管理密码管理授权人签字要求至少有两个授权人同时签字方为有效协议变更及解除等相关事宜。第条有银行账户的单位都必须与银行签订协定存款协议书，以争取最大的存款收益。但未经企业财务部批准，不得做定期和其他资金理财业务。第条集团财务部根据企业的资金计划，经批准可办理银行定期存款业务。审批权限如下。财务总监存款期限为个月以上含个月。财务部经理存款期限在个月以内。第条企业财务部对直属单位实行银行存款余额的限额管理。直属企业须于每月的第三个工作日前向企业财务部报送上月末银行账户余额明细表。第条企业财务部将依据工作量现金流量的大小核定各单位银行存款限额，各单位应在不超过的范围内执行。第条由企业财务部以企业的名义统设立外汇账户。下属企业所在地的外汇账户由企业财务部委托当地下属企业财务部负责使用和管理。第章资金计划的编制第条为提高资金的使用效率和效益，各直属单位根据集团企业批准的年度生产计划预算合同及实际工程进度编制年度资金计划三个月资金滚动收支计划和月度资金计划执行情况表。三个月资金滚动收支计划须在每月日前报企业财务部，月度资金计划执行情况表于次月日前报企业财务部。第条直属单位财务部根据企业核准的资金计划按月安排资金。各单位应根据有关合同条款或经济业务的最后付款期限，对资金支出按费用项目进行精细安排，误差率应控制在以内。如确需安排超出月度用款计划的付款，该单位需呈报书面报告，经本单位负责人和本单位财务部负责人签字，送企业财务部核准后，当地下属企业财务部方可付款。下属企业财务部负责本片区资金计划的汇总审核。企业团财务部收到下属企业的用款计划后，汇总平衡，月底前，核准各单位次月用款计划。对于没有列入月度资金计划的项目，当地下属企业财务部不得予以付款。如有特殊情况，有关单位须写出专项书面申请，经企业财务部总经理批准后追加月度资金计划，当地下属企业财务部方可付款。未经上述批准，任何单位不得为没有月度资金计划的项目支付款项。第条企业财务部负责编制企业的年度资金计划，并须在每月日前更新企业的个月资金滚动计划，并报企业财务总监。第章资金收入与支付的管理第条企业范围内的所有收入医药费职工交款代收代付款项除外必须汇入企业指定账户各地区的结算账户。第条任何单位或部门和个人不得截留收入，严禁设立小金库。第条企业实行经济业务审批和资金支付审批的双审批制。经济业务审批，是指企业业务经办单位依据业务审批权限根据企业批准的计划预算经济合同及该业务完成进度进行审批。资金支付审批，是指企业各级财务部在接到付款申请后，核对经济业务的批准文件，根据资金支付程序的规定逐级审核，并最终由具有批准权限的负责人批准付款或拒绝付款。经济业务的审批不能代替资金支付的审批。第条所有的付款须按要求填制付款申请单，根据资金支付批准权限，逐级进行资金支付审批。签字人须对付款的必要性凭据的真实性和付款时间负责。付款经办人员须与企业月度用款计划核对，再依据合同条款会计法规和有关制度进行审核。如无特殊原因，应在规定的付款期的最后两个工作日内付款，不得提前付款。第条资金支付审批的依据及条件。企业财务部及直属单位的财务部负责审核各申请用款单位提交的付款申请是否符合预算所附文件单据是否充分。审核无误后，可在自己的授权范围内执行付款，超出授权范围则报请授权领导批准后付款。企业财务部办理资金支业财务部经理财务总监总经理。下属企业业务经办单位企业财务经理企业总经理。事业部业务经办单位事业部财务经理事业部总经理。超过本单位财务部审批权限的对外付款，必须经过上级财务部审批，审批程序如下事业部下属企业企业总部。企业计划预算外的付款，需按照企业计划预算管理办法追加预算后，执行计划预算内的付款审批程序。第条企业资金内部调拨指在企业总部企业事业部的银行之间转款权限。财务部经理无限额。财务部资金岗位主管不超过万元人民币。第条资金支付审批的委托及授权管理。企业各级资金审批部门应按企业制定的相关管理标准，尽快完成审批工作，提高工作效率。根据企业相关规定确定的预算控制责任人为资金支付审批的责任人。当责任人因故不在岗时，应由其授权人或委托的负责人代行审批工作，并将授权委托书送达相关的财务部，作为批准付款的依据。第条周转金管理。根据管理需要在不开立银行账户的事业部设立的费用报销机构，实行定额周转金管理。各下属企业财务部应对该地区费用报销机构的周转金限额核销时间和次数做出具体规定，并报财务部备案。第条现金管理。企业及直属单位在办理现金收支业务时，应严格按照中国人民银行现金管理暂行条例的规定执行。现金的收入付出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。出纳人员不得兼任稽核，不得登记除现金及银行日记账以外的账目。日常结算中超过结算起点元的业务，不得支付现金工资奖金差旅费及其他工资性支出除外，原则上通过银行转账结算。库存现金只能按核定的限额存放，超过限额的库存现金要及时送存银行。现金收入和支出要按规定执行，不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。