1、款，对各种合理合规的款项支出，经办人应填制汇款通知单，由部门主管人员公司负责人主管财务的付总经理分别签字核准方可交出纳员办理银行存款支出建立健全的支票领用核销制度，对现购和支付零星费用的业务，需开出支票而无确定金额的，由支款部门提出申请，报总经理财务主管付总批准，出纳员开出支票，并在支票薄上登记支票号码，取得正式原始凭证后，再按正常的报帐程序核销银行支票印鉴应由两人以上分管，签发的支票应注明用途，如果能够规定限额，应签发限额支票，空白支票不得签发盖章，款项支付后，出纳应在付款凭证上加盖转帐付讫章，以免重复付款银行存款要及时对帐，调节表由出纳员编制并交财务经理复核，未达账项要查明原因，及时处理出纳员每日将资金收付存情况以出纳报单的形式报送采购批量，。
2、单式四份分送施工单位监理公司公司工程部及合同预算部财务部支付工程进度款时，必须由合同预算出具工程进度审查表将工程量换算成价值并统计列表，未经合同预算部签批的工程请款，财务部拒绝审核付款公司开发的项目完工后先由工程部会同设计院监理公司勘探部门施工单位进行竣工综合验收，出具竣工验收报告。再由合同预算部工程师对工程造价进行审验，主要对土建安装设备园林绿化等工程项目的材料质量单价施工工艺工程量包括隐蔽工程工程构成，利税费等进行审核，确定工造价，财务部根据合同预算部出现的正式工程结算报告书支付工程款，核算工程成本。第六条房地产销售的内部控制制度楼盘的定价，楼盘定价前需先按公司策划部收集流程进行市场调查搜集定价信息，制定价格表，经营销中心，销售部讨论修正后报。
3、作日内，按报销审批程序办理报销手续，逾期报销者，每逾期天，扣罚报销金额的。差旅费开支管理住宿费凡出差直辖市经济特区，每人每天住宿标准为元，其它地区元，在此标准基础上，公司副总以上可上浮元交通费长途出差，副总以上可乘火车卧铺或飞机，其它人员必要情况下可随行晚间乘坐火车硬座超过小时者，按车票价给予卧铺补助在外地出差期间的市内交通费，经济特区直辖市，按每人每天元计补助其它地区元派有专车的除外，不再报销市区车票伙食补助出差到惠州市以外的，经济特区直辖市，伙食费按每人每天元，其它地区元计算补助费，不再报销其它餐饮票据，接待用餐按接待费开支管理制度办理差旅费报销规定到惠州市外参加会议培训学习，需要集中住宿按会议学习通知标准执行，已由公司支付了会务费的，取消交。
4、，开出收款借款协议书及收楼款证明书与业主签定按揭抵押货款合同，为业主开立专用存折，到国土办理抵押登记缴纳相关费用后将备齐的按揭贷款资料交银行，财务部协助并催促银行放款，办理相关放款手续保持与银行的沟通，了解大致放款的时间，关注款项是否到帐款项到帐后及时取回相关单据进行帐务处理对已经到帐的按揭放款进行统计，与销售情况起分析了解整体的放款比例，做好统计台帐并与销售部核对遇有客户退换房等发生销售变更的，应由客户提出申请按销售部变更流程报批定期每日打印往来帐与往来单位进行核对，配合销售部对欠款单位进行催收财务部第章财务开支管理制度为规范各项财务开支程序强化成本费用控制加强管理力度，使各项财务开支程序化规范化，特制定本管理制度。第条财务开支的结算方式及原则。
5、存数核对，发生差异查明原因，并作适当的调整第二条货币资金的内部控制制度现金内部控制实行钱帐分管，出纳人员不得兼管总帐，记帐人员不得办理现金出纳业务发生的所有现金收入必须于当日送存银行并登记日记帐，不得坐支现金，不得私设小金库，不得公款私存。现销业务必须由两人以上共同经办，收取现金存限额。出纳人员保管的现金收据并加盖现金收讫章确定现金库存限额。出纳人员保管的现金只能满足日的零星开支，不得超额库存限定现金开支范围。出纳员必须在国家财经制度允许的范围内开支现金，开支范围以外的必须通过银行进行转账结算。下列范围准许使用现金职工工资津贴个人劳务报酬根据国家规定颁发给个人的科学技术文化艺术体育等各种奖金各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的费用支出向个人收购。
6、司经营班子审批，经批准后制定正式的价格表实施销售部应于房产预售前制定完善的销售计划，报公司领导审核后转合同预算部工程部该计划包括但不限于预售房产的面积销售方式预计回笼资金数及时间表等。销售计划是成本中心制定资金计划的重要依据和基础销售部应根据实际情况及付款方式制定科学合理的销售折扣政策，确定销售折扣的审批权限，报公司领导审批后实施销售部与合同预算部，公司法律顾问共同制定规范的房地产销售合同，销售部与客户签署合同后送财务部归档，定金或预付款交财务部入帐所有房产售销收入均直接进入公司财务部银行帐户，财务部专设销售会计与销售部对接，定期与销售部核对销售日记帐销售高峰期时财务部应派人进驻售楼中心现场办公按揭融资工作流程据销售部开出的置业计划收取定金首期款。
