比例通知规定。

资金使用计划项目建设期为年，建设投资第年投入，第二年投入，流动资金按达产比例分期投入。

第十四章财务经济评价及社会效益评价产品成本和费用估算项目计算期及基准收益率本项目计算期暂定年，建设期年。

项目生产期年，投产期年，建成后第年达产，第二年达产，第三年及以后各年达产。

项目投资融资前税前基准收益率为，项目资本金基准收益率为。

财务评价说明本项目经济效益分析根据建设项目经济评价方法与参数第三版以及现行有关财税制度编制。

产品成本及费用估算产品成本中原材料燃料动力价格均按现行市场价计算，详见下表均为不含税价。

表主要原材料及燃料动力价格表原材料单位年消耗量单价元备注优质镁砂吨优质铝镁尖晶石料吨结合剂吨燃料和动力单位年消耗量单价元水万吨电万度天然气立方米工资福利费，本项目劳动定员人，工资标准为生产工人每人元年，管理人员元年，技术人员按元年计算固定资产折旧建筑投资按年平均折旧，设备及其它投资按年平均折旧，残值率取修理费取固定资产原值其他费用其他制造费按固定资产原值估算，其他管理费按工资及福利费总额估算，其他销售费按营业收入估算。

营业收入和税金营业收入营业税金及附加本项目建成后，正常年营业收入万元不含税，年均营业收入万元。

增值税税率，城市维护建设税及教育附加费分别为和。

年均增值税万元，年均营业税金及附加万元。

详见附表营业收入营业税金及附加和增值税估算表。

营业利润所得税税率按计算，法定盈余公积金。

综合以上因素，计算期内年均利润总额万元，年均所得税万元，年均净利润万元，年平均息税前利润万元。

详见附表利润与利润分配表。

财务分析盈利能力分析融资前分析本项目编制了项目投资财务现金流量表，由该表可得出各项融资前盈利能力分析指标如下表融资前盈利能力分析指标指标名称单位指标项目投资财务内部收益率所得税前项目投资财务内部收益率所得税后项目投资财务净现值所得税前万元项目投资财务净现值所得税后万元项目投资回收期所得税前年项目投资回收期所得税后年由上表看出，表明项目盈利性能够满足要求，财务效益可以被接受。

，表明项目盈利能力超过了设定折现率所要求盈利水平。

项目方案设计合理，基本面良好，项目相关方面可据此做出投资决策。

所得税后延伸分析说明，项目投资对企业价值有较大贡献，可据此进步开展融资方案研究。

详见附表项目投资财务现金流量表。

融资后分析根据拟定融资方案，编制项目资本金现金流量表，计算融资后盈利能力分析指标如下表融资后盈利能力分析指标序号指标名称单位指标备注项目资本金内部收益率所得税后总投资收益率资本金净利润率由上表看出，表明项目资本金盈利性能够满足要求，财务效益可以被接受。

，表明项目投资者盈利能力超过了设定折现率所要求盈利水平。

从项目权益投资者角度考察，设定融资方案可被接受。

财务生存能力分析根据财务计划现金流量表可看出，计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出。

从经营活动投资活动和筹资活动全部净现金流量看，计算期内各年现金流入均大于流出。

因此，项目具备生存能力。

不确定性分析盈亏平衡分析达产年后以生产能力利用率表示盈亏平衡点为，表明本项目有较强抗风险能力。

敏感性分析表敏感性分析表不确定因素变化率内部收益率净现值万元敏感度系数临界点临界点时敏感度系数临界值万元基本方案盈亏平衡分析图达产比例销售额万元营业额扣税金附加固定成本总成本建设投资产出价格经营成本上述计算结果表明，当建设投资产出价格原材料价格上下浮时，项目收益率均高于行业基准收益率，表明项目抗风险能力较强。

财务评价结论本项目所得税前项目投资财务内部收益率为，所得税后项目投资财务内部收益率为，均大于设定基准收益率，敏感性分析图变化率基准收益率固定资产投资变化营业收入变化经营成本变化项目资本金财务内部收益率，大于设定，计算期内各年现金流入均大于流出，项目具备较高投资价值。

因此，从本项目财务评价主要指标分析，项目在财务上是可行。

学发展观，不仅注重经济效益，也注重社会效益，积极承担社会责任，并坚持以市场为导向，以科技为动力，与时俱进，开拓创新，不断为发展中国耐材事业促进行业技术进步和国家强盛民族强大作出自己贡献。

项目提出背景和建设必要性项目提出背景十五期间，耐材行业取得许多令人瞩目成绩，主要得益于高温行业快速发展。

今后很长段时，其前身是成立于年和县耐火材料厂，经过二十余年发展，集团公司于年月日在深圳证券交易所成功上市，是市首家上市企业，注册资本亿，总资产亿余元。

公司主营业务为研制生产和销售定型不定形耐火材料及耐火原料，功能耐火材料及配套机构，并承担各种热工设备耐火材料设计安装施工服务等整体承包业务。

主要产品包括透气砖类座砖类散料类滑板水口类三大件类镁碳铝镁碳类冲击板挡渣板类蓄热类电炉顶类和其他耐火材料，主要用于钢铁行业高炉转炉电炉钢包中间包加热炉等有色金属行业电力行业等。

