1、实际费用减去本月预算费用，正数差异为预算超支，负数差异为预算节余。预算超支视不同情况分析，预算合理幅度内超支的，不作为超支处理。超出合理幅度的项目，属于报销不均衡或预算期与报销期不致，且超支可用前两月节余弥补的，不作为超支处理。凡不属于上述范围的超支，按超支全额冲减下预算期总部财务部初定预算，视同该部门提前使用下月预算。冲减差异后总部财务核定预算金额和资金划拨金额即总部初定预算金额冲减预算超支后的金额。冲减差异后总部核定预算项目下的当月核。
2、作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。财务预算的目的优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资金使用效果。在费用预算内，给予各部门较大的灵活性和自主权。减少费用审批环节，提高工作效率。考核业绩，奖励先进，惩罚落后。二财务预算的分类按时间分为年预算季度预算月预算三财务预算的组织公司成立专门的预算管理委员会，成员包括总经理运营总监，各部门经理或主管财务部有关。
3、财务审核后报总经理决定。凡未严格编制预算而造成费用预算缺口不在支付之列，不予报销，出现三次以上情况者将对负责人进行处罚。八费用预算执行各部门所编制并经核准通过的财务预算，作为费用开支及部门考核的依据之。各部门费用超出预算或有预算外支出项目，执行预算增补申请制度。各部门预算完成指标，作为对各部门经理主管考核的重要依据。财务预算实施细则费用预算编制审批流程流程责任人④二费用预算实施部门及预算项目根据可控原则将预算项目划分至各费用控制部门，由该。
4、表。四预算期月度预算期每月日日或日季度预算期每季的第个月的日至第三个月的日或日年度预算期每年月日五财务预算编制方法以销售预算编制为起点，依次编制。任何预算编制都要经过从下到上从上到下反复编制调整才能达成致，总部各部门对其职能范围内的预算进行平衡。财务部负责汇总及综合平衡。六财务预算编制的落实措施让每个员工清楚认识到财务预算是个严肃的预算，公司全体员工必须严格执行，尤其是中高层职员必须以身作责。财务预算要有人跟进，监督预算的执行。对预算编制。
5、算各项目之间不准调节使用，工资房租水电费座机费网络费必须绝对保证，任何人挪用必须严惩。本预算的执行应结合总部相关规定。七例外事项预算是基于正常业务编制的，凡发生了无法预见的情况而未列入预算的费用均需执行增补预算申请制度，是否批准由总部财务审核后报总经理决定。凡未严格编制预算而造成费用预算缺口不在支付之列，不予报销，出现三路桥费停车费会务费通讯费用其中移动电话费固定电话费话费会议电话费网络信息费其他资产摊销长期资产摊销费财务费用费用性税金资。
6、员。预算管理委员会由财务部负责，其主要任务制定和颁发有关财务预算的制度和政策。对各单位编报的预算的可靠性和可行性进行审核。协调各单位在财务预算中的矛盾。向总经理和运营总监提供预算报告。负责预算执行的监督，并提出分析报告。预算管理委员会作为个临时机构而存在，负责预算的审核和审核过程中存在的矛盾问题的处理。财务部作为常设机构，负责预算的汇总编制及监督执行。总部各部门负责人分公司或基地负责人对本预算单位各项预算的内容负责，并负责及时上交有关预算。
7、预算费用为最终核定预算。五预算增补年月到月，费用预算编制可以允许在预算范围之内进行增补。预算增补要求上交预算增补申请，增补预算申请需经过总经理或其授权人批准后方可执行。年月起各部门费用预算，只能允许在预算范围之内进行增补。凡超出增补范围的，需提供费用控制方案。日常费用增补预算流程固定资产增补预算流程终审不同意终审不同意增补预算申请单部门资金增补预算申请单日期年月日编号申请部门财务会计确认是否属于例外事项和增补范围会计审核增补预算的具体金额。
8、财务经理审核按权限核准总经理或授权人核准总部财务根据最终审核意见及金额拨款序号费用支出摘要预算项目申请支付金额申请增补预算金额批复支付金额批复增补预算金额合计支付方式现金支付基本账户转账支付总部代付其他。支付类别预算内支出项目及金额预算外支出项目预算内支出项目，费用金额超出预算元。其他。支出超预算原因预算计算基数变动预算金额过低预算项目遗漏新增业务内容其他。具体说明内容过多则另附说明报告会计意见财务经理意见总经理或授权人意见最终财务部核准。
9、部门对其职能范围内的预算进行平衡。财务部负责汇总及综合平衡。六财务预算编制的落实措施让每个员工清楚认识到财务预算是个严肃的预算，公司全体员工必须严格执行，尤其是中高层职员必须以身作责。财务预算要有人跟进，监督预算的执行。对预算编制不负责的单位必须对其单位负责人进行处罚。对预算执行情况进行分析，是编制失误，还是执行不力，是预算执行不力的，应对单位负责人进行必要的处罚。各预算编制单位负责人对预算编制与执行负责。财务部按部门预算分拨资金，费用预。
10、盘盈盘亏坏帐损失固定资产购置其他费用固定费用小计工资奖金补贴福利费培训费社会保险费劳保费医疗费残疾人保障金招聘费培训费人工费用小计原材料采购费样品费包装费商品保险费技术设备费生产费用小计差旅费招待费运杂费检测费销售费用小计费用性支出合计日常费用支出合计固定资产购置增值税所得税其他四总部财务部核定预算及核准划拨资金公司初定预算总部财务根据各部门预算理由和历史情况审核各部门提交的月度预算，并给出当月初定预算。预算差异分析费用性支出项目差异用本。
11、负责的单位必须对其单位负责人进行处罚。对预算执行情况进行分析，是编制失误，还是执行不力，是预算执行不力的，应对单位负责人进行必要的处罚。各预算编制单位负责人对预算编制与执行负责。财务部按部门预算分拨资金，费用预算各项目之间不准调节使用，工资房租水电费座机费网络费必须绝对保证，任何人挪用必须严惩。本预算的执行应结合总部相关规定。七例外事项预算是基于正常业务编制的，凡发生了无法预见的情况而未列入预算的费用均需执行增补预算申请制度，是否批准由总。
12、见经公司审核，同意你部支付以上费用共计总额元，公司另行增补本月预算金额元，扣减下月预算金额元。大写人民币佰拾万仟佰拾元角分总经理财务经理会计制表六预算分析每月日财务部根据实际发生费用总额结合登记记录对各部门所控费用作出专项费用部门统计，报各部门负责人。每月日前财务部报出总部费用预算执行分析报表，向各部门通报预算执行结果。各部门应根据预算执行结果分析预算编制的合理性及控制力度。忻州煤炭储配有限公司财务预算制度财务预算是以货币的形式对公司各项。
参考资料：
1、该文档不包含其他附件(如表格、图纸)，本站只保证下载后内容跟在线阅读一样，不确保内容完整性，请务必认真阅读。
2、有的文档阅读时显示本站（www.woc88.com）水印的，下载后是没有本站水印的（仅在线阅读显示），请放心下载。
3、除PDF格式下载后需转换成word才能编辑，其他下载后均可以随意编辑、修改、打印。
4、有的标题标有”最新”、多篇，实质内容并不相符，下载内容以在线阅读为准，请认真阅读全文再下载。
5、该文档为会员上传，下载所得收益全部归上传者所有，若您对文档版权有异议，可联系客服认领，既往收入全部归您。
煤炭储配有限公司财务预算制度