找出流程中的不合理之处，运用流程优化原则，重构有效的业务流程。运用业务流程重构思想构建的财务系统打破了职能部门的界限，优化了业务处理流程，极大地提高了工作效率，为实现企业财务与业务体化全面预算管理及资金的动态控制奠定基础。网络财务集中管理模式财务管理信息化的基本思想就是协同集中管理。在这种财务管理模式下，核心部门要设置个中心数据库。企业内部各个职能部门的子系统与中心数据库相联。中心数据库能够自动收集采购系统生产系统和销售系统发生的信息流，并传递给财务系统进行动态核算，然后把处理过的会计信息传输回中心数据库，决策系统和监控系统随时调用中心数据库的信息进行决策分析和预算控制。整个企业的经营活动全部纳入了体化信息化管理之中，各部门之间协作监督，解决了信息孤岛问题。企业外部，集团可以和控股的企业组织建立起链式联系，及时了解资本市场采购市场销售市场的动态，管理者能对动态信息进行及时准确地分析，华北电力大学工程硕士学位论文提高了决策的有效性。本章小结本章首先介绍了理论的概念和特点，其次强调了火力发电企业实施系统财务项目的重要意义，随后提出了实施财务项目的最终目标是建立开放的财务管理信息系统，最后构建了漳山发电公司在系统财务项目实施过程中的框架体系。华北电力大学工程硕士学位论文第章系统财务模块总体设计本章基于漳山发电公司会计核算办法，以公司财务标准核算需求为目标，针对系统应用理念，结合“标准通用可操作和可控制”的特点，设计出漳山发电公司的系统财务体系。系统财务模块设计设计原则在漳山发电公司财务模块系统方案设计中，遵循了以下原则集成性通过体化的系统平台，对各业务条线的信息进行集成，确保财务数据的实时性准确性统性完整性共享性。统性通过实施，财务与业务有统的数据来源，核算规则和结算规则能保持致，项目物资设备资产等管理流程有效链接，整体实现对数据核算口径及流程的统化，强化了企业内部控制。共性与个性需求的结合如科目信息维护分为不同的层级，即可在较高级别上维护总账的科目信息，也可在较低层次维护各个子账户的科目信息。核算要求的灵活性如招投标项目管理中的内部订单的使用，财务核算中获利能力分析段的启用，使得相关的系统设计可以满足不同部门的分析需求。构建思路财务模块的设计过程中，首先对漳山的组织架构主数据和标准核算流程进行标准化然后总结出通用性强的业务流程，并通过系统功能在操作层面进行固化最后在重要的业务流程运行过程中强化其可控制性和可管理性。最终成型的财务模块主要包括总分类账管理应收应付管理，固定资产管理等模块，具体内容如下总账模块主要涉及总账科目的创建和修改记账凭证的录入和审核未清项目的结算和管理月结和年结流程。此外，总分类账模块为各种财务报表提供基础的总分类账数据。应付模块主要包括供应商主数据的维护供应商发票的录入和付款清账等业务员工费用报销及其他应付往来业务，以及相关月结的操作流程。该模块的核心功能是实现同物资管理模块资金集中支付的业务集成。华北电力大学工程硕士学位论文固定资产管理主要涉及固定资产主数据的维护资产采购折旧重估报废和其他的调整业务，以及相关月结的操作流程。该模块的核心功能是实现资产购建同项目系统的结算以及物资管理模块中的采购模块集成。图漳山发电公司系统财务模块全景图总账会计子模块总体设计漳山发电公司在项目实施过程中，财务部门的总账管理人员通过与生产经营管理部门紧密配合充分沟通，共同对业务流程进行标准化的设计，并利用系统的集成与控制功能提升业务管理水平，确保业务处理产生的会计影响符合会计核算的要求。会计科目统化为强化会计科目主数据管理，漳山发电公司对会计科目主数据进行统管控和集中维护，将采取漳山发电公司会计集中维护科目表层次信息下级单位根据需要维护其公司代码层次信息的方式，即所有新的科目需求都必须先由漳山发电公司财务部审批并统维护到系统中以后，其他部门或下级单位才能自行使用。系统通过会计科目主数据中科目属性统驭科目类型字段状态组等华北电力大学工程硕士学位论文参数的设置，在会计科目记账时，将业务数据实时地反应到供应商客户部门成本中心项目等对象中，实现漳山发电公司多维度的会计核算要求。关联交易同步化利用后台进行业务集成和跨公司代码交易的功能来处理漳山发电公司内部交易和内部往来业务，加强了内部交易和内部往来的同步记账，实现对关联方凭证信息流的系统跟踪。即在发生内部交易时，在本公司代码下记账的同时，也完成了关联方的交易记账。漳山发电公司中所有下属企业和职能部门将使用统标准的凭证类型和号码范围，按公司代码会计年度及凭证类型进行自动顺序编号。账期控制集中化中每个公司都会分配个记账期间变式，来控制各类账户总账客户供应商资产物料记账的开关期间。在各个分类账的月结完成之后，由漳山发电公司财务统进行所有公司代码会计期间的开关，并生成相应报表。由于系统实时生成各种报表数据，因此所有对财务产生影响的业务处理，都将实时对财务报表产生影响。因此月结完毕后，各下属单位需要打开以前记账期间，必须向漳山发电公司财务部申请，由漳山发电公司财务部审核批准方能打开。