现金日记账要做到日清月结，账款相符。保险柜存放的物品必须列明清单交岗位主管备查。存放保险柜的房间，必须安装符合公安部门要求的防盗安全装置，确保资金安全。企业财务部及直属单位财务负责人要定期或不定期地组织人员对存放的资金及有价证券进行清查，因失职造成的现金或保存物品短缺，由失职者赔偿。第条支票管理。建立健全支票领用登记制度。建立支票领用簿，登记支票领用日期领用人用途金额或限额批准人签发人等事项。未经批准，严禁在空白支票发票和收据上盖资金专用章或财务专用章，严禁将印鉴和整体空白汇票支票发票和收据带离办公地点或借给他人。对于确实无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必须注明日期用途和限额，以防止超限额使用或银行账户出现透支。支票领用后，应在签发支票之日起个工作日内使用，如在个工作日内没有使用，领用人应及时将未使用的支票交回本单位财务部。第条其他日常管理。企业及直属单位的银行预留印鉴应至少由两人或两人以上分开管理，空白银行票据由出纳保管，发票收据的管理按财务有关规定执行。当发现付款凭据失效无效或单证不全付款申请单填写混乱不清收款单位及银行地址不详或与合同发票不符银行账号付款金额不符等情况时，负责资金支付的经办人员不予办理付款。对银行结算业务，要定期与银行对账单进行核对。账面结余与银行对账单之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制银行余额调节表，调节至相符。企业各直属单位之间的收支业务，必须以内部转账方式结算，不得通过银行结算。第章外币管理第条企业的外汇业务须严格遵守中华人民共和国外汇管理条例。第条企业的购汇和结汇统由企业财务部负责运作。第条外汇的支付须按照企业的审批权限逐级审批后办理。第条购汇结汇审批权限如下。财务总监无限额。财务部经理不超过万美元。第章融资担保抵押及银行授信的管理第条企业财务部统负责企业的融资业务含权益性融资和债务性融资。融资方式必须考虑融资成本，采取竞争或招标方式，选择适当的合作者，力求最大限度降低财务费用。第条未经企业董事长批准，任何单位和部门不得对外担保和抵押。第条直属单位使用银行给予企业的授信额度或使用由企业支持的银行授信，必须经财务部审核，报企业财务总监批准，并严格按规定的用途使用授信额度。第章重大事项报告制度第条集团企业实行资金重大事项上报制度，对于出现的重大资金问题，各单位必须在第时间上报财务部。集团财务部须立即向财务总监报告。第条重大事项包括但不限于下列各项。预计本单位在金融机构的存款和代保管等有价证券不能回收。本单位银行账户或存款被冻结。往来的金融机构存在重大问题。担保发生损失或出现追索责任。主办资金业务的会计人员涉嫌经济犯罪。大量应收账款未能按时回收。其他重大事项。第章附则第条各直属单位要按照本规定加强资金管理，并结合单位的具体情况，制定相应的资金管理实施细则，并报企业财务部备案。第条对违反企业资金管理办法的员工及主管领导，企业将追究其责任。第条本办法自发布之日起开始执行，该文件由财务部负责解释。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期大中型企业资金管理制度制度名称大中型企业资金管理制度受控状态编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为加强资金管理，规范资金运作，降低资金成本，保障各项经营活动高效有序地进行，依据企业董事会的批准，特制定本制度。第条企业各部门直属单位包括和各事业部下属企业都必须严格遵守国家有关资金管理的法规，执行企业的财务制度。第条企业按照资金高度集中和收支两条线管理的原则，对资金实行集中统管理对直属单位实行预算申请拨款银行存款限额管理。第条企业所有的收入须进入企业指定的银行账户。第条企业所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。第条企业对资金的支付实行分级授权批准制度。第章资金管理职责第条企业财务部是企业资金管理的业务主管部门，其主要职责如下。贯彻执行国家资金管理法规，制定企业资金管理规定。指导和规范直属单位的资金管理工作。监督管理企业销售收入收款。对直属单位所需资金的审批拨付及限额以上的直接对外付款。办理直属单位银行账户开立变更撤销的审批手续，监督检查直属单位对银行账户的使用。核定直属单位银行限额周转备用金。编制企业资金滚动计划。协调与联系政府有关部门和金融机构。研究企业的资本结构，提出融资的建议方案。办理企业的融资业务，管理企业的债务。提出对企业闲置资金保值增值的建议，经批准后负责执行。第条下属企业财务部是本地区资金管理的具体执行部门，在资金管理业务上接受企业财务部的监督和管理。其主要职责如下。本地区各事业部的资金服务和管理工作。制定本地区的资金管理实施细则，并报企业总部财务部备案。催收本地区各事业部销售款项，按月编制