部牵制的原则，合理分工。会计人员不得经管现金出纳员除现金账和银行账外，不得经管其他会计账薄。第八条出纳员向会计移交收付款凭证时，应当填制现金银行存款收付存报表，经会计复核无误后在报表上签字。第九条财务部门支付款项时应严格审查单据的真实性合规性和完整性。不符合支付规定的单据不得支付款项。第十条各销售部门的销货款，应当按照财务部门指定的银行账号及时存行，并适时将进账单交财务部门。峨眉办事处及所属零售门市的销货款现金可直接交财务部门，财务部门应出具收款收据。各销售部门的销货款，未经批准不得坐支。第三章物资管理第十条物资使用或消耗部门，应当根据需要，提出物资采购计划表或采购申请单，经部门负责人签批后才能实施采购。对次采购金额较大的，还应经总经理批准。商品产品的采购，统报生产部安排采购，各部门不得自行采购。本制度所称物资，包括各种商品产成品原材料包装用品物料用品低值易耗品劳保用品办公用品序同本条第项。三销售公司和攀枝花办事处的发货单应指定专人填制，财务联和结算联留下记账收款，发货单明细表于月末最后天前随同商品盘点表并传公司财务部门。四除钱货两清的情况外，发货单均应经收货人签字或索取收货单位的收货凭据。第十七条财务部门收到发货单后，对未收款项的应及时登记应收账款明细账，并妥善保管发货单结算联。乐山和峨眉办事处应适时到财务部门领取发货单结算联到客户方对账收款。销售公司和攀枝花办事处的发货单结算联必须有专人管理，建立严格的领单收款制度。各销售部门应及时对本部门的应收账款进行明细登记，适时对账。第十八条各销售部门每月号应对所管理的商品进行盘点，盘点时不得少于两人，即除保管员外，至少应配备人监盘。财务部门认为有必要时可派人到场监盘或抽盘。盘存后出现非正常损溢的，自行查找原因，找不出原因的，升溢作为公司财产升溢，损失的由实物负责人赔偿。盘存表应于月末最后天前交财务部门成都攀枝花可以传真。第四章费用管理第十九条报销费用时，报销人应填制费用报销单，并在费用报销单上分别写明各项费用的内容金额单据张数等内容。对差旅费的报销，还应写明出差人员出差目的地事由起止日期等内容，具体填制方法按财务部门规定。第二十条费用报销程序凭派车单派差单费用发票填制费用报销单部门负责人签批财务部门审核总经理签批财务部门复核后付款。第二十条各部门应严格控制费用的支出。大额费用发生前应提供费用计划，经审批后才能发生。业务接待费应先请示再支出，未经批准的业务接待费，财务部门不予报销。关于费用报销的具体标准，由财务部门另行制定，经总经理批准后实行。第五章附则第二十二条本制度适用于公司各部门及全体员工。原则上适用于销售公司，但销售公司应根据自身管理的需要，在不与本制度冲突的前提下另行制定财务管理制度报公司备案。第二十三条对违反本制度的处罚另行规定。第二十四条本制度由财务部门负责解释。峨眉山有限责任公司财务管理制度第章总则第条为规范公司财务管理，根据国家财务会计法规，结合本公司实际制定本制度。第二条公司的切货币收入都应交财务部门切支出都必须凭真实有效的凭证，经总经理批准后统由财务部门支付。公司的切物资都应有专人管理，物资的收付必须按本制度的规定办理。第三条公司的切凭证账薄报表的填制必须做到真实合法内容完整项目齐全字迹清楚传递及时。第四条不需要复写的凭证报表，应当用钢笔或其他墨水笔填制，不得用铅笔或圆珠笔填制需要复写的凭证报表，应当垫足复写纸次性填制，不得将各联次分开单独填制。除退货退库的凭证用红笔填制外，其他切凭证报表不得使用红笔填制。第五条留存在各部门的凭证报表，应按期装订，妥善保管以便查验，未经批准不得销毁。第六条公司的切财务资料，包括留存在各部门的凭证报表，未经批准不得向外提供或泄露其内容。第二章资金管理第七条财务部门应当按照内部牵制的原则，合理分工。会计人员不得经管现金出纳员除现金账和银行账外，不得经管其他会计账薄。第八条出纳员向会计移交收付款凭证时，应当填制现金银行存款收付存报表，经会计复核无误后在报表上签字。第九条财务部门支付款项时应严格审查单据的真实性合规性和完整性。不符合支付规定的单据不得支付款项。第十条各销售部门的销货款，应当按照财务部门指定的银行账号及时存行，并适时将进账单交财务部门。峨眉办事处及所属零售门市的销货款现金可直接交财务部门，财务部门应出具收款收据。各销售部门的销货款，未经批准不得坐支。第三章物资管理第十条物资使用或消耗部门，应当根据需要，提出物资采购计划表或采购申请单，经部门负责人签批后才能实施采购。对次采购金额较大的，还应经总经理批准。商品产品的采购，统报生产部安排采购，各部门不得自行采购。本制度所称物资，包括各种商品产成品原材料包装用品物料用品低值易耗品