为应收帐款。管道漏水率为。二马鞍山自来水公司党委组织图注党支部人数人。党委书记纪检室人组宣科人工会人团委人武装部人双退办人三马鞍山市自来水公司组织结构图经理副经理副经理副经理党委书记副经理生产技术科人材料科人经理办公室人工程科人财务产人节水科人供水稽查科人劳资培训科人供水管理科人户表人信息管理中心人净水剂厂人水表检定站人水质化验中心人营业所人管道维修中心人物业公司人供水工程公司集体人四水厂筹建办人二污厂筹建处人水厂人二水厂人三水厂人车队人设计室人注此表合计人数为人。从搜集的数据上，人员从在职人员人情况介绍，人员工调查表和此表的人，不完全相同，需要和自来水公司核实。杜扫匠四主要高级管理者简历任力，男，年月出生，年月参加工作，年月加入中国共产党，本科学历，高级工程师职称。曾任市自来水公司生产科副科长，技术科科长。年月任市自来水公司副经理，年月起任市自来水公司党委书记副经理。现为自来水公司党委委员。王时明，男，年出生，年参加工作，年月加入中国共产党，大专学历。曾任市建委办公室副主任，组宣科副科长科长城建科科长。年月任建委副处长级调研员。年月任市自来水公司党委书记。年月起任市自来水公司经理党委委员。张全楼，男，年月出生，年月参加工作，年月加入中国共产党，大专学历，经济师职称。曾任市自来水公司水厂副厂长，生产技术科副科长，经理办公室副主任主任。三水厂支部书记，副厂长，供水综合服务公司经理。年月任市自来水公司经理助理。年起任市自来水公司副经理。张富培，男，年月出生，年参加工作，年月加入中国共产党，大专学历。曾任市自来水公司党委办公室主任，工会副主席。营业所党支部书记主任。劳动服务公司经理。年任市自来水公司经理助理。年月起任市自来水公司副经理。李孝福，男，年月出生，年月参加工作，年月加入中国共产党，大专学历。曾任市自来水公司水厂副厂长，二水厂厂长，生产技术科科长，安保科科长。年月任市自来水公司经理助理。年月起任市自来水公司工会主席。李声道，男，年月出生，年月参加工作，年月加入中国共产党，中专学历，政工师职称。曾任市自来水公司组宣科科长。年月起任市自来水公司纪委书记。李翔，男，年月出生，年月参加工作。年月加入中国共产党，本科学历。年月至年月在市教育市电大工作。年月调到市建委。曾任市建委团委副书记，团工委书记。年月到市建公司挂职副经理，年月起任自来水公司副经理。五员工结构调查表从表中可以看出，大中专人员占，总高级职称人员占。按照职工年收入情况，在万元以下占，晚至万五千元占，万五千元到两万元占。没有两万元以上收入人员表员工结构调查表学历结构职称结构岗位结构在职结构年龄结构合计本科专科中专其他高级中级初级管理技术普通在职退休第水厂第二水厂第三水厂管网第三产业其他自来水公司本部合计第二节现有三个水厂的现状马鞍山市自来水公司现有城市水厂三座，沿长江自上而下南中北分布，总供水能力为万。马鞍山市城市输配水管网已具有相当规模，共辅设清水输配水管道总长约，最大供水管径达。城市供水普及率达。马鞍山自来水公司日供水能力达万吨，目前实际日供水多万吨，所属三个水厂情况如下水厂供水能力为万吨日，占全市总供水能力的，始建于年，位于城市中东部葛羊路湖东北路的路口，离长江公里，以电厂尾水为水源，供水范围为湖北路以北地区及城东工业区带的生产及生活用水，职工人。年改造后，设计供水能力为万，年又扩建万，由于滤池不配套，实际供水能力为万，水厂主要供湖北路以北花山地区带的生活和生产用水，仍承担着城市中东部地区供水重任，始终处于满负荷运行状态。水厂现有万级泵房座，万平流沉淀池二座，万斜管沉淀池座，万普通快滤池座，反冲洗泵房座清水池座，万二级泵房座，排泥泵房，厂区管网，加矾加氯系统，高低压配电间，警卫室化验楼维修楼等。二水厂原设计供水能力为万吨日，始建于年，位于城市南部的采石中北侧，以长江为水源，供水范围主要是湖北路以南的佳山雨山采石及部分向山地区的生产及生活用水。设计供水能力为万，以长江水为水源，经过多次扩建后，特别是近年来，日供水万吨扩建改造后使供水能力达万吨日，目前该厂实际供水为万多吨水价有元吨元吨的上调空间。如果合资后，能促使政府在年能小幅上调次水价，使综合的净水水价能达到左右，则有利于今后水价的调整和合资公司的发展。马鞍山供水项目第五章自来水公司财务及制水成本第节自来水公司财务分析资产账面固定资产截至年月马鞍山市自来水公司的固定资产原值总额为万元，采用直线折旧法，残值率取，建筑物的折旧年限取年，专用设备和工作设备动力设备运输设备和管网的折旧年限分别取取年年年年。目前资产净值为万元，再由于二水厂技改，形成固定资产万元，将此也计入固定资产总值，自来水公司固定资产净值为亿元。已获得自来水公司的固定资产明细汇，如下表所示。表自来水公司固定资产览表单位万元编号部门合计生产用固定资产非生产用固定资产原值净值原值净值原值净值生产部门水厂二水厂二水厂技改三水厂营业所管网净化剂厂管理部门机关化验室马鞍山供水项目汽车修理队合计该数据和自来水公司的年报资产负债表中的固定资产净值数据亿元略有差异。