表序号科目单位指标备注项目报批总投资万元建设投资万元含资金占用费流动资金万元流动资金年均销售收入万元生产期平均值年均总成本万元生产期平均值年均固定成本万元生产期平均值年均可变成本万元生产期平均值年均经营成本万元生产期平均值年均利润总额万元生产期平均值财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年含建设期年投资利润率资本金财务内部收益率盈亏平衡点可行性研究报告编制依据中华人民共和国土地法中华人民共和国国务院村庄和集镇规划建设管理条例建设项目经济评价方法与参考国家计委建设部联合颁发。中华人民共和国药典年版部中华人民共和国药品管理法中华人民共和国食品卫生法景药全书明张景岳公元年，上海科学技术出版社影印年兰室秘藏金李杲公元年人民卫生出版社影印年中药复方化学与药理人民卫生出版社年月第版医用中药饮片学人民卫生出版社年月第版实用药辞典人民卫生出版社年月第版中药炮制大全湖南科学技术出版社年月第版南阳统计年鉴综合评价项目建设的可行性该项目生产的保健品八味丹参茶及中药种植业符合国家重点支持发展产业政策，资源优势明显，自然条件优越，水质优良，规模化生产条件具备，产品用途广泛，国内外市场需求量大，销售前景极为广阔，经济效益和社会效益显著。是项利国利民造福人类泽及子孙后代的好项目，因此该项目具有较强的可行性。市场前景看好。项目内部收益率远远高于目标收益率，财务效益好，偿还能力强。由于采取了有效的节能减排措施，本项目对环境的影响不大。总之，项目设计方案科学合理，切实可行。风险评估本项目符合国家产业政策和市场需求，企业技术力量雄厚，基本无市场政策技术等方面的风险。带动作用本项目通过公司带基地基地连农户的方式，可直接带动县及其周边县市上千人进行中药材种植，辐射范围大，带动能力强，并有力地推动了中药保健产品生产产业化。结论及建议项目建成后，对加快推进农村经济发展将起到巨大的推动作用，经济效益和社会效益显著。为了保证项目的顺利实施，建议项目管理部门强化项目管理的监督机制，完善监督体系，确保本项目达到预期的目标。项目单位要采取切实可行的措施，尽快做好自筹资金的融资工作，控制和规避不必要的风险，以实现预期效益。第三章建设条件第二章背景及必要性项目建设背景项目提出的主要依据国家产业政策本项目的建设符合产业结构调整指导目录年本第类鼓励类十医药第条中药有效成份的提取纯化质量控制新技术开发和应用。根据国家中医药创新发展规划纲要精神，为保护生态环境，保护野生资源，实现可持续发展战略，建立中药资源保护资源修复资源再生资源更新与管理机制，使野生药材的采集与生态环境保护相平衡，实现人与自然的和谐相处，是中医药可持续发展的关键。中药材深加工是野生中药材采集和药材推广生产的最好方法，其产品质量与野生药材相似，为此，我们对仿野生裕丹参栽培进行了初步的研究和探索，其技术属全国领先水平豫科鉴字第号。区域发展规划全国优势农产品区域布局规划年中明确指出坚持走中国特色科技自主创新道路。优先在优势区域建设产业技术研发中心功能研究室综合试验站，加快建立现代产业技术体系。加大优势农产品科研经费投入，围绕优势农产品产业发展需要，建立有效聚集长期追踪优势农产品技术需求的研发力量，组织相关部门科研院所高等院校和企业依托重大工程和国家科技计划，力争在些关键环节关键技术上取得突破，尽快形成适应不同优势第三章建设条件品种不同优势区域要求的现代农业产业技术体系。项目提出的理由企业自身发展需求县科技发展有限公司有着多年发展经验，该项目有着很大的中药材产品深加工规模。该项目产品是公司自主创新研发的新产品和专利产品，全部采用药食同源和保健用品药材，在研发中采用现代科技萃取有效成份，应用速溶与缓释技术造粒，该技术属国内首创，其产品投放市场后显示出了产品的优越性和竞争优势，与同类产品相比具有较强的竞争力。存在问题随着人们生活水平的提高，保健产品越来越不能满足当前人们消费水平的需求。作为中药农业产业化深加工企业，应继续扩大生产规模，加强八味丹参茶等保健产品的开发，扩展企业的辐射范围，满足市场对中药保健产品的需求，因此项目的建设是十分必要的。但是目前项目发展资金不足，因此争取国较小，按照目前当地财政收入来看，财政配套资金能够足额落实。各级财政均承诺给予支持。自筹资金及来源企业自筹万元，其中万元用于建设投资，可利用上年度累计未分配利润以及企业多年的积累筹措万元用于流动资金，分别于第二年第三年的生产年筹措，可利用公司现有资金未来收益等。资金使用和管理财政资金使用和管理本项目申请的专项资金全部为有偿资金与无偿资金相结合。财政资金万元，其中有偿资金万元，无偿资金万元，财政资金使用详见下表财政有偿资金的使用计划财政配套有偿资金万元，中央有偿资金万元，地方有偿资金万元，主要用于建筑工程设备等，其中建筑工程投第八章投资估算与资金来源资万元，设备投资万元，包括购臵环保设备等。详见下表有偿财政资金使用情况表序号资金投向数量台单价投资万元财政有偿资金万元合计中央地方建筑工程设备主要生产设备环保设备合计财政无偿资金使用和管理财政无偿资金投资主要为技术示范对农民进行技术培训及污水处理等环保设施建设所发生的费用。财政无偿资金实行县级报账制。