体化的生产经营模式，农民只管种好山药，足不出村，就将获得比以前大得多的经济效益。

从而有力的促进农民种植山药的积极性，拉动山药的收购价格，增加农民的收入。

另方面，企业通过山药的精深加工，每年将增加销售收入万元，创造利税近万元。

大大提高了企业的经济效益，同时，也极大地推动了武穴市山药产业的快速发展。

推动地方经济的发展。

武穴佛掌山药的生长，需经历春夏秋三个季节的培育，早期由于佛掌山药精深加工产品少，而且种植难，保鲜难，导致种植规模较小，约为万亩左右。

但是随着佛掌山药深加工产品的不断涌现，产品附加值增加，目前武穴市政府已经将它定为本市经济支柱产业，计划逐年将栽培面积扩展到十万亩左右。

为本项目的建设提供了丰富的原料资源。

因此，开发本项目的前景十分广阔，即可以丰富食品种类，又可以扩大山药的经济价值，对提升山药产品的科技含量，提供山药加工新途径，扩大原料资源利用率，从而对推动武穴市地方经济的发展具有积极的作用。

第三章建设单位的基本情况第节建设单位的名称性质住址及法人代表情况建设单位名称湖北王良记食品有限公司公司性质有限责任公司住址武穴市刊江办事处高湖村法人代表王乔第二节建设单位发展简介湖北王良记食品有限公司是在原武穴市泉力纯净水厂基础上于年注册成立的，注册资金万元，固定资产万元，占地平方米，厂房建筑面积平方米，绿化面积平方米，是标准的花园式工厂。

十年磨砺，锻造出泉力品牌。

企业通过十余年不断的努力打拼，逐步发展壮大起来，企业年产纯净水吨，产值万元，利税余万元。

为使企业更好更快的持续发展，企业在现有纯净水生产销售等业务领域的基础上，积极拓宽业务领域。

响应国家对三农各项优惠政策，特别是对农副产品深加工的扶持，武穴市已将农副产品佛掌山药列入重点深加工项目。

至此，公司已向武穴市经济和信息化局申请开发年产万箱佛掌山药固体饮料生产项目，并予以备案。

同时，将依托现有各项资源开发山药系列产品。

预测总投资万元，其中固定资产投资万元流动资金万元。

第三节建设单位人员及其构成湖北王良记食品有限公司现有职工人数人，其中管理人员人，生产检测技术人员人，生产工人人。

详见表表劳动定员表表序号岗位名称人数班次备注管理人员技术人员生产工人合计技术人员配置表表序号岗位人数备注原材料检测生产技术员工艺员电气技师维修技师合计第四节协作或技术依托单位本项目的技术依托单位是教育部直属工程重点大学华中农业大学所属食品科技学院。

第四章市场或需求预测第节固体饮料市场现状及发展趋势固体饮料是指以糖乳和乳制品蛋和蛋制品果汁或食用植物提取物等为主要原料，添加适量的辅料或添加剂制成的克成品水分不高于克的固体制品，呈粉末状颗粒状或块状，如豆晶粉麦乳精速溶咖啡菊花精黑芝麻糊等，分蛋白型固体饮料普通型固体饮料和焙烤型固体饮料三类。

它以食用方便卫生独特的风味，品质多样，具有保健功能等优势备受消费者的青睐。

年全国饮料总产量已近亿吨，连续五年产量增幅达到以上，销售收入总额达到规模以上工业企业亿元，同比增长，利润总额达到亿元，同比增长。

而在对固体饮料行业家规模以上企业中的家进行统计数据得知，盈利企业占到了，亏损率为，实现销售收入亿元，利润总额为亿元。

可见，固体饮料在我国琳琅满目的饮料行业中已占有席之地。

目前，我国的饮料工业继续保持快速增长的势头并进入全面竞争时代，碳酸饮料水茶果汁含乳饮料五大领域竞争激烈。

即使如此，中国饮料市场未来发展空间还很大，未来五年，我国饮料总产量将保持的增速发展，其中，固体饮料因其具有便于携带易于保存饮用方便营养丰富自然保健等特点，深受消费者的喜爱，它的发展势头将更加迅猛，比重将有所进步的提高。

在国外，固体饮料销售以每年的年递增率上升在国内，固体饮料市场也样被看好，国内现有固体饮料生产较为有名的企业有上海雀巢有限公司浙江香飘飘食品有限公司卡夫广通食品有限公司联合利华中国有限公司广州分公司广东皇室食品工业有限公司桂林西麦生物科技有限公司广西包草堂保健品有限公司武汉冠利达必是食品有限公司等。

但他们无不例外的是致力于果汁速溶咖啡核桃粉麦片豆浆粉等品种的生产与开发。

目前，通过调查得知，还没有任何家饮料企业涉足到山药固体饮料的项目开发。

因此，武穴佛掌山药固体饮料项目的期工程费用设备购置费建筑工程公用配套工程室外工程环境保护及工业卫生二工程建设其它费用三预备费四流动资金五建设期利息五项目总投资二借款偿还计划本项目建设投资借款共计万元。

其中银行贷款万元，融资万元。

其借款偿还计划详见表借款还本付息计算表。

借款还本付息计算表表单位万元年份项目利率及合计第年第二年第三年第四年第五年第六年建设期投产期达产期达产期达产期达产期生产负荷借款偿还的资金利润折旧与摊销二借款及利息借款本金累计本年应付利息三本年本金偿还四借款偿还期年不含建设期第十二章财务和社会效益评价第节佛掌山药颗粒固体饮料项目生产成本和销售收入估算生产总成本。

