月底确定公司预算年度的经营目标。财务部根据公司预算年度的经营目标，于每年月日制定印发公司预算编制指导文件，确定公司下年度预算编制的原则和要求北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组预算指导文件具体包括预算目标文件，重大预算假设文件，资金管理政策文件，关键预算项目编制方针文件，编制规范含表式编制说明要求和编制进度要求文件，对财务部门的汇总平衡要求文件等内容。总经理审核财务部编制的预算编制指导文件，下发各部门征求意见。公司各预算责任部门按照统格式，编制本部门归口管理业务的下年度预算建议，于每年月日前送财务部财务部对各预算责任部门提交的预算建议方案进行初审汇总和平衡，并就平衡过程中发现的问题在预算工作小组会议上进行充分协调，在多数人同意的条件下提出初步调整的建议，总经理召开总经理办公会在预算工作小组协调的基础上提出公司下年度预算编制指导文件，于月日前报执行董事审批。执行董事在和总经理充分协商后在月日前审批预算编制指导文件。财务部下发执行董事审批后的年度预算编制指导文件第十四条预算编制准备工作工作内容在编制预算准备工作中，预算工作组要组织各部门，包括财务部办公室等做好各项准备工作，包括组织调查研究，检查总结到目前为止报告期内经营计划及预算的执行情况，预测本报告期经营计划和预算的总体执行情况，测算有关指标数据，研究预算期发展的趋势，国家相关政策下年度的经营计划等。各部门要围绕公用预算执行情况月报费用预算执行情况季报费用预算执行情况年报税费预算执行情况季报税费预算执行情况年报资本支出预算执行情况半年报资本支出预算执行情况年报年度利润预算执行情况分析表预算调整申请表预算调整通知书北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组部门预算草案部门日期金额单位月份预算项目月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十月十二月全年合计费用固定资产请购计划人力资源费用其他备注编制人复核人北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组固定资产购置预算表编制部门生产中心日期金额单位月份申购部门及资产项目月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十月十二月全年合计部门设备设备二合计金额总计备注编制人复核人北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组固定资产折旧预算表编制部门财务部日期金额单位固定资产使用部门月份固定资产项目月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十月十二月全年合计已购置固定资产计划购置固定资产合计备注编制人复核人所附编制说明页数北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组固定资产折旧计算表编制部门财务部日期金额单位固定资产使用部门计算依据固定资产项目固定资产原值使用期限开始使用日期已使用期限预计尚可使用期限预计净残值月折旧率年折旧率月折旧额年折旧额已购置固定资产计划购置固定资产备注编制人复核人所附编制说明页数北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组人力资源费用预算草案编制部门人力资源部日期金额单位费用支出部门月份预算项目月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十月十二月全年合计人员薪金支出人员福利支出人员奖励支出人纳入预算管理，明确预算目标，实现预算控制。第八条预算编制内容损益预算资本性收支预算专项预算现金流量预算第八条损益预算损益预算是反映预算期内目标利润成本费用及其构成要素的财务安排，基于权责发生制编制，公司层的经营目标利润项目部的成本控制目标管理部门的管理费用控制目标，经营部的经营目标都要在损益预算中体现，也是财务部控制成本费用的基本依据。财务部要根据各部门编制的部门业务预算以及财务部自己编制的些费用预算，按照会计核算的基本原则进行合并汇总，编制预计损益表和收入支出表。主要包括以下几项，根据实际可以细分，直到预算可以准确预测和把握经营收入预算项目部成本支出预算北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组管理费用预算经营费用预算投资收益预算财务费用预算营业外收支预算所得税预算等。