县级财政部门负责报账资金的日常核算和管理，项目实施单位应严格按照规定的程序和手续及时办理报账。具体如下本项目财政无偿资金为万元，主要用于支持以下几个方面公益性设施，主要为水电环保给排水等，计划投资万元，其中自筹万元，财政无偿资金万元技术示范及培训，技术研发新品种引进全部使用无偿资金，财政无偿资金万元。其它按照项目出资比例，建立专款账户，并报批财政部门监督，专款专用，建立自筹资金存用情况的专题报告制度。第九章财务评价财务评价依据本项目财务评价根据建设项目经济评价方法与参数第三版及现行的财税制度编制。营业收入营业税金及附加估算营业收入期工程投产第年达到设计能力的，第二年达产。平均销售收入为万元。营业税金及附加增值税税率，城市建设维护税，教育费附加，企业所得税按计算。总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算本项目运行成本主要包括原辅材料燃料工资及其他费用，详见附表单位产品生产成本估算表。项目总成本估算经估算本项目产品年均总成本为万元，固定成本为万元，可变成本为万元，详见附表总成本费用估算表。成本结构图见图。图成本结构图附录成本费用外购燃料及动力费工资及福利费修理费其他费用折旧费摊销费资金占用费支出经营成本估算原辅材料燃料动力原辅材料项目年消耗原辅材料共计万元。燃料动力本项目主要消耗电水，年消耗量共计万元。工资及附加项目定员人，人均月工资平均按元人计算，工资及福利费按计算，年工资总额为万元。修理费按照折旧费的计算，年需修理费万元。其他费用其他费用为其它销售费其它管理费和种苗更新费用。按有关规定及本项目情况或参照同行业估算，预计年需该项费用为万元。附录经营成本总计达产后年需经营成本万元，生产期平均经营成本为万元。财务效益分析盈利能力分析投资利润率生产期内年平均利润总额投资额税后动态投资回收期年含建设期税后财务净现值万元税后财务内部收益率清偿能力分析该项目申请的资金全部为财政有偿资金与无偿资金相结合。还贷资金来源是折旧费和摊销费，二是税后利润扣除公积金提取比例为后的可供分配利润。财政有偿资金年开始归还，年还清。不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析是种特殊形式的临界点分析。进行这种分析时，将投产后正常年份的产量或者销售量作为不确定因素，求取盈亏平衡时临界点所对应的产量或者销售量。其数字越低，表明项目适应市场变化的能力越强，抗风险能力也越强。本项目正常年以生产能力利用率表示，计算公式如下盈亏平衡点年固定总成本年销售收入年可变成本年营业税金及附加附录计算显示，该项目生产能力达到设计能力的企业即可保本。盈亏平衡图见图。图盈亏平衡分析图产量变化率金额万元销售收入固定成本总成本敏感性分析项目在实施经营过程中，可能影响效益的主要因素有销售收入经营成本建安投资等，分析计算在上述因素变化时，对全部投资内部收益率的影响程度，寻找敏感性因素，以尽力避开风险。详见下表内部收益率变动幅度销售收入经营成本建安投资注号表示减少经过分析以上计算的财务评价指标数据，可以得出以下结论本项目各因素中销售收入为最敏感因素，另外经营成本的增加对企附录业效益情况也有定影响。敏感性分析图见图。图敏感性分析图敏感性分析图不确定性因素变动幅度内部收益率销售收入经营成本建安投资财务评价结论本项目财务内部收益率高于行业基准值，投资回收期低于行业基准值，投资利润率超过行业平均水平，并有定的抗风险能力，项目在财务上是可行的。第十章社会效益分析社会评价基本结论该项目中的八味丹参茶等深加工产品增加了中药材效益附加值，利用自主知识产权打造中国品牌。八味丹参茶美容养颜茶等产品以裕丹参玉竹等原产地中药材为主开发制造，其中八味丹参茶已试放市场，深受消费者欢迎，为广大民众解决了心脑血管疾病的困扰，得到了良好的市场口牌，创造出了品牌效益，同时直接增加年经济效益万元。该项目就地保护中医药加工产业，它不仅保证了物种的正常发育，还有效地解决了中药材的采集与资源更新的矛盾，野生中药材供应短缺与需求日益增长的矛盾，中药材深加工与生态环境保护的附录矛盾，当前利益与长远利益的矛盾。而对裕丹参的深加工实现了药材生产和生态环境的协调发展，较好地保证了丹参药材生产的质量，实现了经济生态和社会效益三重并举。农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整分析无公害仿野生裕丹参种植及其深加工，是种新型中药材产销模式。产出的药材采用现代科技技术加之现代化管理模式，生产出纯中药的保健品和功能型饮料。此种模式改变了以往的农业产品浅加工或无加工的模式，充分发挥了药品功用，提高了经济效益，成为当地农业的个新亮点。完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业该项目中深加工产品企业的建立，改变了单纯地以销售原材料中药材饮片，仅赚取微薄加工费用的经济模式，利用自主知识产权，采用超临界萃取等现代精尖科技技术和国家发明专利，对中药材饮片进行浓缩提炼，生产出八味丹参茶等种保健品和功能型饮料。此种新型模式不仅创造了更大的经济效益，并且打造出了自主品牌，有