会计信息关联化由于业务模块与财务会计紧密集成，因此业务部门在产生业务凭证的同时，根据事先定义好的会计科目，系统自动实时产生相应的会计凭证。例如在物资管理模块处理的相关核算业务，在固定资产模块核算资产的购置折旧销售报废转移等业务。系统支持凭证流功能，保证从总账凭证可以追溯到相应的业务单据。报表生成自动化企业月末结账后，按照报表呈报期间，基于数据，系统能够自动生成漳山发电公司各职能部门上级集团各下级单位要求的外部财务报表。关键数据及功能设计会计科目表系统中所采用的记账会计科目表是按照漳山发电公司会计核算办法要求而设计的所有标准会计科目，涵盖所有特色会计科目的套完整的会计科目表，所有部门都将使用这套记账会计科目表来记账。对于每个会计科目，都有科目代码科目名称等的科目表层定义，各下级公司可以按核算需要选择所需的会计科目。华北电力大学工程硕士学位论文基于系统的高度集成性和模块化的应用扩展，很多财务核算的细化需求可以通过其他的专用模块实现，不需要单纯只体现在会计科目的细分上。中也将启用销售成本会计，建立功能范围来代表成本费用类科目的功能属性，从而大大简化了过去在科目上体现生产成本制造费用管理费用销售费用等功能属性的会计科目表及其结构。为强化会计科目主数据管理，漳山发电公司对会计科目主数据进行统管控和集中维护，将采取漳山发电公司本部集中维护科目表层次信息各级公司根据需要维护其公司代码层次信息的方式，即所有新的科目需求都必须先由漳山发电公司本部审批并统维护到系统中以后，各级公司才能自行使用。原因代码根据最佳业务实践，漳山发电公司将使用系统中的原因代码来代表现金流量表项目。当使用现金和银行科目过账时必须指定现金流量代码来代表此现金流入或流出对应现金流量表项目。这样通过直接法可以跟踪每笔现金和银行业务的流动情况，得到现金流量表。这种出示现金流量表的方式要求每笔现金和银行科目过账都必须由财务人员判断并分配个原因代码。而且要求企业现金和银行收支业务必须按现金流量表项目分开，不能混合，才能保证在记账时在行项目上分清现金流的原因代码。漳山发电公司原因代码清单如表所示表漳山发电公司原因代码清单编码现金流量项目经营活动产生的现金流量销售商品提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到的其他与经营有关的现金收个人所得税代扣代缴手续费收押金保证金存款利息收入收罚款收党费收工会会费离退休员工住院借款专业硕士学位论文火力发电企业系统财务模块应用研究冯宇年月国内图书分类号学校代码国际图书分类号密级公开专业硕士学位论文火力发电企业系统财务模块应用研究硕士研究生冯宇导师向玲教授企业导师张奇高工申请学位工程硕士专业领域工业工程培养方式在职所在学院能源动力与机械工程学院答辩日期年月授予学位单位华北电力大学华北电力大学工程硕士学位论文原创性声明本人郑重声明此处所提交的工程硕士学位论文火力发电企业系统财务模块应用研究，是本人在导师指导下，在华北电力大学攻读工程硕士学位期间独立进行研究工作所取得的成果。据本人所知，论文中除已注明部分外不包含他人已发表或撰写过的研究成果。对本文的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式注明。本声明的法律结果将完全由本人承担。作者签名日期年月日华北电力大学工程硕士学位论文使用授权书火力发电企业系统财务模块应用研究系本人在华北电力大学攻读工程硕士学位期间在导师指导下完成的工程硕士学位论文。本论文的研究成果归华北电力大学所有，本论文的研究内容不得以其它单位的名义发表。本人完全了解华北电力大学关于保存使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版本，同意学校将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，允许论文被查阅和借阅。本人授权华北电力大学，可以采用影印缩印或扫描等复制手段保存可以公布论文的全部或部分内容。本学位论文属于请在以上相应方框内打保密，在年解密后适用本授权书不保密作者签名日期年月日导师签名日期年月日华北电力大学工程硕士学位论文摘要随着电力市场竞争的不断加剧，传统的管理方式已经制约了企业的快速发展，火力发电企业急需建立套高度集中的信息管理平台，提供更加健全的信息管理和更加完善的信息共享。系统是在年代初提出的套将财会分销制造和其它业务功能合理集成的应用软件系统。财务模块是系统中的核心模块，财务管理在企业管理中占据极为重要的地位。火力发电电力企业实施财务项目，不仅能够提升企业的财务管理水平，更重要的是提高了企业的核心竞争力。本文针对火力发电厂财务模块进行了如下研究结合火力发电企业的现状，研究理论及系统财务管理的特点。以公司财务标准核算需求为目标，总体设计了漳山发电公司系统财务模块，对漳山的组织架构主数据和标准核算流程进行标准化，总结出通用性强的业务流程，并通过系统功能在操作层面进行固化，体现了“标准通用可操作和可控制”的特点。设计和实施