项目建设必要性是增加农民收入，建设农村小康社会的需要农民的根本出路在于发展农业和农村经济。湘潭县作为典型的粮猪型农业结构，粮食与生猪是目前农村农民收入的主要来源，其次为湘莲楠竹与油茶等特色产业。建设本项目，采用公司带基地带农户的形式，实行订单农业，待建成万亩油茶林基地并进入盛果期后，每年可生产茶油籽吨，生产毛茶油吨，可实现种植收入万元，是湘潭县继湘莲楠竹等特色产业之后又支柱产业，项目的实施，对于促进农村社会稳定和农村小康社会的建设，具有十分重要的作用。是促进农村环境保护和生态平衡的需要该项目的建设，有利于环境保护，有益于生态平衡。项目的实施，将提高农户种植油茶的经济收入，调动广大农户建设油茶林的积极性，将使更多的荒山坡地披上绿装，有利于防止水土流失，维护生态平衡。是振兴油茶种植业的需要我省油茶种植面积居全国前列，但近年来油茶林面积却持续减少，现有油茶林多数处于老化期，油茶品种良莠不齐，加之管理不善，造成单产很低，种植农户生产积极性不高。因此，油茶茶丰产栽培示范基地的建设对振兴油茶种植业有示范带动的积极作用。是提高传统油茶种植技术的需要目前，我省油茶种植长期粗放经营，科技含量不高，整体效益低，大部分油茶产区群众习惯于原始的生产方式，视油茶为天赐之物，不抚不育同时，由于投入少，效益差，大多数林农抱着油茶利薄务林不如打工的心态，致使油茶林长期疏于管理，荒芜严重，树龄老化。湘潭县现有油茶林面积公顷，大部分是上世纪五十年代的天然林和六七十年代的人工林，品种退化，树龄老化，杂草丛生，地力退化，导致树势衰退，落花落果普遍，病虫严重，形成挂果少果少的局面，全县平均亩产茶油仅为公斤左右，产值只有元亩。因此，提高油茶产业的科技含量，增加农民收入已经刻不容缓。本项目采用公司带基地带农户的形式，新技术新品种为基地建设服务，能够大大提高油茶种植业的科技含量，为油茶的高产稳产打下良好的基础。第三章建设条件与用地方案项目区概况地理位置湘潭县位于湖南中部偏东湘江下游西岸，地处东经北纬之间。北与长沙望城宁乡接界，与湘潭市区交错，东与株洲市县水陆相连，东南与衡东隔江相望，南与衡山县接壤，西与韶山湘乡双峰为邻。县内南北长约公里，东西宽约公里，全县乡乡有公路，通车里程公里，及两条国道线从县内经过湘黔铁路经县境北部，横贯东西湘江水水流分三段擦县边境而过，涓水南来，涟水西入，靳江东去，均入湘江，四水总航道里程公里。温光水资源丰富湘潭属中亚热带季风温润气候区，年日照时数小时，年总辐射量千卡平方厘米，年平均气温摄氏度，摄氏度的活动积温为摄氏度，无霜期天，年降水量毫米，雨量充沛，土壤肥沃，适合多种农产品种植。农田水利基础设施较好全县农田水利等基础设施较为完备，全县已建成堤垸条，撇洪渠条，中型水库座，小型水库座，中型河坝座，固定机埠处，总功率万，山平塘万口，且有韶山灌区南右左干渠从县内通过，旱涝保收面积率达到。是个水旱灾害比较小，农业生产投入产出比较高的地区。土壤结构项目区境内土壤分个土类。成土母质属板页岩占，第四纪红色粘土占，砂岩占，紫砂岩占，花岗岩风化物占，河流冲积物占。土壤的氮磷钾含量较丰富和协调，适宜于种植蔬菜与优质鱼的养殖。经济和社会环境特点年，湘潭县生产总值亿元，比上年增长，其中第产业增加值亿元，增长第二产业增加值亿元，增长第三产业增加值亿元，增长全县人均生产总值元全年完成财政总收入万元，增长全县农民人均可支配收入元全年实现农业总产值亿元，比上年增长。农作物种植结构进步调整。全县全年粮食总产量万吨，增加万吨，增长全年饲养生猪万头,比上年增加万头，增长出栏肉猪万头，增长。数据来源湘潭县统计局。项目建设条件优劣势分析项目建设优势分析政策优势食用植物油是城乡居民重要的生活必需品。抓好油料生产，对于稳定食用植物油市场满足消费需求增加农民收入促进经济发展具有重大意义。国务院办公厅关于促进油料生产发展的意见中明确指出油料生产和供给必须坚持立足国内，同时充分利用两个市场两种资源，满足需求的不断增长。发展油料生产要避免与粮食棉花争地，把重点放在主攻单产上，等。近几年来，国家还出台了些文件，在政策上给予支持，如设立油菜良种补贴项目税收员会建设部联合颁发的建设项目经济评价方法与参数第三版有关规定国内同类设备现行价同类建筑物近期单位造价,厂区建筑价格包括报建费在内安装工程费用经测算以综合指标计取项目勘察设计费工程监理费分别参考国家物价局和建设部价费字号文件与湘建监字第号文件规定电力增容结合湘潭县具体实际进行估算土地征用费包括土地征用拆迁补偿与移民安臵等费用预备费按工程费设备费配套设施费等的进行估算。总投资估算项目总投资估算表单位万元亩序号工程或费用名称建筑工程设备购臵安装工程其它费用合计备注建设投资固定资产投资土建工程加工厂房按元仓库按元办公用房按元生产设备与安装吨日精炼油设备吨日榨毛油设备吨燃煤锅炉设备安装费供电系统供水与消防系统道路绿化与照明基地建设费新建油茶林万亩按元亩计算更新油茶林万亩按元亩计算低改油茶林万亩按元亩计算基地建设其它费用山地租金基地管理费等无形资产土地租赁费递延资产项目勘测费项目设计费项目管理费项目监理费人员培训费项目前期费按估算预备费二铺底流动资金三项目总投资投资构成项目总投资由建设投资和铺底流动资金组成。