备费包括基本预备费和涨价预备费。根据行业有关要求，并结合实际情况，基本预备费按照工程费用和工程建设其他费用进行估算，不计涨价预备费，则本项目预备费估算为万元。建设期利息本项目计划申请银行贷款万元建设期第年贷款万元，第二年万元，年利率为，按年中贷款本金减半计算利息，则建设期利息为万元。流动资金估算本项目流动资金为企业进行正常生产运营，用于先期引进种牛购买原材料燃料动力费，支付工资及其它经营费用等所需要周转资金，经估算本项目达产年需流动资金万元。投资估算结果按照流动资金口径计算，本项目总投资为万元。其中建设投资万元，占投资总额流动资金为万元，占投资总额建设期利息万元，占投资总额。二资金筹措本项目总投资万元，资金来源分两大部分项目资本金万元，由项目承办单位自筹解决，占投资总额申请银行贷款万元，占投资总额。三投资使用计划投资使用计划项目总投资使用计划及资金筹措表单位万元序号项目年份合计建设期投产期达产期项目投入总资金建设投资建设期利息流动资金资金筹措项目资本金用于建设投资用于建设期利息用于流动资金债务资金用于建设投资用于流动资金其他资金借款偿还计划按照还款协议，可在年含建设期还清贷款。借款还本付息估算表单位万元序号项目利率年度借款及还本付息银行贷款年初借款本年借款当年还本付息其中还本付息年末借款余额贷款利息二评价指标利息备付率偿债备付率第十三章项目财务评价财务评价依据及范围该项目经济评价采用国家发改委建设部建设项目经济评价方法与参数第三版原国家计委颁布投资项目可行性研究指南试用版所规定原则与方法进行。在建设内容和规模工程建设方案和产品方案等基础上来进行项目财务评价。依据项目特点，财务评价部分主要包括财务估算财务盈利能力分析偿债能力分析不确定性分析，最后给出财务评价结论。二基础数据及参数选取取费标准修理费按折旧计算，营业费用按营业收入计算，管理费用按工资总额计算。财务制度规定固定资产折旧年限分别是房屋建筑物是年，机械设备是年，折旧方法为平均年限法，残值率无形资产按年进行摊销递延资产按年进行摊销。税收政策根据现行税收政策规定，增值税率为，企业所得税率按计算，城建税率按计算，教育费附加税率，地方教育附加税率为计算。项目计算期年含建设期年。三财务效益与费用估算年销售收入估算本项目产品有生鲜牛肉牛制品以及其他副产品，并且项目提供生鲜冷链物流配送服务。根据项目经营内容以及目前市场情况预测，生鲜牛肉销售价格按照元斤计算，牛制品销售价格按照均价元斤计算，估算项目建成后正常生产年份年销售收入万元。产品总成本及费用估算本项目按要素各分项成本费用如下原辅材料费根据项目建设单位提供资料，本项目建成后正常生产年份原辅材料费为万元。用水与燃料动力费本项目燃料动力消耗主要为水电消耗，年需动力消耗费用万元。工资福利费根据设计方案确定新增职工人数人，职工平均工资按元人月计算，福利费为工资总额，各项社会保险及住房公积金按工资总额计取，工资福利费用为万元。修理费本项目年修理费用取固定资产折旧额计算，年修理费为万元。折旧费年固定资产折旧费万元。摊销费项目摊销费包括无形资产摊销和其他资产摊销，年摊销费为万元。财务费用根据现行财务制度，项目在生产运营期间发生利息为财务费用计入总成本费用。本项目建设投资借款利息按年利率计算，共计发生利息万元。其他费用本项目其他费用包括营业费用制造费用管理费用等，共计万元。综上所述，本项目生产期年均总成本费用为万元，年均固定成本万元，可变成本万元，年均经营成本万元。利润及利润分配经计算，本项目年均实现利润总额万元，年均营业税金及附加万元，年均税后利润万元法定盈余公积金按净利润计取，年均提取法定盈余公积金万元。四财务盈利能力分析静态指标分析根据损益表与投资计划与资金筹措表计算以下静态指标投资利润率全部投资年均利润总额投资利税率全部投资年均利税总额经计算，项目运营期年均投资利润率为，投资利税率为。从静态指标看，项目具有较强获利能力。项目投资回收期分析根据项目投资现金流量表可以看出，项目税前动态投资回收期为年，税后动态投资回收期为年。五综合效益分析项目坚持高起点规划高质量建设高效益发展和高水平管理，实施创新推进战略，精心打造万头肉牛产业链体化工程，用工业化理念谋划肉牛养殖业，用产业化思路促进肉牛养殖业。项目直接经济效益良好。项目建成达产后，正常年新增销售收入万元，年均利润总额万元，总投资收益率为所得税后财务内部收益率，税后财务净现值万元，税后动态投资回收期含建设期年为年以生产能力计算盈亏平衡点为。表明项目预期效益良好，具有较强盈利能力和市场抗风险能力。项目社会效益显著，项目建成达产后，每年可为国家创税收万元同时项目可带动当地万农户致富，为农户创造养殖效益亿元，并可以就地转移农村劳动力人。通过该项目实施，大力推进山东县肉牛生产向规模化标准化产业化方向发展，对于提高全县肉牛养殖整体水平与效益，具有重大作用。第十四章项目结论及建议结论该项目符合国家农业产业政策和畜牧业发展规划要求，符合当地经济发展方向，项目技术成熟，市场前景广阔，该项目投资虽很大，但回报率高，风险小，具有良好社会效益，生态效益和经济效益，是促进畜牧业发展和创业兴家好路子，实现该项目是十分可行。