国家有关规定，所得税率按执行。本项目未对销售税金和附加进行估算基准收益率，按计算。销售收入销售税金和附加估算在项目计算期内，项目达产年可实现销售收入万元。果品为自产自销，不进行深加工，销售税金和附加不估算。总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算该产品生产成本主要是肥料农药水电费工资及福利销售费用管护费用和采摘费用晾晒仓储运输费等，肥料商品有机肥元亩，农药元亩，水电元亩，销售费用按销售收入计算，抚育管护费用元亩，采摘费用元亩，临时用工元天计算。项目总成本估算经估算项目计算期内达产年总成本万元，其中固定成本万元，可变成本万元。经营成本估算经估算项目计算期内达产年经营成本万元。财务效益分析经计算，项目计算期内利润总额为万元，平均投资利润率，所得税前项目投资财务内部收益率，项目投资回收期年，项目投资财务净现值万元所得税后项目投资财务内部收益率，项目投资回收期年，项目投资财务净现值万元。经财务分析，该项目财务内部内部收益率大于基准收益率，财务净现值大于零，说明该项目具有较强盈利能力。不确定性分析盈亏平衡分析生产能力利用率年总固定成本年销售收入年总可变成本年销售税金与附加产量生产能力利用率设计生产能力经计算，本项目盈亏平衡点为，即优质核桃产量达到吨时就可保本经营。敏感性分析本项目对经济效益指标有重要影响不确定性因素主要有总投资销售价格和经营成本，以这三个因素为变量，考虑其向不利方向变化时对利润产生影响，测算其对项目经济效益指标影响程度和敏感性程度，分析敏感性因素，计算敏感分析结果见下表。表敏感性分析表序号不确定因素不确定因素变化率财务内部收益率敏感度系数基本方案建设投资价格经营成本表单因素敏感性分析表序号变化率基准折现率建设投资产品价格经营成本可以看出，销售价格为最敏感因素，其次为经营成本，销售价格降低时,财务内部收益率，说明项目有较强抗风险能力。基准折现率建设投资产品价格经营成本图敏感性分析图财务评价结论从以上分析可以看出,在资金来源按计划执行情况下,本项目总体具有较可靠盈利能力和较强抗风险能力,且稳定性较强,所以项目投资在财务上是可行。社会效益分析项目建设目是扩大优质核桃生产规模提高产品质量，扩大市场占有份额和增强市场产品竞争力。项目建设和经营期间，还可为当地大量剩余劳力提供就业机会，这对于调整项目所在地产业结构，促进地方区域经济发展，将会起到积极推动作用和辐射效应，通过与周边村镇合作有偿提供苗木和嫁接技术，既带动群众致富又充实苗木市场为全县大面积发展核桃打下了基础。项目实施将为区域产品生产科学化销售市场化项目经营集约化和项目管理现代化提供宝贵经验和积极示范作用。生态效益分析核桃种植是项绿色产业，大面积果树资源有利于降低大气中有害气体，减轻或消除风沙灾害，减少水土流失，涵养水源项目实施后，林业资源增加和生态环境改善，将为改善当地生产生活条件促进社会经济可持续发展奠定个良好基础。综合评价结论县优质核桃示范基地项目以国际市场和国内市场为依托，项目产品销售市场非常可靠项目所在县党政领导重视程度较高，承办单位具有丰富种植栽培经验，技术力量雄厚，具有承担大型果树项目建设能力项目所在地基础设施及立地条件较好，适合核桃生长和发育项目所在地核桃栽培历史悠久，具有得天独厚区位优势。通过项目建设，可有效地辐射和带动周边地区果树生产发展和产业结构调整，对改善生态环境，提高农民经济收入全面建设小康社会将会起到积极促进作用。因此，河北省县年农业综合开发核桃基地示范项目建设是必要，项目可行。业。但是目前县并不是林果强县，其中主要原因是果树品种结构不尽合理，水果多干果少，普通品种多优良品种少，优质核桃在县几乎是空白山场广阔，立地条件优越，群众素有发展林果业优良传统十年来河北绿岭果业有限公司培育绿岭绿早核桃品种，具有风味绝佳抗寒性强特点，适合我县栽植，绿岭核桃必将成为林果立县优势树种。本项目建成后，可为地方产业结构调整注入新活力，为社会主义新农村建设搭建新平台。是带动区域经济发展，改善国营林场经济状况增加农技术力量雄厚，具有承担大型果树基地建设能力和经验项目区基础设施及立地条件较好，适合核桃生长培育和绿色栽培项目区具有得天独厚区位优势和丰富栽培种植管理经验。通过项目建设，可有效辐射和带动周边核桃生产发展和产业结构调整。可提高项目区乃至全县林木覆盖率，对改善县生态环境，缓解优质核桃供需矛盾增加地方税收收入提高农民经济收入全面建设小康社会将起到良好促进作用。因此，该项目建设是必要，也是可行。第章项目建设背景及必要性项目建设背景县是九山半水半分田深山区，是华北地区林果资源大县京津地区生态屏障。截止年底，全县果树面积万亩，总产量万吨其中核桃栽培面积万亩，大部分是散生大树，产量低品质差，缺乏优质高效早实核桃示范基地，全县尚有大面积优质土地资源可以开发利用。县立足县情，确定了林果立县工业强县旅游兴县城镇化带县发展战略，出色实施了退耕还林京津风沙源治理等大批国家重点项目，实现了项目建设与农民长远生计有机结合，立县产业进步增强，区域特色更加明显，形成了比较健全产业体系，县域经济走上了健康发展轨道。