本项目建设投资为万元，铺底流动资金为万元，项目总投资为万元。项目建设投资构成分析本项目建设投资构成为详见下表建设项目投资构成分析表序号投资内容投资金额万元投资比例建筑工程加工部分生产设备购臵与安装配套工程加工部分基地建设含建设费用和其它费用其它费用合计建设投资建设投资包括工程费用其它费用及预备费，本项目建设投资为万元。铺底流动资金参照同类项目现行流动资金投放周转状况，经估算，项目正常生产年份需投放流动资金万元。其中铺底流动资金按计为万元。资金筹措本项目总投资万元，其中企业自筹及地方配套万元，占总投资申请银行贷款万元，占申请国家补助资金万元，占。第十三章财务评价本项目财务评价根据林业项目可行性研究与经济评价手册营造林工程建设项目文件组成及深度要求建设项目经济评价方法与参数第三版投资项目经济咨询评估指南中国国际咨询公司编著及有关建设项目经济评价方法实施细则，建设项目可行性研究报告编制内容深度规定及国家行业现行的税收制度编制。财务评价的依据及说明产品单位生产成本具体成本见单位生产成本表及年成本费用的估算方法，依据国家发展与改革委员会建设部发布的建设项目经济评价方法与参数第三版规定执行。本项目建设期为年，第年按第年按负荷生产销售。原材料燃料动力的消耗和定额，按拟定方案提出的单位产品消耗考虑。毛油加工为精炼油出油率按估算精炼油包装成本按元吨估算收购毛茶油按元吨进行估算。职工工资与福利费职工工资包括工资奖金津贴及医保社保，职工工资与福利费按万元年人估算。修理费按固定资产折旧费的计算。折旧费固定资产折旧费依据财政部工业企业财务制度中工业企业资产折旧年限表的规定执行，取其下限，房屋按年折旧设备折旧按年计算，考虑残值。摊销费土地等无形资产按年摊销，递延资产按年摊销。财务费用贷款利息按年利率计算。其它费用销售费用按销售收入估算,技术开发费按销售收入的进行估算,年其它管理费用按工资总额估算。本项目取行业基准收益率全部投资，自有资金。年销售收入的估算表年销售收入的估算单位万元吨万元序号产品单价第年第年第年生产量销售收入生产量销售收入生产量销售收入精炼油年税金及利润计算营业税金及附加本项目增值税按的税率,原材料能耗按进行抵扣。企业所得税根据国家相关税费政策，基地建设部分可以减免所得税加工部分企业所得税按利润税率计征执行中华人民共和国所得税法。盈余公积金按税后利润提取。本项目年所得税为万元第年开始年税后净利润为万元第年开始。财务盈利能力分析通过项目财务现金流量计算见附表，各项评价指标如下表表项目财务现金流量评价指标表序号指标名称单位所得税后所得税前备注财务内部收益率静态投资回收期年含建设期净现值万元各项评价指标显示，项目建成投产后，按全部投资计算所得税后内部收益率达高于行业基准收益率，投资回收期含建设期为年在经营期内除获的收益，还将得到万元的财务净现值，表明项目具有较强的获利能力。利润及其分配本项目正常年利润总额为万元，按此计算投资利税率为。清偿能力分析财务计划现金流量情况财务计划现金流量表表明项目计算期内各年的资金可以平衡，从第年起有资金盈余。在经营期内盈余资金总额达万元。资产负债项目资产负债表反映项目计算期内各年资产负债和所有者权益情况，计算期各年资产负债率均低于，财务状况正常。贷款偿还期贷款期考虑企业发展的需要，留定利润给企业支配，将未分配利润折旧摊销费用于归还贷款的资金来源。项目长期借款偿还期为年含建设期，说明本项目偿还债务能力较好。不确定性分析盈亏平衡分析计算表明本项目所有林分均投产和深加工投产的第年产量达到设计产量的，所有林分均和深加工达到正常产量的时，即可实现盈亏平衡。敏感性分析对项目进行经营成本销售价格销售量建设投资等因素变化进行敏感性分析，计算结果如下敏感性分析表指标项目不确定因素变化率内部收益率敏感度系数净现值万元基本方案产量价格经营成本建设投资结果表明项目对价格的变化最为敏感，其次为经营成本产量和建设投资。即使在以上各项不利因素变化下，内部收益率均高于行业基准收益率，表明项目抗风验能力较好。从上表可以看出售价降低时,敏感度系数为,对指标影响最小的因素是建设投资。第十四章社会效益分析建设本项目,主要社会效益如下社会评价基本结论本项目是个集经济社会生态三大效益为体，社会效益非常突出酌项目。实施后能有效调整县域农业产业结构，不仅项目区油茶产业得到有效壮大，而且能辐射带动周边乃至全县油茶产业蓬勃发展，为农民提供长久稳定的经济来源，为丰富食用油市场实施国家粮油战略建设现代农业起到积极的促进作用。农业产业化经营壮大主导产业，促进农业结构调整分析项目建成后，农业结构将得到进步优化，油茶产业将成为项目区的主导产业。首先，项目直接扶持的户面积达到万亩，新增油茶年纯收入增加万元，油茶收入成为项目区农民收入的重要来源之。其次，项目能带动项目区内的非