于信贷风险管理流程的文章相对较少，大多数文章把研究的重点的放在信用等级的评估以及信用违约模型的分析采用的研究方法是依托丰富的信贷客户数据以及违约数据进行数理分析，采用的数学工具主要有概率论和矩阵分析得出的结论是，不同信用等级企业的违约率以及不同信用等级相互转换的概率。但是在日常工作和现实生活中，影响银行信贷风险的因素太多，个模型不可能把所有的变量包含进去，于是我就从另外个角度出发来研究信贷风险，根据企业在银行申请贷款的流程，我提出了加强商业银行信贷流程管理，这种管理方法最大的特点是种过程管理，在管理过程中，不需要太多的数理知识，只要按照要求完成每个流程每个步骤，就可以很大程度上降低商业银行信贷风险。目前，我国商业银行的发展很快，但是从业人员素质管理水平经验数据和发达国家比还有不小的差距，如何尽快的提高我国商业银行的管理水平，不能生搬硬套西方的先进理论，必须结合中国国情消化吸收西方先进思想，提出切合还款来源缺乏保障。从质押品看，该笔贷款属于低风险业务，有本行的全额存单作质押。而且，德恒证券出具证明书，证明该存单的资金是德恒证券的自有资金即自有的资本金。由于金额巨大，而且连续展期两次，同时从企业的财务报表上可以得知，重庆金络电子公司的现金流无法偿还贷款。我们要求到公司进行贷后检查，但被各种原因拒绝。尽管还该笔贷款属于低风险业务，但鉴于以下原因，产品销售对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力销售利润率存货周转率持续低于行业平均水平并出现逐渐变差的迹象银行信贷档案不齐全，无近期的财务报表。④贷款连续两次展期，有逐步恶化的迹象。我们将该笔贷款的五级分类从正常调整到关注。年月日本应该是第季度的结息日，但由于是星期六，所以提前到月日结息。月日在接到支付利息的通知后，重庆金络电子没有如约支付利息，第次出现了欠息情况。随后，我们和公司的财务主管联系，金络公司声称他们公司没有义务支付利息，根据他们协议由重庆实业来支付利息。我们和重庆实业的财务主管联系，结果手机不开机，办公室没有人。情况直持续到日，我们和重庆实业公司财务主管取得了联系，对方解释在结算方式上出现了技术上的，填写支票，导致银行退票。并向我们保证明天利息款到帐。日公司仍然没有支付利息，重庆实业财务主管已经联系不上，同时我们得知重庆实业在本行另个支行的贷款也发生了欠息情况。我们立即向风险管理部门报告了有关情况，决定月到重庆实业公司催收利息。到达重庆实业公司后，我们表达了如果公司不立即支付利息，银行将强行扣收全额存款来归还贷款。重庆实业只有从另个关联公司重庆新渝巨鹰公司的帐户上划款万元支付银行贷款利息。由于发生了上述情况，我们将该笔贷款重新进行了五级分类。鉴于以下原因借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收人已无法足额偿还本息。借款人信用状况有恶化迹象，在连续两次展期后，出现了拖欠利息的情况。借款人的利息支付并不是由借款人自己支付，而是其关联公司支付，借款人支付能力问题严重。④借款人还款意愿十分弱，同时拒绝银行的贷后检查。我们将该笔贷款从关注划分到次级类。问题贷款的回收年月，德隆系三驾马车的加速下跌在市场上造成了恐慌气氛，但凡与德隆沾边的股票均被打入冷宫，些与德隆无任何牵连的庄股也连连下挫。作为德隆集团的关联公司德恒证券也被认为是问题企业。为此，我们从存单最初的亿资金来源入手。结果，两笔资金都是通过银行本票划到银行，由于银行本票是见票即付，所以无法得知对方划款的单位和银行。只有通过联行往来查询，得知是从两家不同的银行划转过来。根据客户交易结算资金管理办法第八条证券公司在同家存管银行只能开立个客户交易结算资金专用存款账户，在主办存管银行只能开立个自有资金专用存款账户第六条证券公司根据业务需要可在多家存管银行存放客户交易结算资金，但必须确定家存管银行为主办存管银行。可以确认，证券公司的自有资金帐户只有个。从两家不同银行划转，说明至少有家银行的资金不是德恒证券的自有资金。那么资金的合法性受到质疑。同时我们通过上海分行，进步查明了信贷资金的去处。信贷资金全额从重庆金络划到上海西域实业有限公司，再划到上海华岳投资管理有限公司，最后划到了德隆国际战略投资有限责任公司。德隆国际战略投资有限责任公司由个自然人出资万元设立，最主要的投资人为唐氏兄弟，是德隆系的旗舰。上海西域实业有限公司注册资本万元，由新疆祥和实业有限公司和新疆华油集团等组成的有限公司新疆祥和是德隆企业，曾是新疆屯河和合金股份的股东。上海华岳投资管理有限公司法人代表李强是德隆国际个股东之。以上可以表明信贷资金的用途出现了重大问题。我们联系德恒证券，得知公司负责人都不在重庆，全部在上海，公司对存单的问题，也没有做出合理的解释，但公司坚决不同意用存单的钱偿还金络公司的债务。我们立刻向分行风险管理委员会汇报，经研究决定用银行内部特种转帐支票将存单的钱偿还金络债务。根据借款合同质押合同的条款，重庆金络公司违反了借款合同的相关条款，比如拒绝信贷人员的贷后检查，不提供财务报表，挪用信贷资金等。所以银行有权利收回问题贷款。当我们银行的问题贷款及时回收后，德隆系相关公司的银行帐户先后被法院冻结，而其他银行由于行动不够及时，失去了最佳收回问题贷款的机会。案例结论从以上案例可以得出以下结论低风险信贷业务风险不低般来说，低风险信贷业务包括银行承兑汇票贴现业务和以低风险担保方式设定全额担保的贷款银行承兑汇票信用证和保函。所谓低风险担保方式是指本外币存款足额质押，交存百分之百保证金，或用国家债券国有商业银行和全国性股份制商业银行开立的备用信用证担保等银行票据质押，经确认有百分之百的保证金或承兑担保。相对而言，低风险业务风险较低，而且通常能给银行带来贴现收入固定的存款和利息收入，很受银行的青睐，很多银行设立了绿色通道，简化程序，放存在松要求。但是，风险低不能认为没有风险，必须加强监管。以全额存单质押贷款和全额保证金开立银行承兑汇票为例，以上都是所谓贷款客户做回报，客户得到万然后通过其他银行的帐户转帐，转回本银行作为定期存款，再采用全额存单质押贷款贷给客户。实际上，在客户的资产负债表里。短期借款万元，包括第次正常贷款万元和全额存单质押贷款万元。银行存款定期万元客户承担了贷款万元的财务费用。而只使用了万元的资金。增加了企业财务负担，所以应该尽量减少这种低风险业务，它会加大整个银行的系统风险。在案例中的存单资金来源，实际上是证券公司客户