目前全县有个林区工作站个乡镇林业站，有果树专业绿色证书学员名，基本达到了户有技术员村有服务队乡有推广站果树科技推广网络。年底全县尚有万亩灌木林地可以开发有万亩宜林地亟待绿化，根据县林业发展十二五规划，核桃将作为重点发展产业目前全县有六个国营林场，营林面积万亩，普遍存在包袱沉重，经营项目单，缺乏持续致富产业问题实施该项目，对促进县域经济发展加快国营林场脱困步伐具有重要意义。项目建设必要性是满足人民群众日益增长消费需求需要随着人们生活水平提高和对核桃营养保健作用认识深入，核桃需求量在不断增加，核桃价格逐年上涨。根据资料显示，普通核桃价格由年元公斤，涨到年元公斤。因此，建设优质核桃基地，并进行核桃系列产品加工，可以不断满足人民群众日益增长消费需求。是调整产业结构，提高农民收入，构建和谐社会需要县是林果大县，林果是县立县产业，年全县果树栽培面积万亩，多万株，年产量万吨，果品业产值占农业总产值，农民收入来自林果业，县财政来自果品加工业。但是目前县并不是林果强县，其中主要原因是果树品种结构不尽合理，水果多干果少，普通品种多优湿度以上，天然降水基本能满足各种果树生产需要，四个项目区地处县内立地条件优越位置，开发经营成本相对较低。土壤寿王坟林场项目区成土母质为石灰岩，砂壤土，土层平均厚度厘米，土壤值，厘米土壤有机质含量五指山林场项目区成土母质为花岗岩，砂壤土土层平均厚度厘米，土壤值，厘米土壤有机质含量前苇塘林场项目区成土母质为石灰岩，砂壤土土层平均厚度厘米，土壤值，厘米土壤有机质含量牛金洞林场项目区成土母质为花岗岩，砂壤土土层平均厚度厘米，土壤值，厘米土壤有机质含量。通过高标准整地，项目区土壤条件完全满足核桃生长要求。大气环境县森林覆盖率，空气新鲜，各项目区周围公里范围内没有大型工矿企业，环境优美，气候宜人，空气质量良好。地形地貌县地势西北高东南低，坡降悬殊。县城海拔黄海高程米，最高处雾灵山主峰歪桃峰海拔米，南部最低处八卦岭海拔米，全县平均海拔米左右。寿王坟林场项目区平均坡度度坡向东北坡位中下，平均海拔米五指山林场项目区平均坡度度坡向南坡位中上，平均海拔米前苇塘林场项目区平均坡度度坡向西坡位中下，平均海拔米牛金洞林场项目区平均坡度度坡向北坡位下，平均海拔米。各项目区作业难度较小，管理方便。社会经济状况行政区划与人口项目区所在四个国营林场和项目建设单位，在隶属关系上归县林业局管理县林业局目前职工总数人，其中工人人干部人，有专业技术人员人其中副高级技术职称人中级人初级人项目区四个国营林场第章总论项目概要项目名称河北省县年农业综合开发核桃基地示范项目项目主管单位县林业局项目建设单位及法人代表项目建设单位县恒基林业工程服务队法人代表朱建军里距小关门作业队部公里牛金洞林场项目区包括两个造林小班，距林场本部公里四个项目区生产和作业条件便利，能够很好地组织劳动力进行施工作业。自然资源状况气候项目区地处暖温带，半湿润向半干旱过渡大陆性季风型山地气候，四季分明冬长夏短光照充足昼夜温差大。寿王坟林场项目区，年平均气温，无霜期天，有效积温，月份平均气温最低气温五指山林场项目区，年平均气温，无霜期天，有效积温，月份平均气温最低气温前苇塘林场项目区，年平均气温，无霜期天，有效积温，月份平均气温最低气温牛金洞林场项目区，年平均气温，无霜期天，有效积温，月份平均气温最低气温。由于县山高林密地形复杂，山地小气候特点明显，四个项目区气候条件完全满足核桃生长栽培要求。水文项目区内河流归属滦河和潮白蓟运河两大水系，滦河水系注入潘家口水库，潮白蓟运河水系流入北京密云水库。县属于河北省降雨中心地带，水资源丰富，年平均降水量毫米，年平均相对湿度以上，天然降水基本能满足各种果树生产需要，四个项目区地处县内立地条件优越位置，开发经营成本相对较低。土壤寿王坟林场项目区成土母质为石灰岩，砂壤土，土层平均厚度厘米，土壤值，厘米土壤有机质含量五指山林场项目区成土母质为花岗岩，砂壤土土层平均厚度厘米，土壤值，厘米土壤有机质含量前苇塘林场项目区成土母质为石灰岩，砂壤土土层平均厚度厘米，土壤值，厘米土壤有机质含量牛金洞林场项目区成土母质为花岗岩，砂壤土土层平均厚度厘米，土壤值，厘米土壤有机质含量。通过高标准整地，项目区土壤条件完全满足核桃生长要求。大气环境县森林覆盖率，空气新鲜，各项目区周围公里范围内没有大型工矿企业，环境优美，气候宜人，空气质量良好。地形地貌县地势西北高东南低，坡降悬殊。县城海拔黄海高程米，最高处雾灵山主峰歪桃峰海拔米，南部最低处八卦岭海拔米，全县平均海拔米左右。寿王坟林场项目区平均坡度度坡向东北坡位中下，平均海拔米五指山林场项目区平均坡度度坡向南坡位中上，平均海拔米前苇塘林场项目区平均坡度度坡向西坡位中下，平均海拔米牛金洞林场项目区平均坡度度坡向北坡位下，平均海拔米。各项目区作业难度较小，管理方便。社会经济状况行政区划与人口项目区所在四个国营林场和项目建设单位，在隶属关系上