成本广告宣传费鉴证费经营管理费财务费用总成本费用运营费用建设成本财务费用损益计算利润及利润分配根据收入及成本费用进行估算，整个项目工程总成本费用万元，应税利润万元，土地增值税按国家规定计算为万元，所得税万元，税后利润万元，损益计算详见下表。株洲市芦淞区月形山棚户区改造项目可行性研究报告利润与利润分配表单位万元序号项目合计收入营业税金及附加总成本费用利润总额土地增值税增值税后利润所得税可供分配利润盈余公积金含公益金未分配利润累计未分配利润财务效益分析财务盈利能力分析项目总投资收益率为，项目资本金净利润率为通过项目财务现金流量计算见下表，各项评价指标显示，项目投资内部收益率所得税后，投资回收期含建设期为年。株洲市芦淞区月形山棚户区改造项目可行性研究报告项目财务现金流量表单位万元序号项目合计现金流入收入回收固定资产余值回收流动资金回收无形资产及其他资产现金流出建设资金经营成本销售税金及附加土地增值税所得税净现金流量累计净现金流量所得税前净现金流量所得税前累计净现金流量计算指标所得税后所得税前财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年清偿能力分析生存能力本项目财务计划现金流量表计算详见下表。从表中可以看出，企业具有生存能力。株洲市芦淞区月形山棚户区改造项目可行性研究报告财务计划现金流量表附表单位万元序号项目第年第年第年合计经营活动净现金流量现金流入营业收入增值税销项税额补贴收入其他流入现金流出经营成本增值税进项税额营业税金及附加增值税所得税投资活动净现金流量现金流入现金流出建设投资筹资活动净现金流量现金流入项目资本金投入建设投资借款流动资金借款债券现金流出各种利息支出偿还债务本金盈余资金累计盈余资金株洲市芦淞区月形山棚户区改造项目可行性研究报告借款偿还偿还借款资金来源为项目土地出让收入。借款偿还计算本项目建设向银行贷款万元，贷款偿还期为年。利息备付率偿债备付率符合国家规定。项目借款偿还计算见下表借款还本付息估算表。单位万元序号第年合计项目借款还本付息年初银行借款本金累计本年银行借款本年应计利息其中建设期利息本年还本本年付息偿还借款本金资金来源收入折旧费摊销费其他资金税计算指标利息备付率偿债备付率贷款偿还期年敏感性分析通过对影响项目效益指标因素进行分析，影响项目效益株洲市芦淞区月形山棚户区改造项目可行性研究报告主要因素由项目收入项目建设投资，通过对这两个因素变化所进行敏感性分析计算可以看出，影响经济效益最为敏感因素是项目收入，其次是项目建设投资，详见下表敏感性分析表序号项目财务内部收益率较基本方案备注基本方案经营收入建设投资从以上投资分析来看，项目可行。风险分析主要风险政策风险本项目在改造中有市区政府大力支持，政府独资公司具体运作，在政策上可争取更多优惠，应加强同有关部门联系，使各项优惠政策得以落实，为项目建设创造良好软环境条件。成本风险从现时社会物价情况看，物价大幅度上升可能性不大，但有可能会因为决策和管理等人为而导致成本上升，换句话说，就是会有较大公司风险，因此，在重要决策上要避免个人说了算，避免主观和各种舞弊现象出现。市场风险由于该项目有定特有性质，并有定定向开发性质，故市场不存在风险。其他风险其他风险包括政治风险自然风险信用风险株洲市芦淞区月形山棚户区改造项目可行性研究报告经营风险等，但在目前这样政府大力支持下，不会造成大影响。建议虽然本项目经济效益般，但是社会效益显著，项目建设需要大量资金投入，能否筹集到足够资金将是项目成败关键。因此，建设项目投资应尽可能通过多种渠道筹集足够资金，并尽量降低资金成本。通过对项目分析可知，项目建设成本及收入对财务成本影响很敏感，因此，尽量减少项目建设成本，以及系列相关费用，以提高项目效益。本项目所处地段土地售价将是最敏感因素之。该公司除密切注意土地市场动态，选择合适市场策略，还应组织支高素质高水平开发管理队伍，以抓住机会，减少风险，达到项目盈利目标。项目应尽早动工，尽快建成以争取时间上优势，以保证项目投资回收。风险控制工期首先要用科学方法来编制工程进度计划，要充分考虑当地正常雨季和其它恶劣天气情况，使工期尽量不受正常天气环境影响。其次，要在管理上下工夫，要严格按照工程进度计划进行施工，并聘请具有良好业绩监理公司对项目进行监理。投资决策上层决策机构决策对本项目发展起着关键作用，因此要在项目前期阶段市场调查和更多市场信息株洲市芦淞区月形山棚户区改造项目可行性研究报告基础上做出决策。各部门密切留意和跟踪市场动态，做好各个阶段市场预测及时调整策略，避免公司对项目决策滞后，从而降低投资风险，减少不必要损失。社会效益城区开发与建设，在拆迁保建系列城市动作中开展，城市运营经营城市理念成为普遍共识。整个城市规划和建设进行到了个新高度，品质提升形象吸引优化环境，成为最主要城市声音。为提升城市品位，改善城市环境。整个项目完成后，对株市市经济发展将起到积极促进作用。改善城市居民居住水平。随着本项目实施，将提高城市居民居住水平。