第八条资本性收支预算资本性收支预算反映预算期公司由于投资活动而产生的现金流入和现金流出的财务安排。般投资金额比较大，投资时间比较长，和公司的发展战略结合，对公司的未来影响也比较大，因此要提前单独论证和审批，审批通过后财务部在做年度预算时纳入年度预算，要考虑新增资本对未来公司盈利能力现金流量的影响，提前做好准备。包括固定资产投资预算权益性投资预算前期费预算还本付息预算其他资本性收支预算。第八条专项预算专项预算反映公司为满足特定活动而发生的的支出和收益的财务安排，是损益预算资本性收支预算的部分。主要针对公司经营活动中些个性化比较强的活动，逐个分解编制活动的预算，财务部根据专项活动费用开支在核算时费用归属类别，在编制损益预算资本性收支预算时编入具体的支出项目。般包括研发预算非常规的市场活动预算等。第八条现金流量预算现金预算反映预算期内现金流入现金流出及其利用状况的财务安排，基于收付实现制编制，是财务部控制公司资金流动的主要依据。各业务部门要根据公司的要求结合实际情况，就本部门业务收入和支出编制实际的资金流动预算。财务部要根据会计核算原则，汇总审核各部门编制的现金预算，最后形成预计现金流量表。具体包括包括经营收入现金预算经营支出现金预算经营活动产生的现金流量预算投资活动产生的现金流量预算和筹资活动产生的现金流量预算北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组第四章预算的编制第九条预算编制基本原则公司采用经营计划和预算统编制的原则，预算必须以经营目标和经营计划为依据，必须与经营计划相匹配并综合平衡公司的财务状况。务实原则，切实分析公司资源条件和预算期间的经营环境外部条件，在定的预算假设下编制预算，提高预算的可行性。第十条预算编制主要依据国家有关政策法规和公司有关规章制度。公司经营发展战略和目标。公司年度经营计划。公司确定的年度预算编制原则和要求。以前年度公司预算执行情况。第十条预算期预算期指预算编制所覆盖的经营期间和预算的实际执行期。本公司预算期为每年的月日至月日。第十二条预算编制期预算的编制期指实际编制预算的时间期限。公司年度全面预算应在预算期上年度的月开始着手编制。第十三条预算编制准备工作程序执行董事员培长。同时，根据中国海关统计，年中国的乳制品进口继续增长，截止月，乳品进品金额达到万美元，比去年同期增长了。乳品进品数量吨，比去年同期增长了。根据国家计委资料表明，年二季度与年同期相比，全国各城市鲜奶零售市场总体价格略有上场。年第二季度，全国监测城市鲜奶平均价格为元毫升，去年同期为元毫升相比，有小幅上涨。据不完全统计，年，我国乳制品行业共完成产值亿元，同比增长。据预测,未来年我国乳制品的消费量仍会大幅增加，其中液态奶年年消费增长率可达以上。目前，全国现有存栏奶牛约万头，平均单产每年不到公斤。而同期，美国的奶牛平均单产是公斤年。澳大利亚的平均单产在公斤年元公斤万元年胚胎收入万元，具体分析如下头优质基础母牛枚头万元枚万元支出牛饲养费头万元头年万元人员工资万元土地使用费万元防疫费万元项目税费万元其它万元预期利润该项目在正常营运年份平均可实现利润万元，预计在正常营运年即可收回投资。社会生态效益项目的社会生态效益分析，主要是从国家经济增长社会进步及生态保护的角度全面考察项目建设对社会对国家及生态环境的影响。本项目的建设，对于优化当地农业产业结构，保持生态平衡，推广示范现代农业科技，扩大社会就业面，促进周边地区农业可持续发展具有重要作用。具体地说，本项目建设所带来的巨大社会生态效益主要表现在以下几个方面可以为农户和养牛企业带来巨大相关收益由于该项目的将奶牛的养殖与良种繁育结合起来，可以带动项目区域内，相关企业和农户的发展。通过本项目的建设，将会促进项目区域的饲料种质资源的开发饲料生产及加工牧草种植与加工牛奶产品的深加工及商贸流通，这对于增加农民的收入和国家的税收具有重大作用。可以大力推动项目区域秸杆畜牧业的发展，节约大量的饲料粮秸杆畜牧业的发展，可以充分利用大量不能为人类直接利用的青饲料和农副产品，生产人类必须的奶肉产品，据研究牛对饲草饲料中的粗纤维的利用率可达，而其它动物如猪马等只有，因此在发展节粮型畜牧业的过程中，养牛业具有举足轻重的作用。可优化产业结构，形成农业的良性循环众所周知，种植业和养殖业密切相关，种植烽为畜牧业提供饲粮和饲草，养殖业则为种植业提供粪肥。