7、储备物资既要保证经营需要，不至造成供应脱节产生短缺损失，又要能严防超储积压，增加超储成本把好结算关口所有供货发票必须经过采购部门审批，再转至合同预算部审核发票的价格运费税款等，并与合同计划核对相符，结算价款时要遵守财经纪律，并按合同规定的方式结算价款。第四条固定资产内部控制制度固定资产采购流程固定资产购置的内部控制制度应达到以下四项目标保证固定资产购置业务有效合法保证固定资产购置经济合理保证固定资产购置会计核算真实完整保证固定资产实物进仓。二固定资产购置的内部控制措施审批。固定资产管理部门根据需要提出固定资产采购计划后，公司领导应检查该计划是否合理合规，资金来源有无保障，经审批授权后可在计划范围内进行采购签约。固定资产管理部门根据经批准的购置计划。
8、，向采购部门发出采购通知，采购部门与供货单位联系并进行询价，询价单位不得少于三家。确定供货单后签定供货合同，明确规定采购固定资产的型号性能质量要求价格结算方式到货期等验收。所采购的固定资产到货后，固定资产部门对到货的固定资产进行验收，点收数量查验质量审核付款。财务部门根据采购部门提供的相关资料审批该购置业务是否属于计划范围内，是否得到适当的授权，手续是否完备，价款是否正确，核完无误后通知出纳付款移交。固定资产使用部门填制领用单，报固定资产管理部门审批，填制转置凭证，然后在企业内部办理交接手续记帐。财务部门根据固定资产转置凭证编制记帐凭证，正确应用会计科目登记有关科目核对。由财务人员会同固定资产管理部门和使用部门进行固定资产账账账卡核对，至少每年进。
9、的正确性和可靠性，以及对经济活动进行综合计划，调整和评价而制定的制度组织方法和程序的总称企业的每项经济业务都可分成授权主办记录保管和稽核五个步骤。内部控制的基本含义就是对于同笔经济业务不能同时将这五个步骤交由个人办理，减少任何人进行并掩饰或舞弊活动的机会。各种不同的职责，特别是相关联职责应由不同的人分别担任健全有效的财务内部控制制度，应达到以下六项预定目标授权与批准即所有经济交易的执行都应经过适当授权或直接批准有效性即记入会计帐目的经济业务确系已经发生而未虚构完整性即所有经过授权的经济业务都已入帐而未遗漏记录正确性包括会计科目分类金额期间及明细项目等均应符合专业标准资产安全性资产的保管要有相应的硬件和软件保护措施调节性即定期将会计记录与相关资产实。
10、农副产品及其他物资的价款出差人员必须携带的差旅费结算起点元以下的零星支出，中国人民银行确定需要支付现金的其他支出出纳支出现金必须取得合法的支出凭证，如购货发票费用单据借款借据等，不允许用白条便条顶帐。款项支出后，必须在支出凭证上加盖现金付讫章每笔现金支出必须符合手续，公司主要负责人核准的各项开支必须由其在原始凭证上签字盖章，然后送交会计部门审核，财务主管审核无误加盖审核戳记后交出纳办理现金结算出纳员将每日收入的现金存入银行并登记现金及银行存款日记薄，每日工作结束时应当清点现金核对帐目日清月结，以保证帐实相符，主管部门应不定期地进行突击检查。二银行存款内部控制出纳员当日收入的支票汇票等应及时到银行进帐，并逐笔登记银行存款日记帐用付款凭单的方式控制付。
11、财务开支的结算方式包括现金支票汇票汇兑商业汇票信用证等财务部应严格按照开具发票及签定协议的单位名称来支付款，原则上不允许转付其他单位，如果对方单位开具有法律效力的书面委托，方能将此款项转付给第三单位所有支出原始单据须合法合规，否则视为白条，财务部有权拒付凡不按本管理制度规定的程序签批的单据，财务不得受理第二条日常费用开支开支标准费用性开支包括工资性开支办公用品的购置招待费差旅费水电费通讯费修理费培训费交通费等日常的经营管理性支出。招待费开支管理招待费主要包括为接待答谢外部人员所发生的餐饮康乐礼品住宿参观交通等费用开支本着必要适当节约的原则，事先填写接待审批表，按表中事项填写清楚后再按审批程序报批，接待费总额应控制在销售收入的以内接待费在发生后个工。
12、行次账卡物核实。第五条房地产项目工程成本的内部控制制度合同预算部是公司专职进行工程成本预算管理的核心部门，合同预算部必须参与所有工程预算成本的制订并监督实际执行情况对工程项目的招投标，合同预算部必须派相应的预算工程师参与议标，评估标书并提供意见公司对外签定的各类合同必须经合同预算部财务部，公司法律顾问及相关部门和议审查后转公司领导阅批，公司所有合同均转合同预算部归档并建立完善的档案管理制度合同预算部的预算工程师必须对工程师项目的施工进度，质量进行跟踪，对发现的问题及偏差应及时反馈给工程部工程项目变更签证由施工单位向监理工程师提出申请，由监理公司工程部现场主管工程师部门经理审核并签署意见后转工程预算部审核其相应增减的工程量及造价并签署意见，变更签证。
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