该资产中已包含管网部分。由于每年城市的部分新建管网并未全部纳入自来水公司的资产中，如些小区开发商负责新建的管网，实际并未纳入自来水公司的资产总额中。应收帐款截止年底，自来水公司应收帐款达万元，年和年应收帐款分别为万元和万元。应收帐款主要是历史水费欠帐。虽然目前自来水公司已采取些措施，如实行居民用水和工业用水分离，并加大水费收缴力度，但历史欠帐太多，实际已形成坏账。而且水费欠缴大户往往属于效益不好的国有企业，自来水公司又不得不对它们进行供水，从而形成新的水费收缴困难，据统计每年自来水公司的水费收缴率约在左右。其他应收款万元，主要是四水厂筹建的开销挂账。预付帐款万元，主要是工程款项。专项应付款年末数为万元，年初数为万元，实际应付款为万元。据介绍，该款项主要用于每年的管网建设和维修。其实际来源于水价，将水价中的专项用于管网建设。过去其财务部门的作法是将该资金放在资产折旧中，称为加速折旧，并得到当地的税务财政主管部门的同意，根据售水收入每年该资金大约有多万元。后来经省里的检查，按以前的账上的加速折旧法是不容许的，因此今年将该资金在帐目上调整为专项应付款。根据年的售水量万吨，实际的专项资金应为万元，与账上的万元略有差距。各种担保自来水公司作为国有单位，隶属建委，为建委下属单位进行了贷款担保。担保单位为建委下属事业单位如建管处市政处城建开发处，建委下属企业单位如市房马鞍山供水项目产公司市政建设总公司公交总公司当涂县自来水公司。由于担保时都是建委领导协调，自来水公司不得不进行担保。到目前为止，除建管处和公交总公司的担保还未到期外，其余担保均已到期，目前担保总金额约万元具体担保日期对方不予出据。对外投资自来水公司对外的长期投资，主要是投资万元参股市商业银行商业银行总股本为亿元，年，年，年，年的投资收益分别为为万元，万元，万元，和万元。从历年的投资收益来看，投资收益率远远低于的水平。该长期投资资产从年底的万元猛升到年底的万元，说明公司除参股市商业银行外，在年又有新的投资，但尚需证实。土地面积和土地使用税自来水公司对土地直采用行政划拨的方式，无形资产中无土地使用权，经了解自来水对土地按每年每平方米元的标准缴纳土地使用税。自来水公司的总土地使用面积为,。二资产评估及认可目前自来水公司的帐面固定资产约为亿元，流动资产约为万元，长期投资约为万元。资产总额约为亿元。根据财政部有关规定，国有资产的转让必须进行资产评估，并由财政部门最后批准。因此在项目合作中要对拟进行合作的资产进行评估。鉴于业内惯例，资产的价值往往由合资双方根据投资额及投资回报等条件洽谈好资产总值，然后由资产评估机构按这个数值进行评估。由于马鞍山市目前的水价较低，每年的水费收入有限，这些限定了合作的资产总值范围，不可能资产总值溢价太高，否则首创的投资收益将无法得到保证。在后面的合资方案中将初步提出首创的投资额，从而反推出资产总值。马鞍山供水项目第二节制水成本直接制水成本三个水厂的直接制水成本包括电耗原水费净水材料工资福利折旧制造费用等科目附件水厂年年历年制水成本明细表附件二水厂年年历年制水成本明细表附件三水厂年年历年制水成本明细表附件上述三厂加权平均计算的历年制水成本明细表将最近三年来三个水厂的制水成本绘成曲线，如下图所示。年元吨三水厂水厂二水厂加权平均图三个水厂的历年直接制水成本和加权平均制水成本从图中可见，在三个制水厂中，水厂的制水成本最低，三水厂次之，二水厂的制水成本最高。因此今后在三个水厂联合运行时，应充分发挥水厂和二水厂的马鞍山供水项目制水能力，这样可降低总的制水成本。自年以来，各个水厂的制水成本基本保持在相对稳定的状态。这具有定的参考意义，是和自来水公司执行新水价的时间间隔致的。马鞍山市水价在年月日调整次，最近将于年月执行新水价，水价调整间隔四年。按照国企的般作法，水价调整的当年，反映在制水成本上将有较大的成本上升。年制水成本比年有较大的增长，主要体现在折旧费用提取加大，尤其是二水厂的折旧费用从年的万元骤增到年的万元，主要原因是二水厂实施了技改，新建工程计入了固定资产。年的制水电耗总计为万元比年的电耗万元明显增加，增幅达，主要是由于电费涨价缘故。单位制水成本元吨比年增加元吨。在所有的制水成本要素中，工资福利增速历年都保持稳步增长速度，平均年增长率为左右。因此认为自来水厂的近三年的直接生产成本是真实的，三个水厂的加权制水成本不超过元吨。二间接制水成本间接制水成本包括车队化验室管网营运维修和管网折旧管理费用和财务费用等科目，具体如下表所示。从表中可见，管理费用和管网的营运维修和折旧占主要部分。下面将对管理费用和管网的情况进行分析说明。管理费用附件中列出了近三年来的管理费用和管理费用的构成。从中可以看到近三年管理费用持续上升，年平均上升左右。从管理费用分构成来看，上升原因主要在于，管理人员的工资福利增幅太快，年增幅高达以上，远远高于制水车间普通员工的左右的工资增幅。可以理解为管理人员过多或工资涨幅过大。马鞍山供水项目年增加了万元的住房公积