集团公司是国家科技部认定国家火炬计划重点高新技术企业，省科学技术厅认定高新技术企业，是省五十家高成长型高新技术企业。

公司自成立以来，直致力于耐火材料新技术新产品开发和推广应用，先后取得了多项科研成果。

目前公司拥有高新技术产品个，国家级重点新产品个。

承担了国家级省级市级科技项目项，荣获国家级省级市级科技成果奖项。

公司试验检测中心在省出入境检验检疫局注册，且取得了中国实验室认可委员会所颁发证书。

拥有省省级企业技术中心和省唯家高温陶瓷材料工程技术研究中心。

公司自年起，先后通过了质量管理体系环境管理体系和职业健康安全管理体系认证。

公司现有员工近人，其中研发生产销售管理等应用专业人才余人，硕士博士人，大中专及以上学历人员共余人。

公司还通过与高校联合办学建立内部讲师制度等方式，形成了多种渠道人才培养机制，为满足公司发展提供了合理人才储备。

公司下辖个生产基地事业部西厂和分厂七个全资子公司市功能材料有限公司市炉窑工程有限公司营口镁质材料有限公司美国股份有限公司上海宝明耐火材料有限公司焦作有限公司海城市琳丽矿业有限公司三个控股子公司格拉米特有限公司云南昆钢有限公司西藏高纯镁质材料有限公司和集团股份有限公司北京科技研发中心。

在国内设有多个办事处，国外设有个办事处。

集团以服务于全球高温工业，为客户提供优质产品与服务为己任，期望通过全员努力，把建成客户信赖社会尊重最具价值国际耐材企业。

树细化研究，创新材料性能和功能。

加强高效隔热耐材和综合节能技术开发，实现高温窑炉节能最大化轻量化。

加强不定形耐材设计和应用技术研究，拓展应用领域。

加强耐火原料资源和环境方面公益研究，实现可持续发展。

因此，耐材行业应把握全球经济发展形势，研究高温工业结构调整技术发展方向，以及低碳经济节能环保政策给耐火材料工业发展带来挑战和机遇，加大行业研发投入，坚持自主创新，调整产品结构，加大产业整合力度，推动耐材科技继续发展。

我国是世界最大耐火原料和耐火材料生产消费国，也是当前世界最主要研究耐火材料国家。

随着国家相关钢铁行业政策出台，钢铁行业加快了淘汰落后产能和企业重组步伐，作为其上游行业耐火材料也需要重新洗牌，这就意味着批小和落后耐火材料企业要被淘汰，耐火材料行业也向着集团化企业模式发展，这就要求我们耐火材料行业优化产品结构，基于此，提出了本项目。

项目建设必要性随着世界经济全球化局势形成，我国钢铁工业也得到了迅猛发展。

目前，我国冶金工业正在提高钢质量和增加钢品种及优质钢比例等方面做工作，以实现我国钢铁工业新飞跃，从世界钢铁大国转变为世界钢铁强国。

耐火材料产业作为与钢铁产业唇齿相依伙伴，近年来在钢铁产业高速发展强劲拉动下，保持着良好发展态势。

因此，公司围绕耐火矿山和耐火原料开发环保型新产品建设是符合当前国家行业政策和企业自身发展需要，年产万吨环保型碱性制品项目也是顺应市场发展要求。

我国优质镁尖晶石耐火材料，是随着水泥回转窑大型化和炉精炼技术同发展。

它经历了从进口国外产品，到引进国外技术，再到自行开发逐步提高发展过程，整体已达到较高水平。

但是，目前仅有少数企业技术接近总论项目名称及承办单位高温工业科技进步是推动耐火材料发展进步原动力和重要基础，耐火材料技术发展将与各高温工业结构调整节能降耗环保和清洁生产效率和能效提高等紧密相关。

十二五期间，耐材科技发展将呈现新特点，其基础是提高产品品质和应用水平，重点是增加或强化新内涵，即节能环保和低碳。

耐材科技发展基本方向是以自主创新为基本出发点，走耐火材料设计和应用科学化制作应用精细化和绿色化消耗减量化和资源节约化体化道路，推动研究开发再上更高水平。

因此，应着力加强计算机模拟高温模拟在内应用基础研究，重点关注节能功能化耐火材料应用性能提高和功能化深度开发，以及绿色环保和资源节约化可持续发展研究，从而实现以应用基础研究带动耐火材料技术进步，推动高效低耗功能化节能环保安全智能先进耐火材料大力发展。

今后几年，耐材科技发展主要方向加强应用基础研究，实现耐材设计科学化精细化。

加强组成工艺结构性能精细化研究，创新材料性能和功能。

加强高效隔热耐材和综合节能技术开发，实现高温窑炉节能最大化轻量化。

加强不定形耐材设计和应用技术研究，拓展应用领域。

加强耐火原料资源和环境方面公益研究，实现可持续发展。

因此，耐材行业应把握全球经济发展形势，研究高温工业结构调整技术发展方向，以及低碳经济节能环保政策给耐火材料工业发展带来挑战和机遇，加大行业研发投入，坚持自主创新，调整产品结构，加大产业整合力度，推动耐材科技继续发展。

我国是世界最大耐火原料和耐火材料生产消费国，也是当前世界最主要研究耐火材料国家。

随着国家相关钢铁行业政策出台，钢铁行业加快了淘汰落后产能和企业重组步伐，作为其上游行业耐火材料也需要重新洗牌，这就意味着批小和落后耐火材料企业要被淘汰，耐火材料行业也向着集团化企业模式发展，这就要求我们耐火材料行业优化产品结构，基于此，提出了本项目。

项目建设必要性随着世界经济全球化局势形成，我国钢铁工业也得到了迅猛发展。

目前，我国冶金工业正在提高钢质量和增加钢品种及优质钢比例等方面做工作，以实现我国钢铁工业新飞跃，从世界钢铁大国转变为世界钢铁强国。

耐火材料产业作为与钢铁产业唇齿相依伙伴，近年来在钢铁产业高速发展强劲拉动下，保持着良好发展态势。

因此，公司围绕耐火矿山和耐火原料开发环保型新产品建设是符合