二建议本项目工程建设中应多听取有关专家意见和建议，有关论证设计施工要紧密配合，对于建设过程中出现问题应用科学方法进行分析比较论证。在设计和施工中，吸取国内同类行业建设经验米公用设施平方米生产规模年出栏肉牛及加工能力头能耗年耗电量万度年耗水量万项目定员人项目总投资万元建设投资万元铺底流动资金万元建设期利息万元资金来源项目资本金万元申请银行贷款万元财务数据预计销售收入万元年利润总额万元年税后利润万元投资利润率财务内部收益率税前税后财务净现值万元税前万元税后动态投资回收期年税前年税后建设期年第二章项目建设背景可行性与必要性项目建设背景党和国家提出了建设小康社会宏伟目标，要实现全面建设小康社会奋斗目标，重点在农村，关键在农民，难点在增收。改革开放年，畜牧业已成为农村经济支柱产业，农民增收重要途径和国民经济新增长点。加快畜牧业发展，必将为全面建设小康社会尤其是农村小康建设重要支柱产业。根据当地畜牧业发展规划，结合我县资源优势，搞好绿色养殖示范带建设，发展绿色肉类加工业将是促使我县畜牧业向优质化产业化发展关键，对全县畜牧业发展将起到巨大示范带动作用。山东鲁西黄牛无论是役用还是食用，在国内都是属于牛类中优良品种。在食用方面，因其脂肪含量低，蛋白质含量高，并富含钙锌硒等无机盐，是种深受人们欢迎美味佳肴和强身滋补佳品。改革开放以来，随着人民生活水平不断提高，人们食肉结构也发生了较大变化，牛肉以其味道鲜美，营养丰富，喜食人日益增多，食用量逐年加大，市场上牛肉供不应求，价格连续上涨。目前，山东县鲁西黄牛养殖多是家庭牧养形式，这种牧养形式受草原面积所限，难以形成较大生产规模，生产数量非常有限。因此，随着牛肉食用量逐年加大，市场上供求矛盾也越来越突出。据有关部门统计，我县每年由商贩从外地倒运进来肉牛达几万头，既增加了费用又降低了牛肉质量，而且仍不能满足市场需求。同时，本项目产品生产属于清真产业，目前清真产业主力商品是食物，而这类产业在经济衰退中，生意仍可蒸蒸日上。据有关资料，年全球清真食品市场高达亿美元。而伊斯兰国家在清真食品市场拓展才刚起步，伊斯兰市场食品来源，仍是依靠巴西美国及法国等非伊斯兰国家。本项目前期与中东些伊斯兰国家贸易公司进行了接洽，初步达成了今后几年供货意向，项目产品以出口中东伊斯兰国家为主，目前中东对清真肉类制品需求量较大。由此可见，本项目清真牛肉制品无论是内销还是出口，市场潜力都相当大。很显然，仅仅依靠过去那种牧养方式是无法解决这供求矛盾。因此，许多经济发展比较好地区，都采取了比较先进科学圈养方式进行饲养，即使没有草原也照样进行规模发展，如山东省许多地区都有着典型成功经验，获得了非常可观经济效益。从实践中看，该项目实属投资虽大见效快易行可靠好项目。二项目建设可行性该项目可行性研究依据是根据国家关于农业经营性投资项目管理办法有关规定指出，符合国家产业政策。资源优化配置客观需要提出开发肉牛业开发因素是其独特资源和条件优势。全县具有丰富饲草饲料资源，具有发展养牛业得天独厚资源优势。农村致富奔小康需要。发展肉牛生产是农民致富奔小康有效途径。养牛风险小，单屠宰，高档次部位肉没有得到有效开发，产品档次低品种单调，优质肉牛高附加值难以实现，严重影响了农民养牛积极性。同时本项目清真肉制品主要以外销中东伊斯兰国家为主，能通过建立良好合作关系，让国内清真肉制品占领中东市场，促进国内清真肉制品行业发展，在促进山东县当地经济发展同时，增加国家外汇收入。为了充分开发我省优质黄牛资源，变资源优势为商品优势，走产供销体化产业化发展道路，建设现代化规模化肉牛饲养及屠宰清真肉类制品加工企业是十分必要。第三章市场分析及预测市场需求分析随着改革开放不断深入，市场经济不断发展，人民物质生活水平不断提高，膳食结构不断发展变化，对肉蛋奶需求量将越来越大，每年以速度递增。牛肉及其制品在肉食结构中比例逐步加大，需求量逐步增加，近几年，我国牛肉产量增加，产量达万吨，平均占有量翻了番，即便如此，我国人均占有量也只有不到公斤，而世界平均水平为公斤，发达国家则高达公斤左右。我国每年从国外进口牛肉大约万吨，需要花费大量外汇，可见国内市场前景十分看好。如北京地区拥有多万人口，还有大量国内外旅游观光者，各国驻华使馆商住机构聚集在此，各类宾馆饭店林立，牛肉及其食品营养丰富，深受消费者欢迎，需求潜力相当大，北京清真肉类加工中心及加工厂等每年牛肉需求量缺口约在吨，需从国外大量购进。特别是上海杭州等地区作为国家金融和旅游城市，人口众多，每天人口流量就达万人次，而周边城市又无大规模养牛基地和加工厂，牛肉需求量更大，引育杂交后鲁西黄牛以肉质细嫩，味道鲜美，营养丰富，享有较高声誉，是国家重点推广品种之。特别是西部大开发实施，中原西部油田开发，其产品将由国内市场转向国际市场，市场更加广阔，可见该项目实施，将会填补这国内市场空缺。同时，目前伊斯兰产业是国际上发展迅速产业之，从美容食品到物