借款须由经理担保，视同经理借款。业务费用所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称加班用餐费须有全体用餐人签字交通费须注明起始地点及原因礼品费须注明所送人名及礼品名称数量快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续样。差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下出差人员是指经公司总经理批准离开本市天以上进行各项公务活动的员工。出差人员出差需持有经部门经理运营中心公司总经理签字的出差申请表。申请表中需注明部门名称出差人姓名出差时间出差地点出差事由出差来回乘坐交通工具预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。坐飞机的有关规定级别规定总裁分公司总经理等，出差可乘飞机。其他人员无特殊情况不得乘坐飞机。特殊情况规定业务紧急，必须乘飞机路途长，乘火车时间超过小时本身业务需要，并由对方出机票款机票打折幅度大，折后机票价格比火车硬卧票价不超过元。报批手续般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。工出差到外地，可预借定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。出差人员的住宿费市内交通费伙食补助费实行定额包干详见后附差旅费报销标准，由出差人员调剂使用，节余归己超支不补。出差乘坐火车，般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的予以补助。出差期间的交际应酬费，须事先请示总裁特批。往返机场车站的市内交通费准予单独凭车票报销不含出租车费用。出差参加展示会的运杂费门票等准予单独凭票报销对于到外地参加会议展览及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助到分公司出差，由分公司负担费用的，不得再次在公司报销路费并领取补助。出差或外出学习培训参加会议等，由集体统安排食宿的，按其统标准报销，不享受任何补助。出差补助天数的计算方法出发日补助计算以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准上午前出发的可享受全天补助后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助到达日补助计算以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准上午前返回的可享受半天补助后返回的可享受全天补助。出差天数的计算方法按照实有天数计算。以下范围内的外出不按出差处理在广深佛山顺德中山等广东省范围内出差般不予补助，如有特殊情况需部门经理报公司总经理批准经分公司统招聘的员工或由广深公司统招聘的应届毕业生到公司报到，可按照火车硬座或公交大巴票价，予以实报差旅费及行李托运费，不享受任何补助费用核算公司所有人员出差费用均计入各部门成本。其它报销差旅费时，应提供出差期间相应票据如住宿费市内交通费餐费等，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。凡购买打折机票的票面有不得签转更改字样的，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，经发现后将加倍扣还。附件差旅费报销标准职务般地区费用标准元天特殊地区费用标准元天总裁事业部职能部门总经理主任部门经理部门副经理主管般人员注特殊地区指深圳广州珠海汕头海南事业部副总经理职能部门副总经理副主任与部门经理补助标准相同经理助理行政主管等享受主管待遇。往来帐务管理制度应收帐款管理收款方针业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。收款时间次月日前。注数据入网要求次收回合同所签订的金额。回款方式转帐支票，非远期空头或错误支票现金抵实物，所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示。严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单式四份份交财务份部门留存移交人接受人各执份，移交人接受人监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。二未回款考核办法未回款处罚由于业务人员失职造成的未回款，扣全额由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚由于外部不可抗力如客户倒闭破产等造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还未回款额分三个月核扣，当月扣，次月扣，第三个月扣未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回其他时间进行抽查。出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。其它依据相关会计制度及法规执行。支出审批制度目的为简化支出审批手续，提高工作效率。防止因私占用公司财产。二适用原则使用商业单位制，各单位专业网站成本中心职能部门经理负责人在该单位许可的经营范围经营计划和财政预算内，授权行使终审权。经理部门负责人对该单位之营业指标负全责。二部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。三授权方式可分为两类固定授权授权书由授权者向大区总裁出具并同时抄送运营管理中心。运营管理中心在认证此文件之有效性后，既两个工作日之内，将已被运营中心确认的复制样本交给财务部做相应执行。财务部在接收此文件后应全面配合，及时针对财务之行政内控调码等事宜做出探讨，并在三个工作日之内，向该单位经理致函生效并明确列出相关的财务措施。如财务部发现疑问须在以上期限内向大区总裁汇报。部门经理在接获生效函后的五个工作日之内必须向人事部提供有关人事权限更动的详细资料。临时授权般适用于经理外地出差或休假期间的委托。在此情况下，经理须最迟在授权生效二十四小时之前向大区总裁出具授权书并同时抄送运营管理中心人力资源部和财务部。在授权书内说明授权方被授权方，原因，权限和期限。如时间紧迫，发送电子邮件或传真加口授亦可。临时授权于他人并非相应排除经理对授权期间的具体责任，由此，经理应认真避免在此期间授权断定非惯例性金额庞大的交易。三审批程序计划内报销经手人证明人持原始凭证分管经理部门负责人财务部超计划报销经手人证明人持原始凭证和超支报告分管经理部门负责人大区总裁财务四计划审批内容购买日常办公用品计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表经各部门签字确认。固定资产与办公家具包括机房与设备其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部运营管理中心统协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统购买，金额在万元以上的固定资产购入必须报大区总裁审批。参展会费由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费不住会的，报销车票与差旅补助。凡是参加境外展览会，必须至少提前个月向公司总经理大区总裁提交专项申请报告，注明参展必要性参展人数费用预算等。经批准后方可执行。差旅费各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点事由时间人数由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。所有境外出差必须提前书面请示大区总裁经批准后方可执行。工资奖金的支出由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。业务费用业务费用包括业务交通费含油费保养费过路费搬运费快递费礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批计划外业务费用报公司总经理审批。报销审核制度原则严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由项目发票张数报销金额和经办人签名部门经理签字财务经理审核按照有关规定办理分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。分公司元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批，凡元以上任何开支都必须由大区总裁书面签字审批后，出纳方可支付，并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后，方可作为报销凭证。加强报销管理，当月帐，当月了，日以后帐最迟不得超过下月日。为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在张报销单上。二支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。三财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。四审核权限同审批权限。五费用报销及借款时间览项目周周二周三周四周五款项借支填写费用报销单。资料费各单位购书及其它资料，首先将书资料和发票拿到资料管理部门运营管理中心进行登记验收，并在书资料上盖章编号。经手人凭发票附上验收单填写费用报销单。差旅费于返回天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对天内无故不及时报销的，财务部应催办次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差占有绝对的优势。中央领导曾经指出要把畜识，制定严格的防火管理规章制度，建立防火组织，必须重视预防为主，并要保证消防设施和消防器材完好可靠，定期进行检查维护。五项目实施进度本建设项目计划建设时间为