外投资授权管理制度，主要程序根据国际规范国内政策法规及博源集团有关对外投资管理规定，本部各部门及公司领导所属各单位均可提出对外投资项目，报证券管理部备选。二证券管理部负责积累对外投资预选项目，根据发展战略的要求，综合平衡各种相关因素，组织各部门对对外投资预选项目进行筛选审查。三确定基本符合对外投资条件的对象后，证券管理部组织编写初步项目计划书。四财务管理部提供的财务分析。行政事务部提供的法律服务支持。企业管理部进行战略匹配性分析，其他部门根据证券管理部的需要提供相应的支持服务。之后证券管理部对项目计划书进步补充完善，组织编制投资项目可行性报告和投资方案。五分管领导对投资项目可行性报告和投资方案进行审核，没有通过则返回证券管理部进行补充完善。六总经理办公会对投资项目可行性报告和投资方案进行审核，没有通过则返回证券管理部进行补充完善。七集团对投资项目可行性报告和投资方案进行审批，没有通过则返回证券管理部进行补充完善。八经集团审批同意的对外投资，由证券管理部将决议和信息知会外派各单位董事和监事。九证券管理部根据投资方案确定的对外投资方式，组织草拟股权投资产业投资合同协议等法律文件，监控各对外投资主体与内外的有关部门机构准备或履行相关的法律手续等对外投资具体事项。十证券管理部依据有关法律规定为承办有关对外投资单位签订股权投资产业投资合同协议事项。及其所属单位对外股权投资和产业投资合同协议签署前，均须经证券管理部按照资产运作股权交易融资规范以及所涉及的法律要求进行审核同意，并经与行政事务部会审后，报总经理办公会和集团批准后方可签署。股权投资和产业合同协议的正本，属直接对外投资的，由存档，副本留证券管理部。属所属单位直接投资的，由证券管理部各单位分别存档，正本留出资单位存档。十所有投资合同文本都需在集团备案存档。第三章对外投资管理第九条对外投资控制证券管理部负责对重大投资项目的实施进行过程监控。二证券管理部组织关键节点的投资项目实施情况分析，形成分析报告，不要求整改的项目继续实施。三分析报告要求整改但不需调整计划的项目，证券管理部会同有关部门分析后，提出整改意见，并经部门领导审核后，报总经理审批后，责令项目负责人进行整改。四分析报告要求整改但需调整计划的项目，证券管理部会同相关部门分析后，拟定投资项目计划调整方案草案含整改意见，并经部门领导审核后，报总经理进行审批。第十条对外投资的规范证券管理部规范的对外股权投资和产业投资。重点规范内容简述如下规范程序及其所属各单位对外股权投资和产业投资须按以下程序办理分析目标公司主营产品的市场前景分析目标公司自有技术和技术团队的水准前景根据财务审计和资产评估的结果，对目标公司的赢利能力管理能力进行分析根据以上分析，及其所属各单位对外股权投资和产业投资开始进入操作阶段。二规范操作及其所属各单位对外股权投资产业投资合同协议均须规范办理证券管理部对及其所属各单位对外股权投资和产业投资合同协议的合法性经济性安全性负有管理责任。各各单位对外股权投资和产业投资合同协议，必须经证券管理部审核并经董事会股东会审批后，方可行业办理各类项目评估审计业务具有评估资质的国内资产评估师事务所和会计师事务所。对外投资项目所涉及的拟聘请项目与资产评审的国外部门，是从事本行业办理各类项目评估审查业务的具有评审资质的外国会计师事务所律师事务所和对外投资咨询公司。第十七条对外投资项目所涉及的项目与资产评审工作，主要由证券管理部协调其他职能部门完成，必要时可委托第三方专业机构完成。对于些金额巨大情况复杂的特殊项目高新技术项目，可以聘请国外评审专业机构完成。也可由国内项目资产评审机构，聘请或委托有关院校科研机构等单位的专家学者协作完成。对此，须经同意认可。第十八条如聘请国内外评审机构对项目和资产评审，在评审前，证券管理部须与项目资产评审机构，就评审的依据和前提条件达成致。需要经评估与审查的项目与资产，投资项目承担单位应当及时准确完整地提供下列文件资料法人身份证明文件营业执照复印件。二企业章程。三投资项目承担单位前两年的年度及本年度近期的财务报表资产负债表，利润及利润分配表，现金流量表。四投资项目的政府批准文件。五出口许可证以及进出口经营权批准文件。六投资项目建议书和可行性研究报告。七商业计划。八投资项目承担单位的主营产品及其市场营销情况。九对外投资项目评审所需要的其他材料。第十九条投资项目评估审查，应当根据相关投资项目单位不同的资信情况经济实力偿债能力和项目的不同规模经济效益风险程度等因素，由证券管理部分别确定评审的内容和重点。第二十条对于重要对外投资项目，应须评审下列内容市场与规模分析。对市场规模范围供需状况产品竞争能力包括质量性能价格和发展趋势的分析行业发展的前景项目经济规模分析。二技术评审。