和利息。利润核算采用公式利润总额营业收入营业成本营业费用财务费用，每月出具资产负债表损益表费用明细表收入明细表成本收入分析表。会馆实现利润分成奖励办法会馆超额完成当月经营收入，营业额超额部分在万元以内含万元，给予的奖励营业额超额部分在万元以上万元含万元给予的奖励营业额超额部分在万元以上的给予的奖励。会计档案管理制度会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密。会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务部批准后方可销毁。现金管理制度严格执行国务院现金管理暂行条例。遵守现金收支两条线的原则，严禁私自坐支挪用。不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。收银员应妥善保管收取的现金及相关票据，待次日整理好后出纳负责收回，当面清点，核对无误后填写缴款单及时入帐，并出纳及经手人签字。库存现金不得超过元。因工作责任心不强，疏忽马虎，造成现金丢失被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。收银员必须随时保持备用金的种类数额的完整，不可用白条抵库私自套用或挪用。交接班时备用金必须当面点清，相互签字认可，丢失自负。备用金如出现长款，应如数上交，出现短款时，应按规定赔偿。财务部将不定期对备用金的金额进行检查，对于出现的问题应及时解决。支票管理制度财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。填写支票，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要致。出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。支票由出纳员保管放入保险柜。支票使用时须填写空白支票签发领用登记薄，填写收款人日期用途金额支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。对于填写的支票，必须加盖作废戳记，与存根起装订在当月的凭证内。不得签发空白支票和远期支票。发票管理制度所有发票由财务部统管理，收银员负责领取保管开具上交发票。建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。财务部应随时掌握发票购用存情况，避免发票短缺影响正常营业领取及上交时应及时登记，领取时登记内容包括领用时间发票种类发票起止号码面值等相关信息，并由收银员签名。发票用完后，要及时到财务部消号，注销后方可领取新的发票。收银员应根据客人实际消费金额如实开具发票，不得擅自多开虚开。收银员应根据发票格式正确填写，内容完整，字迹清晰，不得涂改挖补随意撕毁。如为作废发票，应保证三联完整交回财务。收银员交接班时，应将发票使用情况写在交接班记录本上，交接班时双方核对无误，签字后方可下班。库管管理制度库管员工作的基本要求库管员不得给任何人打白条收货，违者承担由此产生的后果且以予处罚。必须真实反映会馆经营期间所需物品的购进领用结存情况，为会计进行营业成本费用核算提供真实准确可靠的数据。必须保证库存的原材料物料用品和低值易耗品安全完整做到恪尽职守，忠于会馆，热爱同事。库管员应与采购员各出品部门负责人密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现二库房的工作环境要求库房物品堆放必须按品种规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。保持库房地面整洁卫生干燥，搞好六防工作。闲杂人员不得随意进出库房。三物品的计量计算要求库管员开具入库单和出库单时使用计量单位必须统，若出现计量单位混用所造成财务混乱成本反映不真实等损失，由库管员承担。如酒水入库时按箱件为计量单位，该酒水出库时也应按箱件开具出库单。疏菜散装调味品和蛋禽类，计算单位为公斤或克。如白菜鱼鸡蛋牛肉辣皮子等。整件包装的物品必须标注其规格及包装内物品的容量。如件汤力水在开具入库单时要注明瓶。会馆库存物品采用先进先出法，后厨蔬菜调味品等原料入库金额保留小数点后位，其他物品入库金额可保留小数点后两位。四库管员日常工作流程。每日及时登记库存商品台帐，做到帐实相符。结合当时经营状况和库房存货量，与采购员各出品部门负责人协商，于每月日出具会馆前厅和西餐后厨日常领用洗洁精去污粉和拖把等物料消耗品申购计划表，报经理审核批准。每日申购西餐后厨所需蔬菜肉类为了保证出品质量。经填写会员申请表。会馆电子存档备份，必须总监签字确认方可发行。注必须是会馆的大客户或购买别墅的业主。会馆出品问题的处理办法上错出品处理办法按售价的赔偿服务专员上错出品如造成损失，由服务专员承担责任。出品部门报错台号由出品部门和服务专员共同承担责任。打翻或碰翻出品处理办法按售价的赔偿服务专员因为个人原因打翻由个人承担责任。如碰翻，按责任轻重划分共同承担责任。餐具按成本价赔偿。出品质量出现问题按售价的赔偿出品出现异物刚上桌的出品发现异物由出品部门与传菜生共同承担责任。