详见表生产总成本估算表表年按天计算单位万元生产负荷项目进项税率第年第二年第三年第四年第五年第六年经营成本合计原材料山药工业奶粉白糖添加剂包装材料燃料及动力电水制造费用工资维修费用其它二费用支出合计财务费用销售费用管理费用工资折旧及摊销办公及差旅费其它总成本费用合计二销售收入估算。

详见表产品销售收入和销售税金及附加估算表单位箱万元第二节财务评价本项目为佛掌山药颗粒固体饮料建设项目。

设建设期为年，投产期为第二年，第三年以后为达产期。

投产期生产负荷为，第三年以后为达产期，生产负荷为。

本章根据建设项目评价方法与参数企业财务通则企业会计通则以及工业企业财务制度之规定和现金流量表损益表等计算项目的效益与费用，对项目进行评价。

第三节不确定性分析敏感性分析。

经计算分析表明，影响该项目经济效益的主要因素有建设投资销售收入经营成本等，根据分析判断销售收入是影响经济效益的最敏感因素，其次是经营成本，而固定资产投资变化对经济效益的影响不大，这表明了项目对销售收入和经营成本较为敏感。

产品名称税率单价生产负荷生产负荷数量金额数量金额产品销售收入强化钙山药固体饮料强化锌山药固体饮料强化蛋白山药固体饮料女士功能营养山药固体饮料二产品销售税金及附加增值税扣除进项税城建费上缴增值税的教育费附加上缴增值税的三所得税销售额的上缴税金合计盈亏平衡分析。

本报告对该项目的生产能力利用率进行盈亏平衡点分析，以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为，表明该项目只要达到设计生产能力的时，企业生产就可以保本。

第四节社会效益和社会影响分析本项目的建设实施，不但能够取得定的经济效益，更重要的是能够取得十分明显的社会效益。

主要体现在以下几个方面。

促进农业产业结构调整。

农业产业结构调整，是对农产品品种和质量农业区域布局和产后加工转化进行全面调整的过程。

本项目生产所需的主要原料佛掌山药为农产品，项目建设主要是服务于农业产业的发展。

在企业的引导下，山药种植已成为武穴农业重要产业，带动了地方农业经济的发展，为农业的多元化产业化发展注入了新元素，相应地提高了农民的收入。

促进了农业地区产业结构的调整。

促进农业产业化的发展。

实行农业产业化经营，其基本内涵就是以市场为导向，以经济效益为中心，对农业和农村经济实行专业化生产体化经营社会化服务企业化管理，逐步形成产供销条龙的经营方式，通过规模经营，使农民增收致富。

而佛掌山药固体颗粒饮料生产是农产品深加工行业，每年将直接转化消耗大量的山药，并与农民形成稳定的协作关系，农民因此大大受益。

因此，本项目建设在定程度上促进了农业产业的发展以及农产品深加工带动农业的持续发展，解决了农业生产中的销售问题，是农业产业化发展的重要环节。

带动相关产业发展，创造就业机会。

本项目建成投产后，将会对带动各相关产业的发展，起到积极地促进作用。

如佛掌山药的种植，到运输业包装材料制造业印刷业和其它第三产业及劳动就业均有极大的促进作用。

综上所述，本项目建设将产生良好的社会效益。

第十三章可行性研究结论与建议第节项目可行性研究结论本可行性研究报告对本项目的生产规模销售市场生产技术方案和技术经济的可行性和合理性进行全面的分析比较，认为本项目为农产品深加工项目，项目建设所需要的原料供应和动力供应是有保障的，厂址落实扩建条件具备本项目的生产技术是可行的，工艺设备是成熟的可靠的，并且有较先进水平，完全可以满足生产工艺的要求和产品质量的要求产品有着良好的市场前景。

本项目属于当前国家重点鼓励发展的产业，符合国家十二五规划的投资方向和产业政策，其经济效益良好，项目具有较强的抗风险能力，不存在对环境的影响。

因此，本项目的建设是必要的，技术上和财务上是可行的，建议尽快实施。

第二节建议本项目建设由于投资大，工期紧，务必予以重视。

并在以下几个问题上加大工作力度。

开拓产品市场。

市场竞争是激烈的。

本项目投资大压力也大，在项目建设过程中和建成后及早行动，采取多种多样的灵活手段，做好市场开拓和广告宣传等工作。

加强人员培训提高管理水平。

培训工作要有计划并落实到实处，生产管理要引进公司基地农户的贸工农体化，产加销条龙的经营管理模式，不断总结经验，制定和完善管理制度，不断提高管理水平。

加强工程建设过程中监督管理。

项目实施过程中，要在各个环节上严格把关，切实保质保量，同时尽量节约投资，建立专门的监审机构或设立专人负责这工作。

附件附表固定资产折旧估算表附表单位万元年份项目原值残值年限第年建设期第二年投产期第三年达产期第四年达产期第五年达产期第六年达产期土建工程设备及安装车辆及仪器建设期预备费递延资产摊销无形资产摊销折旧额摊销额折旧摊销合计资产净值投资计划与资金筹措表年份项目融资利率合计第年第二年第三年第四年第五年第六年建设期投产期达产期达产期达产期达产期生产负荷总投资建设投资流动资金二资金筹措自筹资金用于流动资金用于固定资金资金借款附表单位万元资金来源与运用表附表单位万元年份项目合计第年第二年第三年第四年第五年第六年资金来源净利润折旧与摊销固定资产借款流动资金借款自有资金资金来源小计二资金运用固定资产投资流动资金年增量本金偿还流动资金偿还资金运用小计三盈余资金本期盈余资金累计盈余资金流动资金估算表附表年按天计算单位万元估算项目最低周转天数年周转量万元资金占用量第年第二年第三年第四年第五年第六年