对投资项目所涉及采用的工艺技术设备的先进性适用性安全可靠性和经济合理性，以及技术管理团队进行综合的分析和评价。三财务效益评审。对投资项目所涉及单位的财务状况综合还款能力项目的盈利能力清偿能力以及财务管理团队做出评价。包括项目的现金流量，产品的成本折旧销售收入税金利润等各项财务指标，资产负债状况投资回报率贷款偿还期外汇流量净创汇换汇成本贷款创汇效益等。四管理技术团队的评审。包括管理技术人员的学历资格能力工作经历资信情况。第二十条评估审查总结。在进行各项评审的基础上，证券管理部须提出对相关投资项目评审的结论性意见。对外投资项目的评审结论应包括以下内容有关项目的各种文件资料是否合法有效齐备。二投资项目所涉及单位的资信情况经济实力负债情况履约条件还款期内的财务状况预测偿债能力还款保证。三投资项目采用的技术设备是否先进适用可靠，产品是否适销对路，市场状况分析。四投资项目在经济上是否合理，其财务效益创汇效益情况如何，支付方式是否可靠。五投资项目方案和投资项目方式的选择和决策是否得当。六对是否同意该项目提出结论性意见和建议。第二十二条有关对外投资项目评审的各种资料文件领导批示评估审查报告对合同协议的意见，后评估报告等评审材料由证券管理部按档案管理规定进行归档管理，妥善保存。第二十三条对外投资项目评审过程中，凡涉及有关企业的商业秘密技术秘密的各种数据资料，有关联的评审人员应当负责保密。第四章投资损失责任追究第二十四条定义投资损失是指投资在项目尚未实施或在项目尚未竣工时即已流失。或项目竣工验收后运营效果差与预定目标差距大以及投资回报无望投资完全失败等情况。第二十五条投资损失行为界定。下列行为之造成投资损失的，为投资损失行为在投资项目建议书中提供情况严重失真，或违规立项未立项等。二在投资项目可研报告或初步设计或实施方案中弄虚作假，或隐瞒篡改专家评估意见等。三投资项目未经预审程序，违规报批等。四投资项目违背审批规定，越权批准或擅自启动项目实施等。五项目实施时严重背离进度计划和资金预算，越权操作等。六项目实施时不执行监控规定或监督失控等。七项目运营后不执行评估规定，或评估时隐瞒虚报运营效果等。八项目运营后，由于经营管理不善造成经营亏损等。九其他造成投资损失的行为。第二十六条责任属于集体决策行为，造成投资损失的，在集体决策中起决定作用的主要领导为投资损失的责任人。属于个人行为造成投资损失的，该行为人为投资损失直接责任人。该个人行为是经过领导同意或批准的，对该领导追究间接责任。对于投资损失责任人将根据其造成损失金额或影响程度给予定行政调岗降职待岗辞退等和经济处罚，对于涉及经济犯罪的，公司应移交司法机关追究其刑事责任。第五章附则第二十七条本制度由证券管理部制定并负责解释。第二十八条本制度经董事会通过后执行。对外投资管理制度第章总则第条目的为规范公司对外投资项目审批程序，加强对外投资项目的实施管理和评估，化解投资风险，维护投资权益，提高投资效益，实现投资回报最大化。根据公司法等有关法律法规的要求，制定本制度。第二条对外投资定义本制度所指的对外投资是按照国家有关政策和法规，所属企业法人用货币资金有价证券，房屋设备存货等实物资产和土地使用权，专有技术，专利技术，商标使用权等无形资产以及其他资本形式，对该法人之外的自然人法人所进行的投资。第三条适用范围本制度适用于及其所属全资控股子公司以下简称各单位。第四条对外投资主体及其管理作为对外投资主体，对公司的对外投资实行管理。对外投资主体根据公司法等有关法规以其出资额对受资的自然人法人承担有限责任。对外投资管理的范围包括资本投入对外投资经营对外投资管理投资获取收益在内的对外投资活动全过程。第五条对外投资管理原则对外投资实行集中决策，统管理，授权经营，讲求效益的原则。第六条对外投资及其方式对外投资分为以及下属各单位，对系统内以其法人股或资产所进行的股权投资和产业项目投资以及下属各单位，对第三方自然人法人的股权资产所进行的股权投资和产业项目投资短期投资，指购买企业债券金融债券或国库券以及特种国债等。二对外投资方式分为及其下属各单位所作的直接对外投资通过其下属各单位所作的间接对外投资通过其他对外投资主体所作的间接对外投资接受其他对外投资主体委托代理的对外投资。第二章对外投资管理的决策机构和执行部门为管理对外投资行为，在保证对外投资符合国家有关政策法律和法规，确保对外投资效益的前提下保障股东利益，促进对外投资业务健康发展。对外投资管理实行总经理办公会领导下的集中统的管理体制，设立证券管理部。第七条管理责任总经理办公会总经理办公会是投资管理的组织实施机构，负责审核重大投资及审批董事会授权内的投资。主要职责是根据的总体战略发展要求，提出公司资本性投资或资产重组建议，组织编制对外投资规划和年度投资计划报集团审批组织编制可行性分析报告与投资方案报集团审批组