顾客在用餐过程中出现异物由出品部门承担责任。口味不对按售价的赔偿按标准出品口味不对由出品部门负责。未按顾客要求注明出品口味，出现问题由服务专员承担责任。牛扒成数与顾客要求不符。按顾客要求成数不对由出品部门承担责任。未按顾客要求注明牛扒成数出现问题由服务专员承担责任。物品质量有问题由出品部门承担责任。赔偿方式从当月工资中扣除应收款项管理制度为了加强会馆往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。应收账款应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成的会馆应收而未收的就餐款项。应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，会馆应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。会馆的应收账款应自消费日起日内收回。会馆律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，财务会计再进行相应的账务处理。二其他应收款其他应收款是会馆除应收账款预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括各种赔款罚款，应向职工收取的各种垫付款项等。会馆发生的其他应收款应及时准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。报销管理制度各部门费用发生时，先由经手人填写经费报销单，并将原始单据及费用明细单粘贴于后面。报销单内容要填写完整准确大小写金额必须致，不得涂改。报销人员将有关发票粘贴附在费用报销单后，小张票据如车票应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上。根据原始单据分类按规定如实正确填写费用报销单，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性票据的合法性填写的规范性等，再交相关领导审核。财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。出纳凭上述签字齐备的费用报销单支付。对于需要预付的款项，由签订有关合同，协议的部门或经手人填写付款单对涉及其它业务部门的费用帐单，应交有关部门审验查认对预付款项，会计人员应与合同认真核对后，报相关领导批准签字。报销程序。经办人填写费用报销单部门负责人签字财务会计签字总经理签字出纳复核报销。借款制度为了加速会馆流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。吧台收银员备用金定额为元。借款实行定额控制，前账不清后账不借的原则。采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定总经理签字批准后在出纳处借支。其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完天内应清算自已的账务，天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。会馆原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数时间，且部门负责人负连带责任员工私人借款应在日内归还。借款程序。填写借款单财务会计审核总经理批准出纳处领款印鉴管理各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。财务专用章由会计保管。留存银行私人印鉴章由出纳保管。签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。印章交接必须办理书面手续印章移交给非规定人员，须经总经理审批。采购及供货管理制度会馆的原料采购，由采购部寻找稳定的供应商，供应商提供经营及原料合格的相关证件附采购部门备案，并签订供应合同。后堂厨师每晚打采购申请单，并以电话形式通知供应商明日所需原料。由采购部定期对供应商进行询价。每月日日由会馆后厨上报日常菜品的采购价格，由采购部财务部抽查后签字认可，与供应商签订价格确认单，由会馆自行采购。供应商每日上午把原料送达龙会馆验收。每天必用菜品酒水供应由固定的供应商，由需求部门主管前厅经理供应商共同监督验收。填写入库单次日交财务审核，审计部可随时监督。审计部采购部财务部随时对会馆采购使用情况进行抽查。会馆总监负责大件物品的监督，小批量由后厨主管负责采购。价值高的数量大的由采购部财务部监督，确定价格。结账方式每月日上午供应商与财务部对账，确定签订对账单，由库管采购人员财务签字确认，每月日结账。采购程序各部门需要零星物品购臵时，应由该部门组长填写申购单库管签字部门负责人签字总经理签字采购实施购买。采购人员购货时，须对多家三家以上进行价格质量比较供货商定向送货的不得高于既定价格标准。二采购方式的确定对于用量大消耗快周转频繁的原材料，应该选择供货商送货的方式。对于使用频率低，不容易集中采购的零星物品及餐中断档急需物