改善了投资环境，为广大投资者创造了更为有利生产经营环境和发展空间。市自来水公司以北沿江路沿线。建设内容与建设规模根据株洲芦淞区规划要求，株洲市芦淞区月形山棚户区改造项目总规划面积为平方米合亩，总建筑面积平方米。本项目主要建设内容包括拟拆迁棚户户，安臵人口人拆迁房屋土地集约整合后，对可出让土地进行平整含填方完成拆迁地七通平建设可开发土地出让。建设工期本项目建设工期为个月，滚动开发模式，前期征地拆迁及土地平整建设期间为个月。投资估算与资金筹措项目总投资万元，其中工程费用万元，其他费用万元，预备费用万元，建设期利息万元。资金来源为银行贷款万元，企业自筹万元。财务效益指标本项目投资税后财务内部收益率投资回收期年财务净现值万元。编制依据及编制范围编制单位编制单位长沙金智工程咨询有限公司法人代表卞旭森资格等级甲级证书编号工咨甲发证机关国家发展和改革委员会编制依据株洲市国民经济和社会发展十五发展纲要建设项目经济评价方法与参数第三版住建部建标号房地产开发项目经济评价方法其他有关专业设计规范有关政策法律法规标准规范规定及定额株洲市土地利用总体规划工业与民用建筑可行性研究深度要求建设单位提供其他各项基础资料。研究范围可行性研究报告依据国家有关部门法令政策规程规范，对项目建设必要性建设规模建设内外部条件项目总体规划方案及公用工程环境保护投资估算及资金筹措和经济效益社会效益等进行研究。主要规划及技术经济指标项目主要规划及技术经济指标见表。表主要技术经济指标表序号项目单位指标备注规划用地面积规划净基地面积总建筑面积新建住宅面积原有住宅面积公寓建筑面积办公建筑面积商业建筑面积幼儿园建筑面积地下建筑面积绿地面积容积率建筑投影面积建筑密度绿化率停车位个拆迁面积商业面积住宅面积拆迁户数户拆迁人口人总投资万元工程费用万元其他费用万元预备费万元建设期利息万元资金筹措银行贷款万元企业自筹万元财务效益财务内部收益率所得税后投资回收期年所得税后财务净现值万元所得税后建设工期月结论与建议该项目建设符合国家积极扩大内需，加快保障性住房建设和棚户区改造总产业政策原则，株洲芦淞区处于长株潭城市群经济辐射圈内核心区域，随着城市群建设加快发展，株洲综合实力得到提升产业加快发展同时，城市建设将全面提速。株洲市芦淞区月形山棚户区改造项目位于沿江南路庆云街道办事处南湖塘社区，市自来水公司以北沿江路沿线。片区内现以民房棚户区为主，房屋拥挤陈旧，片区内现状道路狭窄。项目在城市规划指导下进行实施，将有力地促进城市布局结构调整和城市面貌改造。根据芦淞区棚户区现状来成果，体现了社会公平与公正。棚户区改造可以密切党与人民群众感情，促进社会和谐。通过棚户区改造，能够使多数普通群众告别棚户区搬迁上楼，可以起到稳定民心积极作用，进步增强党和政府与人民群众血肉联系。加快芦淞棚户区改造，是完善株洲市城市配套设施建设改善人居环境需要。近年来，株洲城市发展迅速，在株洲市委市政府正确领导下，城市基本格局已初步形成。但由于没有完成芦淞棚户区改造搬迁，使得株洲市芦淞区魅力没有得到充分彰显。目前，芦淞棚户区内公用及市政基础设施落后，建筑陈旧，棚户区多，脏乱差特征明显，公共排水设施落后，大部分地方甚至连自来水都不通。加快芦淞棚户区改造，可以加快株洲市城市基础设施建设，改善城市基础设施条件，完善城市功能，改变地区落后面貌，提升文明和谐社区创建水平，从根本上改变芦淞区形象，提升株洲城市品位和承载功能，加快芦淞新城区形成，提高城市管理水平，促进株洲市经济社会环境又好又快发展。加快芦淞棚户区改造，是盘活土地资源实现土地节约集约利用需要。棚户区改造可以优化配臵土地资源，改棚户建高楼，提升容积率，促进土地合理利用。集中连片棚户区改造可以盘活存量土地，提高土地使用价值，使稀缺土地资源得以再生和利用，进步焕发老城区生机和活力。加快芦淞棚户区改造，是调整株洲市产业结构促进地区经济增长需要。结合棚户区改造，以土地臵换为依托，大力调整产业结构，加快发展现代服务业，优化产业结构，促进产业升级，提高发展质量和效益。通过对该区域土地开发，拉动建筑业等相关产业发展，增加社会就业，培育新经济增长点和新型城市产业，促进地区经济增长。同时，加快棚户区改造，是扩大城市经济对农村经济带动和辐射效应实现农业产业升级形成农民向城镇集中转移改变城乡二元经济结构缩小城乡差别需要是推进农业产业化农村城镇化，提高农民生活水平，解决三农问题需要。三项目区域概况株洲市概况株洲市位于湖南省东部，湘江下游。东界江西省萍乡市莲花县永新县及井冈山市，南连本省衡阳郴州两市，西接湘潭市，北与长沙市毗总论项目概况编制依据及编制范围主要规划及技术经济指标结论与建议建设背景及必要性建设背景建设必要性项目区域概况株洲市概况域经济体化，成为湖南经济发展核心增长区域。由于本片区棚户集中，目前公用设施简陋，居住生活条件较差，必须尽快升级改造，打造长株潭两型社会重要城市，提升株洲城市形象。建设必要性棚户区改造是项保障民生改善民生发展民生惠民工程，是将城市建设发展成果惠及更多百姓，很好地体现以人为本执政理念需要。棚