据估计，头牛年可以提供方粪肥，农户仅需养殖头牛，就可满足责任田肥料的需求，使用的粪肥可增加土壤的有机质，改善土壤的结构，增加农作物产量，实践证明我国中原地区是全国养牛最多的地区，也是近年来粮食产量增加最快的地区。河北山东河南和安徽年粮食增加粮万吨，占同期全国增产粮食的半，实现了养牛业和粮食种植业的同步发展，形成了年农业的良性生态循环。该项目的建设对于周边地区的奶牛养殖业具有明显的技术外溢效应。奶牛良种繁育项目的建设，不仅可以将优良种畜传播到千家万户，而且可以传播有关的实用技术，管理人员和技术人员面向社会公开招聘，择优录用，增训上岗。生产工人必须经过专业技术培训，考试合格后方可上岗。坚持按劳取酬，多劳多得，实行岗位效益工资制，即基本工资岗位工资效益工资或技能工资。劳动人数根据项目实际需要和有关规定，并结合月底确定公司预算年度的经营目标。财务部根据公司预算年度的经营目标，于每年月日制定印发公司预算编制指导文件，确定公司下年度预算编制的原则和要求北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组预算指导文件具体包括预算目标文件，重大预算假设文件，资金管理政策文件，关键预算项目编制方针文件，编制规范含表式编制说明要求和编制进度要求文件，对财务部门的汇总平衡要求文件等内容。总经理审核财务部编制的预算编制指导文件，下发各部门征求意见。公司各预算责任部门按照统格式，编制本部门归口管理业务的下年度预算建议，于每年月日前送财务部财务部对各预算责任部门提交的预算建议方案进行初审汇总和平衡，并就平衡过程中发现的问题在预算工作小组会议上进行充分协调，在多数人同意的条件下提出初步调整的建议，总经理召开总经理办公会在预算工作小组协调的基础上提出公司下年度预算编制指导文件，于月日前报执行董事审批。执行董事在和总经理充分协商后在月日前审批预算编制指导文件。财务部下发执行董事审批后的年度预算编制指导文件第十四条预算编制准备工作工作内容在编制预算准备工作中，预算工作组要组织各部门，包括财务部办公室等做好各项准备工作，包括组织调查研究，检查总结到目前为止报告期内经营计划及预算的执行情况，预测本报告期经营计划和预算的总体执行情况，测算有关指标数据，研究预算期发展的趋势，国家相关政策下年度的经营计划等。各部门要围绕公用预算执行情况月报费用预算执行情况季报费用预算执行情况年报税费预算执行情况季报税费预算执行情况年报资本支出预算执行情况半年报资本支出预算执行情况年报年度利润预算执行情况分析表预算调整申请表预算调整通知书北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组部门预算草案部门日期金额单位月份预算项目月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十月十二月全年合计费用固定资产请购计划人力资源费用其他备注编制人复核人北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组固定资产购置预算表编制部门生产中心日期金额单位月份申购部门及资产项目月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十月十二月全年合计部门设备设备二合计金额总计备注编制人复核人北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组固定资产折旧预算表编制部门财务部日期金额单位固定资产使用部门月份固定资产项目月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十月十二月全年合计已购置固定资产计划购置固定资产合计备注编制人复核人所附编制说明页数北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组固定资产折旧计算表编制部门财务部日期金额单位固定资产使用部门计算依据固定资产项目固定资产原值使用期限开始使用日期已使用期限预计尚可使用期限预计净残值月折旧率年折旧率月折旧额年折旧额已购置固定资产计划购置固定资产备注编制人复核人所附编制说明页数北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组人力资源费用预算草案编制部门人力资源部日期金额单位费用支出部门月份预算项目月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十月十二月全年合计人员薪金支出人员福利支出人员奖励支出人